Раздел 7. Оценка риска и страхование

Реализация проекта и работа предприятия подвержены разнообразным видам риска. Эти опасности могут скрываться как за пределами предприятия, так и в самом предприятии. Не каждый риск имеет одинаковое значение для успеха или неудачи Вашего плана и, с другой стороны, никогда нельзя полностью исключить риски.

Важным является умение заранее распознавать риски и оценивать их влияние на запланированные мероприятия. Разумное обращение с факторами риска позволит оптимизировать общий риск, т. е. ограничить его сдерживающее или вредное воздействие на успех предприятия или проекта. Благодаря этому можно также лучше контролировать издержки на предупреждение риска.

Какие факторы могут оказаться критическими для Ваших товаров и услуг?

- Внешние факторы (потеря важных поставщиков и потребителей, воздействие окружающей среды)

- Внутренние факторы (потеря сотрудников, играющих решающую роль на предприятии, недостатки технологии)

От каких факторов рынка и окружения зависит успех?

- Экономические, специфические отраслевые и социально-экономические факторы

- Бурные технологические преобразования, экологические проблемы и проблемы устранения отходов

- Изменения условий конкуренции

- Изменения в области закупок, производства и сбыта

- Изменения потребностей, предпочтений и поведения Ваших потребителей

- Административные предписания, общие политические условия

Какие риски таит в себе предпринимательская стратегия, как Вы намереваетесь справляться с ними?

- Являетесь ли Вы конкурентоспособным в части производства и предложения товаров и услуг?

- Насколько достоверны прогнозы развития рынка и оборота?

- Насколько надежна концепция рисков в отношении персонала, процессов, технологии?

- Насколько надежно финансовое планирование и его контроллинг?

 

РАЗДЕЛ 8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для реализации планирования предприятия или проекта Вам необходимо иметь достаточные финансовые средства. Для того, чтобы Вы могли наглядно и убедительно представить свои замыслы деловым партнерам или инвесторам, Вы обязательно должны иметь четкое и обоснованное финансовое планирование. Оно включает рассмотрение задач с различных точек зрения и охватывает, как правило, среднесрочный период.

В плановом балансе Вы показываете, какие средства Вы будете инвестировать в предприятие или проект в краткосрочный и среднесрочный период и как предполагается финансировать эти инвестиции.

Плановый счет прибылей и убытков показывает, как на протяжении краткосрочного и среднесрочного периода будут развиваться выручка (оборот), необходимые для ее достижения затраты и получаемая после вычитания затрат из выручки прибыль предприятия.

Счет потока наличности дает сведения о заработанных средствах (кэш флоу), а также об их источниках и использовании. И, наконец, на основе плана ликвидности Вы можете распознать краткосрочные потоки платежей и тем самым платежеспособность предприятия.

Плановый баланс

- Среднесрочное планирование инвестиций предприятия или проекта

- Финансирование этих инвестиций за счет собственного и заемного капитала

Плановый счет прибылей и убытков

- Среднесрочное планирование выручки от продажи

- Среднесрочное планирование затрат для достижения этого оборота

- Среднесрочная динамика баланса предприятия, итога хозяйственной деятельности и прибыли предприятия

Счет потока наличности

- Определение и динамика заработанных средств (кэш флоу)

- Планирование источников и использования потоков наличности предприятия

Планирование ликвидности

- Краткосрочное непрерывное планирование эффективных поступлений и оттока ликвидных средств

- Планирование ликвидности, достаточной для продолжения работы Вашего предприятия

 

 

Таблица 2.2

Портфолио продукции	(Представьте планы производства товарных серий и их позиционирование. Опишите политику цен и укажите ниже показатели оборота и производства)
Наименование изделия № 1 Складские запасы Тенденция (продажа, рентабельность) – к повышению – к стагнации – к понижению
	Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
Оборот
Производ-ство (штук)
Наименование изделия №... Складские запасы Тенденция (продажа, рентабельность) – к повышению – к стагнации – к понижению	(Представьте планы производства товарных серий и их позиционирование. Опишите политику цен и укажите ниже показатели оборота и производства)
	Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
Оборот
Производ-ство (штук)
Наименование нового продукта Плановые задания	(Представьте планы производства нового изделия и его позиционирование, опишите намечаемое ценообразование)
	Пред. год	Тек. год	1-й по-след. год	2-й по-след. год	3-й по-след. год
Оборот
Производ-ство (штук)

Бизнес-план необходим:

- предпринимателю — для выработки программы действий и руководства в процессе реализации проекта.

