Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191)

Непоср.объект – обществ.отн-я в сфере гос.рег-я оборота дранг.металлов и природ.драг.камней

Предмет –

· драг.металлы (золото, серебро, платина, металлы платиновый группы (палладий, иридий, подий, рутений, осмий),

· природ.драг.камни (природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде, уникал.янтарные образования)

в любом виде и состоянии (самородном, аффинированном (очищенном от примесей), в сырье, сплавах, полуфабрикатах), за искл. ювелирных и быт.изделий и лома таких изделий

 

Объект.сторона – ряд альтернатив.действий:

· совершение сделки, связанной с драг. металлами, природными драг.камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных зак-вом РФ (ФЗ «О драг.металлах и драг.камнях»: по кругу субъектов, предмету сделки, месту совершения, нарушению приоритет.порядка),

· а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драг. металлов, природных драг. камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий (именно незаконный источник (способ) приобретения делает незаконным последующее хранение, перевозку и пересылку)

 

Хранение – любые умышленные действия виновного, связанные с нахождением у него драгоценных металлов или драгоценных камней. Данные предметы могут находиться в тайнике, в жилище или ином специально оборудованном хранилище либо других местах.

Перевозка – их перемещение с одного места на другое при непосредственном участии виновного. Перевозка может быть осуществлена любым видом транспорта, открыто или тайно, с сокрытием в транспортном средстве, в багаже, в одежде и т.п.

Пересылка предполагает их перемещение с одного места на другое, однако виновный уже не участвует в этом, а использует средства связи и сообщения.

 

Обязательный признак об.стороны – совершенные в крупном размере (1,5 млн)

Формал.СП: преступление окончено с момента совершения любого действия, указ. в диспозиции

 

Субъект.сторона – прямой умысел

Субъект – лицо, достиг. 16 лет

Квалиф.признаки (ч.2)

совершенные организованной группой или группой лиц по предварительному сговору

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195)

Диспозиция статьи бланкетная: для уяснения нормы УЗ требуется знание законодательства о банкротстве (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредит.организаций»)

Банкротство (несостоятельность) – признанная арб.судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам (ГПобязательства-сделки) и (или) исполнить обязанность по уплате обязат. платежей (налоги, сборы, иные платежи в бюджет)

Признаки банкротства

Должник - гражданин, в том числе ИП, или юр. лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 3х месячного срока в размере 100 тыс. руб. для юр.лица и 10 тыс. руб. для граждан

Руководитель должника (юр.лица) - единоличный исп.орган юр.лица (директор, ген.директор) или рук-ль коллегиального исп. органа, а также иное лицо, осущ. деятельность от имени юр. лица без доверенности

Для определения наличия признаков банкротства должника учитываются:

 

· размер денежных обязательств (размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказ. услуги, суммы займа с учетом процентов, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда им-ву кредиторов, за искл. обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллект. деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия)

· размер обязательных платежей без учета штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

· не учитываются подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей

При рассмотрении дела о банкротстве должника – юр.лица применяются след.процедуры:

1. наблюдение;

2. финансовое оздоровление;

3. внешнее управление;

1-3 – стадии до принятия судом решения о банкротстве, направлены на предотвращение банкротства

4. конкурсное производство;

Цель конкурсного производства — максимально возможное, соразмерное удовлетворение требований кредиторов должника из конкурсной массы

5. мировое соглашение – м.б. заключено на любой стадии.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - гражданина применяются след. процедуры:

 

· конкурсное производство;

· мировое соглашение

 

В стремлении выйти из ситуации несостоятельности, кот. образовалась вследствие неблагоприят.обстановки для лица, с меньшими для себя потерями должник прибегает к неправомерным действиям - за счет кредиторов, в обстановке наличия признаков банкротства.

 

Объект – интересы кредиторов, интересы государства с фискальной т.з.

