Расчет экономии за период реализации проекта

 

Вид   ресурса	Ед. изм.	Объем потребления до проекта в нат. изм.	Объем потребления с проектом в нат. изм.	Стоимость единицы ресурса, руб.	Экономический эффект, в т.руб.	Экономия в %
Сырье и материалы
Энергоресурсы
Трудовые ресурсы
Другие
Итого, экономический эффект:

 

В случае финансирования из бюджета необходимо рассчитать бюджетный эффект от реализации проекта с учетом налоговых поступлений и бюджетных ассигнований как в случае с проектом, так и без проекта.

 

			Таблица 7.2.
Бюджетный эффект за весь период реализации проекта
Период (год, квартал, месяц)	Налоговые поступления, тыс.руб.	Бюджетные ассигнования без проекта, тыс.руб.	Бюджетные ассигнования с проектом, тыс.руб.
…
n-й
Итого:
Экономия

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

 

Цель раздела:

· Обоснование условий финансирования и реализации проекта.

· Обоснование возможностей возврата заемных средств.

 

Для определения условий реализации инвестиционного проекта планируются нормативы финансовых расчетов.

	Таблица 8.1.
Нормативы финансовых расчетов
Наименование	ставка, %
Инфляция
Ставка дисконтирования
Норма амортизации
Ставки налогов
Другие

 

8.1. Расчет финансово-хозяйственных показателей деятельности предприятия.

На основании плана маркетинга, производственного и организационного плана производится расчет основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия за весь период реализации проекта (объем реализации продукции, выручка от реализации работ (услуг), затраты на производство, финансовый результат деятельности предприятия).

Таблица 8.2.

Объемы производства и реализации продукции,

В натуральных показателях с проектом

Наименование продукции (услуги)	Произведено	Реализовано
2003 г.	2004 г.	2005 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
Продукция 1
Продукция 2
Продукция 3
…
Продукция n

			Таблица 8.3.
Расчет выручки от реализации с проектом
Период (год, квартал, месяц)	Объем реализации	Стоимость за единицу, тыс.руб.	Выручка от реализации, тыс.руб
…
n-й
Итого:

При составлении бизнес-плана в целях объективного расчета результатов проекта необходимо учесть все налоги и их изменения за период реализации проекта.

 

				Таблица 8.4.
Расчет налогов за период реализации проекта
Показатели	ед.изм.	период (год, квартал, месяц)
		…	n
1. Налог на добавленную стоимость (НДС)	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни
2. Налоговые платежи, относимые на текущие затраты
Начисления на заработную плату	руб.
- единый социальный налог	%
- страхование от несчастных случаев	%
- обязательные платежи на страховую и накопительную часть пенсии	%
- период уплаты	дни
Налог на землю	руб.
- ставка	т.руб./ т.м2
- период уплаты	дни
- площадь к налогообложению	т.м2
Наименование налога	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни
- налогооблагаемая база
Наименование налога	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни
- налогооблагаемая база
3. Налоговые платежи, относимые на финансовый результат
Налог на имущество	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни
- стоимость имущества	руб.
- суммы освобождаемые от налога на имущество	руб.
Налог на благоустройство территории	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни
4. Налог на прибыль	руб.
- ставка	%
- период уплаты	дни

 

 

Таблица 8.5.

Расчет затрат на производство и реализацию услуг с проектом

№ п/п	Наименование статей затрат, тыс.руб.	Период (год, квартал, месяц)
			…	n
	Сырье и материалы
	Топливо и электроэнергия
	Оплата труда
	Отчисления от ФОТ
	Амортизация
	Производственные расходы
	Накладные затраты
	Прочие
	Итого

 

Особое внимание при расчете затрат на производство и реализацию продукции необходимо уделить расчету амортизационных отчислений по проекту. При этом необходимо учесть:

• амортизационные отчисления раннее введенных (до осуществления проекта) основных фондов, в случае реализации проекта на базе уже существующих зданий и сооружений, частично - ранее введенного оборудования.
• амортизация вновь приобретаемых (вводимых) основных фондов рассчитывается исходя из балансовой (первоначальной) стоимости (без налога на добавленную стоимость). При этом в первоначальную стоимость основных фондов включается стоимость доставки, установки и пуско-наладки оборудования.

				Таблица 8.6.
Расчет прибыли с проектом
				тыс.руб.
№ п/п	Наименование позиций	Период планирования
	Выручка
	Затраты в т.ч.
	Материальные затраты
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги и сборы
	Прибыль до налогоблажения
	Налог на прибыль
	Чистая прибыль

 

Прогноз баланса и расчет финансовых коэффициентов.

В целях выяснения влияния реализации проекта на финансовое состояние предприятия планируется баланс с учетом влияния реализации проекта и анализируется структура прогнозного баланса.

 

Таблица 8.7.

Прогноз баланса во время реализации проекта
				тыс.руб.
№ п/п	Наименование позиций	Период планирования
	…	n
АКТИВЫ:
I.	Внеоборотные активы:
II.	Оборотные активы:
	ИТОГО АКТИВОВ
ПАССИВЫ:
III.	Капитал и резервы
IV.	Долгосрочные обязательства
V.	Краткосрочные обязательства
	ИТОГО ПАССИВОВ

 

На основании прогноза баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках проводится расчет основных финансовых показателей, характеризующих финансовую устойчивость и платежеспособность предприятия (коэффициенты ликвидности, платежеспособности). Проводится сравнительный анализ финансовых показателей до и во время реализации проекта.

Таблица 8.8.