- инвестору — для определения целесообразности (эффективности) вложения капитала;

По существу, это определенный стандарт деловых предложений потенциальным партнерам, необходимый им для оценки экономической эффективности намечаемых проектом мероприятий, реальности получения ожидаемой прибыли, возврата кредитных вложений.

По своему характеру бизнес-план должен представлять собой четко структурированную систему данных о коммерческих намерениях и перспективах осуществления проекта, финансовом и организационном обеспечении программы реализации намеченных мероприятий, а порой выполнять функции информирования и рекламы в целях привлечения внимания общественности.

Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от многих факторов. Так, если предполагается организовать производство новых видов продукции, то он должен быть разработан очень подробно. Если же речь идет только о продаже каких-либо изделий, то он может быть более кратким и простым. Детализация бизнес-плана зависит и от характера создаваемого объекта. Если это производственное предприятие, то на его состав окажут влияние вид продукции, будет ли она выпускаться для производственного потребления или потребительского рынка, а также объемы и размеры строительно-монтажных и других работ.

Одно из основных требований к бизнес-плану - его реальность.

3 Бизнес-план как модель и инструмент управления проектом

 

Бизнес-план коммерческого проекта, описывая его цели, устанавливая правила и условия их достижения, связывая в единую систему множество факторов объективного и субъективного характера, является своеобразной организационно-экономическойи финансовой моделью предприятия. Окончательный вариант бизнес-плана, принятый всеми реальными участниками проекта, устанавливает «правила игры» на определенный момент, в том числе механизмы реагирования на возможные риски. На этой основе происходит переход к реализации проекта через заключение договоров, подписание контрактов и т.д. Все это позволяет рассматривать бизнес-план в качестве инструмента управления проектом.

Более того, являясь перспективным и стратегическим документом, бизнес-план должен периодически пересматриваться в процессе реализации проекта в связи с изменяющимися условиями внешней среды и подвергаться корректировке (актуализации). Эта корректировка не должна приводить к существенному нарушению интересов участников - партнеров по проекту.

Таким образом, бизнес-план не только отражает статичную картину состояния объекта и служит тактическим целям, но и позволяет учитывать динамику его развития. И здесь опять необходимо отметить, что в этом процессе методы анализа проектных рисков играют решающую роль, позволяя проигрывать различные варианты и выбирать стратегически правильное решение.

Бизнес-план, являясь моделью проекта, к разработке которой предъявляются определенные требования, должен отражать:

• достоверность (отражение истинного состояния дел на предприятии и в его внешнем окружении);

• своевременность (составление и соответственно использование по назначению в нужное время);

• достаточность (наличие минимально необходимого объема информации). понятность и доступность для восприятия;

• четкость и логичность;

• убедительность аргументации;

• обоснованность всех положений и их привлекательность.

Не рекомендуется составлять бизнес-план большого объема и перегружать его излишней информацией. Вместе с тем, его объем определяется самим характером бизнеса. Разработка обоснования инвестиционного проекта - процесс весьма трудоемкий, требующий привлечения большого числа специалистов и времени.

 

3.1 Информационное обеспечение бизнес планирования

На стадии подготовки бизнес-плана решающее значение имеет уровень информационного обеспечения его разработчиков - чем полнее и достовернее информация, тем выше точность окончательных расчетов, ниже информационные риски.