 

Объект.сторона – незаконные действия должника, нарушающие устан. порядок осуществления процедуры банкротства

Обязат.признак преступления – обстановка совершения преступления: наличие признаков банкротства (приостановление текущих платежей, оплаты обязательств кредиторам в теч. 3х мес. со дня срока их исполнения). Ранее редакция статьи (до 2005) предусм. «при банкротстве или в предвидении банкротства»

Несколько т.з. на понятие «при наличии признаков банкротства»:

1) Наличие признаков банкротства не обязательно д.б. подтверждено вступившим в законную силу решением арб. суда о признании должника банкротом. Необходимо, чтобы было установлено реальное их существование на момент совершения преступления.

2) Неправомерные действия ст.195 м.б. совершены только при наличии признаков банкротства, удостоверенных арб. судом при возбуждении производства о банкротстве, т.е. на стадиях наблюдения, финансового оздоровления, а не после признания должника банкротом. На этапе конкурс.производства ни руководитель должника-организации, ни должник-предприниматель уже не могут совершить каких-либо противоправных действий, поскольку они отстранены от дел еще ранее. Их полномочия перешли к внешнему управляющему или временной администрации. (однако субъект понимается узко, субъектом м.б. и арб.управляющий). Действия ч.1 физически могут быть совершены и до возбуждения арбитражным судом производства о банкротстве, но юр. значение они приобретают только после установления признаков банкротства в судебном порядке.

3) О крупном размере можно судить только после принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. Уг.дело по признакам ч. 1 ст. 195 УК может быть возбуждено после вступления в законную силу судебного акта (определения) о прекращении конкурсного производства по указанному основанию.

Последствие – причинение крупного ущерба, причиненного кредиторам, бюджету, внебюджетным фондам, учредителям, работникам и другим лицам (свыше 1,5 млн) – мат.СП

3 СП:

ч.

Предмет преступления – им-во должника, имуществ. ПиО, сведения о им-ве, бухгалтерские и учетные документы должника

4 альтернативных формы преступной деятельности:

1) Сокрытие им-ва, имуществ. ПилиО, сведений об им-ве, о его размере, местонахождении либо иной информации об им-ве, имуществ. правах или имуществ. обязанностях,

2) передача имущества во владение иным лицам,

3) отчуждение или уничтожение имущества,

4) а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих эк. деятельность юр.лица или ИП,

если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (1,5 млн)

 

Сокрытие – любой способ невключения в конкурсную массу, на которую может быть обращено взыскание кредиторов, и буквально означает: спрятать, вывезти в другой город, перевести денежные активы на другой счет и т.д.

Имущество – вещи, деньги, ценные бумаги, само предприятие, оборудование, сырье, готовую продукцию

Сведения об имуществе могут относиться к различным его характеристикам: к сумме денежных средств, наименованию ценных бумаг, к количеству, весу, качественному состоянию, о месте его нахождения и т.д.

Сокрытие имущественных ПиО или информации о них означает, что должник скрыл договоры, по которым ему причитаются определенные выплаты, скрыл свои обязательства перед некоторыми кредиторами для того, чтобы они не были включены в реестр требований кредиторов.

Передача имущества во владение иным лицам - передача имущества в аренду по заниженным расценкам, в доверительное управление, в качестве вклада в уставной (складочный) капитал.

Отчуждение имущества может быть совершено путем продажи по заниженным ценам, путем дарения, неэквивалентного обмена, что свидетельствует о переходе права собственности к другим лицам.

Уничтожение имущества означает физ. его разрушение, приведение в негодное состояние с исключением его из баланса.

Сокрытие, уничтожение, фальсификация бух. и иных учет. документов (акты инвентаризации, акты оценки осн.средств), отражающих экономическую деятельность, - выражается в фальсификации баланса, сокрытии отчетов о прибылях, исправлениях в реестре первичного бух. учета (в счетах, счетах-фактурах, квитанциях, кассовых ордерах, ведомственных реестрах). Нельзя скрывать сведения об имуществе или об имущественных ПиО, не прибегая к подлогам в финансовых документах.

