Условия и допущения принятые для расчета.

Расчет выполняется в минимальных отпускных ценах на продукцию на момент подачи заявки без учета инфляции. Согласно результатам по выращиванию рыбы получается, что реализация рыбы, достигшая товарного размера (лидеры) начинается после 6 месяцев после закупа мальков. Это составляет 10-15% от общей массы. Затем остальные в течение 2-3 месяцев. Отлов производится 2-3 раза в неделю по мере роста. Отход от общей массы в процессе выращивания составляет 10-12%. Кормовой коэффициент (КК) считается согласно статистических данных, на уровне 1,5, что является реально достижимым в условиях небольшого производства при подобном выращивании рыбы. Все расчеты по отоплению, электроэнергии и водоснабжению считаются из максимальных значений и нагрузок. Таким образом, в данном проекте бизнес-плана заложены максимальные цены на сырье, материалы и прочие затраты, при одновременных минимальных ценах на отпускаемую продукцию.

Исходные данные.

Налоговое окружение.

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект.	Ставка (или сумма)	Налогооблагаемая база. Тыс.руб.	Период начисления (дней)	Льготы (основание)
Единый социальный налог.		-	-	-
Налог на добавленную стоимость		-	-	-
Налог на имущество		-	-	-
Налог на прибыль		-	-	-
Другие налоги: Единый сельхозналог. % от дохода уменьшенного на сумму расходов.	6%	-		-
Акцизы на сырье и продукцию.		-	-	-
Таможенные пошлины на продукцию		-	-	-
Местные налоги:	0,5%	162 500
-Обязательное медстрахование от несчастных случаев на производстве.
Страховые платежи: -Страховая и накопительная часть в пенсионный фонд.	10,31%	162 500		-
-Проценты по краткосрочным кредитам в рублях
-Проценты по краткосрочным кредитам в иностранной валюте.

Номенклатура и цены продукции.

№	Наименование продукции	Ед. изм.	Цена без НДС,акциза, таможенной пошлины	Акциз	Таможен ная пошлина	НДС	Окончательная цена.
	Осетр живой	кг	650,00				650,00

 

Для расчета экономической эффективности проекта принимаем минимальные отпускные цены продукции. Сезонные колебания цен в осенний период на рыбу можно не принимать во внимание, в связи с коротким продолжительностью данного периода (октябрь-ноябрь) по рыбе. Увеличение стоимости рыбы на рынке России в весеннее- летний период не учитываем.

План производства продукции.

№	Наименование продукции	Ед. изм.	Годовая проектная мощность	В.т.ч. потери в %.
	Осетр живой	тонн		10-12

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

В приведенные таблицу включаются затраты по выращиванию рыбы:

№	Наименование статей прямых материальных затрат	Ед.изм.	Цена без НДС	Ставка НДС%	Цена с НДС.
	Комбикорм для осетра	Кг.
	Сеголетки осетра	Руб/шт
	Электроэнергия	кВт	3,82		4,5
	Газ	М.куб.	3,1		3,66
	ГСМ	литр

Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукции.

Статья расхода	кол-во	ед.	цена/ед.	Расходы
Всего в год	на 1 кг
Комбикорм k.k=1.5	4 500	кг/год		495 000
Сеголетки осетра		кг/год		99 000
Электроэнергия	10 000	кВтч/год	4,5	45 000
Персонал		чел.		360 000
Отопление, газ	10 000	м³	3,66	36 600	12,2
Транспортные расходы	36 000
Налог на землю, имущество		руб./год			0,1
Прочие затраты		руб./год		15 000
Итого: прямых материальных затрат на 1кг. Рыбы(Осетра)		362,3

Производственные расходы по выращиванию осетра 3 тонн/год, с учетом отхода в 12%

 

Численность персонала и заработная плата.

Штат сотрудников	Кол	зарплата	Всего, руб./месяц
Технический сотрудник		10 000	30 000
Итого, рублей	30 000

 

Накладные расходы.

№	Наименование статей накладных расходов	Норма исчисления(%) или сумма (руб.)	Основание
	ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ:	75 000
1.1	-затраты на содержание и ремонт зданий производственного назначения	10 000	Стоимость ОС
1.2	-затраты на эксплуатацию оборудования	10 000	Расходные материалы
1.3	-текущий ремонт оборудования	50 000	Запасные части, оплата по договорам подряда
1.4	-оплата работ по сертификации продукции.	5 000	Гос. Пошлина
	АДМИНИСТРАТИВНЫЕ:	12 000
2.1	-оплата расходов на связь	10 000	Телефон, интернет
2.2	-канцелярские расходы	2 000	Офис
	СНАБЖЕНИЕ -СБЫТ:	33 000
3.1	-транспортные затраты	18 000	Доставка кормов и сбыт продукции
3.2	-затраты на маркетинг и рекламу	15 000	Реклама в СМИ
	ИТОГО	120 000

Инвестиции.

