Основні показники ефективності запропонованого маркетингового заходу

Показник	Одиниці виміру	Значення показника
1	2	5
1. Капітальні витрати (початкові інвестиції)	тис. грн.	79,2
2. Додатковий прибуток	тис. грн.	2385,8
3. Чистий додатковий прибуток	тис. грн.	1789,4
4. Чистий грошовий потік	тис. грн.	-
5. Сума нинішніх вартостей, накопичених за весь термін економічного життя проекту	тис. грн.	4812,2
6. Чиста нинішня вартість	тис. грн.	4733,0
7. Термін окупності недисконтований	роки	0,04
8. Термін окупності дисконтований	роки	0,08
9. Індекс доходності		59,76
10. Індекс прибутковості		60,76

Примітка. У випадку, якщо жоден із запропонованих заходів не потребує впровадження нового обладнання та/чи витрат на капітальне будівництво (добудову, перебудову), показник «чистий грошовий потік» не наводити.

 

Ну а потім навести вплив запропонованого заходу на основні показники

 

(Порахувати самостійно і зробити під таблицею відповідні висновки)

 

Таблиця 3.14

Вплив запропонованого маркетингового заходу на основні показники діяльності підприємства

Показники	Один. виміру	Базові значення	Проектні значення	Відхилення
абсолютне, +/-	відносне, %
1	2	3	4	5=4-3	6=5:3х100%
1. Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	тис. грн.			5111,3
2. Повні витрати на виробництво і реалізацію продукції	тис. грн.			2725,5
3. Прибуток від реалізації продукції	тис. грн.			2385,8
4. Чистий прибуток	тис. грн.			1789,4
5. Витрати на 1 грн. чистої виручки від реалізації	коп.
6. Рентабельність діяльності (продаж)	%				х
7. Рентабельність продукції	%				х

 

Абсолютне відхилення показників дорівнює різниці показника після впровадження і показника до впровадження заходів. Відносне відхилення розраховується діленням абсолютного відхилення показників на значення показника до впровадження заходів і множиться на 100. Відносне відхилення для відносних показників (рентабельність продаж та рентабельність продукції) не рахується.

 

 

Приклад розрахунку сумарного впливу запропонованих заходів (впровадження нової продукції, організації вендингу та проведення рекламної кампанії) на основні показники виробничо-господарської діяльності підприємства

Розрахуємо сумарний вплив запропонованих заходів на результати діяльності підприємства.

Зміна основних показників діяльності підприємства за рахунок впровадження запропонованих заходів зафіксована у табл. 3.12.

Таблиця 3.12

Очікувані результати від впровадження заходів, тис. грн.

Показник	Назва заходу	Всього
Впровадження нового виробу	Встановлення торговельних автоматів	Проведення рекламної кампанії
1	2	3	4	5=2+3+4
1. Приріст чистого доходу (виручки) від реалізації продукції	4517,07	1470,37	5111,3	11098,74
2. Приріст повних витрат	3848,03	878,89	2725,5	7452,42
3. Приріст прибутку від реалізації продукції	669,04	591,48	2385,8	3646,32
4. Приріст чистого прибутку	501,78	443,61	1789,4	2734,79

Розрахуємо показники ефективності запропонованих заходів.

Загальна сума інвестицій, необхідних для впровадження трьох запропонованих заходів:

І = 136,67 + 507,17 + 79,2 = 723,04 тис. грн.

Чистий додатковий прибуток, отриманий внаслідок впровадження заходів, становитиме:

501,78 + 443,61 + 1789,4 = 2734,79 тис. грн.

Чистий генерований грошовий потік буде дорівнювати:

ЧГП = + = 2734,8 + 106,2 = 2841,0 тис. грн.

Нинішня вартість майбутніх грошових потоків, накопиченихза весь життєвий цикл проекту () для даних нововведень буде дорівнювати:

= 2841,0 * (0,8 + 0,64 + 0,512 + 0,4096 + 0,3277) =

= 2841,0 * 2,6893 = 7640,3 тис. грн.

Розрахуємо чисту нинішню вартість (ЧНВ) як різницю між сумою нинішніх вартостей, накопичених за весь життєвий цикл проекту та початковими інвестиціями:

7640,3 – 723,04 = 6917,26 тис. грн.

Дисконтовий (гарантований) період повернення інвестицій визначають як відношення початкових інвестицій до середньорічної нинішньої вартості:

723,04 / 1528,06 = 0,47 року < 5 років

НВ_ср = 7640,3 / 5 = 1528,06 тис. грн.

Термін окупності (недисконтований):

року

Індекс доходності визначається відношенням чистої нинішньої вартості до початкових інвестицій:

6917,26 / 723,04 = 9,57 > 0.

Визначимо індекс прибутковості відношенням суми нинішніх вартостей, накопичених за весь життєвий цикл проекту, до початкових інвестицій:

7640,3 / 723,04 = 10,57 > 1.

Основні показники ефективності трьох запропонованих заходів наведено в табл. 3.13.

Таблиця 3.13