Фальсификация бухгалтерской отчетности и иных документов об экономической деятельности виновного не требует дополнительной квалификации, так как эти действия охватываются признаками ст. 195 УК.

 

Субъективная сторона – умысел (лицо сознает противоправность, предвидит круп.ущерб, желает наступления последствий либо отн-ся к ним безразлично)

Субъект преступления

Ранее (до 2005) в качестве спец.субъекта преступления указ. руководителем или собственником орг-ции-должника либо ИП

Однако и сейчас по сути субъектом м.б. только специальный субъект: руководитель юр.лица, ИП, арб.управляющий (временный, внешний и конкурсный). Работники лица м. выступать в качестве пособников

Ч.2

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юр. лица руководителем юр. лица или его учредителем (участником) либо ИПлем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб

 

Неправомерность означает, что действия совершаются с нарушением законодательства, предусматривающего определенную очередность и порядок выплат кредиторам. Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после погашения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности средств для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди они удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований данной очереди. Поэтому нарушение очередности или пропорциональности свидетельствует о неправомерности совершаемых действий.

Для удовлетворения всех требований кредиторов установлен следующий порядок очередности:

1) в первую очередь удовлетворяются требования по возмещению вреда жизни, здоровью;

2) во вторую - производятся выплаты выходных пособий, заработной платы, по авторским договорам;

3) в третью - погашаются требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника;

4) в четвертую - по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

5) пятая очередь включает расчеты с другими кредиторами, в том числе выплаты по кредитным договорам, по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг и т.д.

Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди или пропорционально при недостаточности средств.

 

Субъект.сторона – прямой умысел должник знает о своей фактической несостоятельности, понимает, что не может удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, но сознательно нарушает принцип пропорциональности. Лицо осознает, что совершает неправомерные действия, нарушая установленный порядок удовлетворения требований кредиторов, осознает, что, отдавая предпочтение одним кредиторам, он действует заведомо в ущерб интересам других, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желает его причинить. Мотивы могут быть личными, корыстными, иными. На квалификацию они не влияют.

 

Субъект специальный - руководитель юр. лица или его учредитель (участником) либо ИП

Ч.3

Незаконное воспрепятствование деятельности арб. управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в т.ч. 2 формы воспрепятствования:

1) уклонение или отказ от передачи документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, (реестр кредиторов с размерами их требований, реестр должников для денежных взысканий в пользу лица, отчетную и бухгалтерскую отчетность, необходимые для анализа и обращения с ходатайством в Банк России о направлении им в арб. суд заявления о признании кредитной организации банкротом),

2) уклонение или отказ от передачи имущества, принадлежащего юр. лицу, в т.ч. кредитной или иной финансовой организации (такие действия не позволят произвести инвентаризацию имущества и обеспечить его сохранность),

в случаях, когда функции руководителя юр. лица, в т.ч. кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арб. управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб

 

Доп. непоср. объект – отношения, обеспечивающие нормальную деятельность лиц, уполномоченных арб. судом или Банком России осуществлять процедуру финансового оздоровления, внешнего управления при проведении процедуры банкротства должника – юр. лица или должника – ИП

 

Во время внешнего управления или конкурсного производства происходит отстранение руководителя организации от управления и возложение его полномочий на внешнего или конкурсного управляющего. В кредитных организациях имеет место приостановление полномочий исполнительных органов кредитной организации при банкротстве и утверждение временной администрации.

 

Субъект.признак – прямой умысел: лицо осознает, что уклоняется или отказывает в передаче документов или имущества арбитражному управляющему либо временной администрации, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и другим лицам и желает причинить этот ущерб с целью воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или временной администрации

Субъект – как правило, это отстраненные от управления руководители юридического лица или кредитной организации. Соучастниками м.б. и др.работники