№	Наименование статей накладных расходов	Норма исчисления(%) или сумма (руб.)	Основание
	СТРОЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЕ:	1 400 000
	-затраты на переоборудование и модернизация помещения производственного назначения	300 000	Стоимость ОС
	-затраты на оборудование	1 100 000	Стоимость ОС
	ЗАКУП СЕГОЛЕТОК ОСЕТРА:	100 000
	-оплата молоди осетра	100 000
	КОРМА, КИСЛОРОД, ВЕТПРЕПАРАТЫ:	350 000
	-корма	330 000	С доставкой
	-ветпрепараты и кислород	20 000
	ИТОГО	1 850 000

 

Себестоимость продукции.

Себестоимость продукции, с учетом отходов и выход на проектную мощность составляет: - 362,3 руб./кг При указанной отпускной цене рентабельность производства составляет: - по осетру 44,2%.

Расчет выручки товарной продукции.

Выручка товарной продукции начинается после 6 месяцев зарыбления сеголеткой осетра. Лидеры после роста в течении шести месяцев составляют 10-15% от общего количества. Затем в отлов производится ежемесячно, по мере роста, раз в месяц. Таким образом товарная продукция поставляется равномерно в течении всего периода выращивания. При цене реализации: -осетр 650,00 руб/кг Точка безубыточности проекта – 42 050 тыс.руб, что составляет 64,7 кг/месяц. При выходе на проектную мощность, реализация даст 250 кг/месяц рыбной продукции, или 1 950 000 тыс.руб. в год.

Оценка экономической эффективности проекта.

- Срок окупаемости проекта, когда чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным - 33 месяца.

Расчет прибылей, убытков, денежных потоков, окупаемость проекта.

См. приложение

 

 

 

приложение

Расчет прибылей, убытков, денежных потоков.

1-й год 20016
месяц Платежи	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Подготовка помещений	-	-	-	300 000	-	-	-	-	-	-	-	-
Оборудование и монтаж	-	-	-	1 000 000	100 000	-	-	-	-	-	-	-
Корм, ветпрепараты, кислород	-	-	-		41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250
Мальки	-	-	-		100 000
Электричество	-	-	-		3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750
Зарплата	-	-	-		30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Обогрев	-	-	-		4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575
Транспортные расходы	-	-	-	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000
Накладные расходы	-	-	-	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
итого	-	-	-	1 319 000	298 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575
Доход	-	-	-								162 500	162 500
промежуточный итог	-	-	-	-1 319 000	-298 575	-98 575	-86 491	-86 491	-86 491	-86 491	63 925	63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000	-	-	-	-1 500 000	-1 500 000	-1 500 000	-1 500 000	-1 500 000	-1 500 000	-1 500 000	-1 436075	-1 372 150
2-й год 2017
месяц Платежи	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Подготовка помещений	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оборудование и монтаж	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Корм, ветпрепараты, кислород	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250
Мальки					60 000
Электричество	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750
Зарплата	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Обогрев	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575
Транспортные расходы	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000
Накладные расходы	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
итого	98 575	98 575	98 575	98 575	158 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575
Доход	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500
промежуточный итог	63 925	63 925	63 925	63 925	3 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000	-1 308 225	-1 244 300	-1 180 375	-1 116 450	-1 112 525	-1 048 600	-984 675	-920 750	-856 825	-792 900	-728 975	-665 050

3-й год 2018
Месяц Платежи	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Подготовка помещений	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Оборудование и монтаж	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Корм, ветпрепараты,кислород	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250	41 250
Мальки					60 000
Электричество	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750	3 750
Зарплата	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Обогрев	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575	4 575
Транспортные расходы	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000
Накладные расходы	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
итого	98 575	98 575	98 575	98 575	158 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575	98 575
Доход	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500	162 500
промежуточный итог	63 925	63 925	63 925	63 925	3 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925	63 925
окуп-ть инвестиций 1 500 000	-601 125	-537 200	-473 275	-409 350	-405 425	-341 500	-277 575	-213 650	-149 725	-85 800	-21 875	42 050

 

 

Глава К(Ф)Х ____________ /___ С.А. Поповцев _____ / М П