Очевидно, что информационному обеспечению подготовки и реализации инвестиционных проектов, контроля и оценки результатов их осуществления должно уделяться первостепенное внимание. Достоверность такой информации, ее системность, полнота являются основными требованиями, которые предъявляются к формированию любой базы данных. Предметные области каждой базы данных определяются отраслевой принадлежностью рассматриваемого предприятия (научно-исследовательская и техническая, технико-экономическая, патентная, маркетинговая, конструкторская, технологическая, производственная и т.п.)

Целесообразно предусматривать создание информационных систем, содержащих базы данных по следующим направлениям:

· Общеэкономические условия – экономическая ситуация в стране и регионах, институциональные преобразования, налоговая система, инфляционные процессы, развитие отраслей промышленности, транспорта и связи, топливно-энергетического комплекса, развитие предпринимательства и инвестиционная активность в целом и в отдельных регионах;

· Материально-производственная сфера – объемы промышленного и сельскохозяйственного производства, материально-техническое снабжение, объемы перевозок и пропускная способность транспортных магистралей, цены на продукцию, товары, услуги, тарифы и т.д.;

· Финансовая и банковская сферы – кредитно-финансовые отношения, банки, биржи, страховые организации, пенсионные фонды;

· Социальная сфера – рынок труда, занятость населения, условия жизни, демографическая ситуация, система образования, здравоохранение, социальное обеспечение, уровень коррумпированности и т.д.;

· Правовая сфера – нормативно-правовая информация федерального и регионального уровней.

Совокупность таких данных должна быть дополнена информацией и результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия (бухгалтерский учет, финансовая отчетность), что позволит в конечном счете построить информационно-управляющую систему, в которой представлены все аспекты как бизнес-плана, так и реализующего его предприятия.

В современных условиях большое значение имеет стратегическая информация - она должна дать ответ на вопрос о возможности осуществления проекта в условиях жесткого инвестиционного климата.

Рекомендуется, прежде всего, провести анализ нормативно-правовых документов разных уровней и ветвей власти с тем, чтобы убедиться в их поддержке, особенно в связи с возможностями получения налоговых льгот (например, инвестиционного налогового кредита), сокращения сроков согласования, проведения экспертизы, включения проекта в разного рода программы поддержки предпринимательской деятельности и т.д. Особенно это относится к деятельности администрации на уровне субъектов Федерации. Специфика такой информации состоит в том, что она дает возможность выявить те области внешней среды проекта, на которые тяжело (а порой и невозможно) воздействовать или найти альтернативу.

В систему информационного обеспечения обязательно входит и другая информация - данные о спросе и предложении, техническая, производственная, финансовая.

Исходная информация для разработки бизнес-плана проекта должна включать:

• развернутую по шагам планирования производственную программу;

• цены на продукцию;

• прямые производственные издержки (зависящие от масштабов производства);

• накладные расходы и другие платежи (в том числе, независящие от масштабов производства);

• развернутый по шагам планирования процесс финансирования;

• структуру инвестиционных затрат;

• источники поступления инвестиционных ресурсов.

Для финансовых расчетов важны данные о предстоящих расходах и доходах, что достигается составлением бюджетов и смет. Бюджет, с одной стороны, является плановым документом, определяющим стоимостные показатели затрат, а с другой - инструментом контроля и анализа их использования.

Исходными данными для составления бюджетов являются перечень проектируемых объектов, чертежи и другие графические материалы, пояснительные записки к ним, расчеты стоимости строительно-монтажных работ, материалов, приспособлений, инструмента и производственного инвентаря, необходимых для функционирования объекта инвестирования; действующие цены, тарифы на перевозку и услуги, каталоги, сметно-нормативные материалы, нормы накладных расходов и другие данные.

В связи с необходимостью учета факторов внешней среды важно дополнять эту информацию прогнозами общеэкономического характера (ожидаемые темпы инфляции, тенденции в изменении учетной банковской ставки процента, обменных курсов валют и т.д.)