Тема 6 Позичковий капітал підприємства

 

Q 1 Фінансові відносини, які виникають між капіталодавцями і підприємством - об'єктом фінансування можуть створити такий їх статус:

а) співвласники суб'єкта господарювання;

б) кредитори суб'єкта господарювання;

*в) співвласники і кредитори суб'єкта господарювання;

 

Q 2 Якщо між капіталодавцем і підприємством виникають відносини позички, то це означає:

*а) що фінансування відбувається за рахунок позичкового капіталу і капіталодавець набуває статусу кредитора;

б) що фінансування відбувається за рахунок банківського капіталу і банк набуває статусу кредитора;

в) що фінансування відбувається за рахунок комерційного капіталу і підприємці набувають статусу позичальника;

 

Q 3 Кредитор — це:

а) юридична та (або) фізична особа;

б) особа, яка має підтверджені належними документами грошові вимоги до боржника;

в) в тому числі особи, що мають вимоги з виплати заробітної плати;

г) також організації, що мають вимоги зі сплати податків, інших обов'язкових платежів тощо;

*д) а – г;

 

Q 4 У балансі позичковий капітал підприємства відобража­ється у складі зобов'язань за умови:

а) існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок їх погашення;

б) ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок погашення зобов'язань не впливає на їх зменшення;

в) що оцінка цих зобов'язань може бути достовірно визначена;

г) що оцінка цих зобов'язань не може бути достовірно визначена;

*д) а, в;

 

Q 5 Строковість, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає:

а) отримання кредиту на термін до 12 місяців (короткостроковий позичковий капітал);

б) отримання кредиту на середньостроковий термін (понад 12 місяців);

в) отримання кредиту на термін понад рік (довгостроковий позичковий капітал);

г) отримання кредиту на далекостроковий термін (понад 36 місяців);

*д) а, в;

Q 6 Статус (положення) капіталодавця, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що ними можуть бути:

а) постачальники та клієнти;

б) власники;

в) персонал;

г) банки та інші фінансово-кредитні інститути;

д) держава;

е) юридичні і фізичні особи;

є) тільки юридичні особи;

*ж) а – д;

 

Q 7 Умови одержання кредиту,:

а) кредит отримується згідно з кредитним чи іншим договором;

б) кредит може отримуватись тільки у разі оформлення договору;

в) кредит може отримуватись за відсутності договору;

г) б;

*д) а, в;

 

Q 8 Форми залучення, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що це можуть бути:

а) іноземна валюта;

б) грошові кошти;

в) товари (послуги, роботи);

г) національна валюта;

*д) б, в;

е) а, б;

 

Q 9 Цілі використання, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що він може направлятись на:

а) поповнення оборотних активів;

б) виплату заробітної плати;

в) здійснення інвестицій;

*г) б, в;

д) а, в;

 

Q 10 Забезпечення, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що він може бути:

а) забезпечений заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

б) гарантований (банками, фінансами чи майном третьої особи);

в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації);

г) незабезпеченим;

д) а, б, в;

*е) а – г;

 

Q 11 Плата за користу­вання капіталом, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що він може мати такі види оплати:

а) без процентів;

б) з виплатою тільки фіксованої процентної ставки;

в) з виплатою процентів (фіксована процентна ставка, плаваюча процентна ставка);

г) а, б;

*д) а, в;

 

Q 12 Порядок погашення, як характеристика позичкового капіталу підприємства, означає, що він може мати такі види зменшення:

а) багаторазові платежі (з регресією платежів);

б) у заздалегідь визначений термін чи без такого;

в) одноразовий платіж;

г) багаторазові платежі зі зменшенням процентної ставки;

д) а, в, г;

*е) а, б, в;

 

Q 13 Довгострокові зобов'язання і відповідно довгостроковий позичковий капітал підприємства можна класифікувати за такими видами:

а) довгострокові зобов'язання за емітованими облігаціями;

б) довгострокові зобов'язання з фінансової оренди та оренди цілісних майнових комплексів;

в) інші довгострокові зобов'язання, зокрема відповідно до законодавства відстрочена заборгованість з податків (інших обов'язкових платежів), фінансова допомога на зворотній основі тощо;

г) довгострокові векселі видані;

д) позички банків та інші позички, термін погашення яких перевищує 12 календарних місяців;

е) відстрочені податкові зобов'язання;

*є) а – е;

 

Q 14 Поточний позичковий капітал може формуватися за рахунок таких видів зобов'язань:

а) поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями (частина довгострокової заборгованості, яку необхідно погасити протягом одного року з дати складання балансу);

б) векселі видані (сума заборгованості за виданими векселями в забезпечення поставок (робіт, послуг) від постачальників, підрядників та інших кредиторів, термін погашення якої не перевищує 12 календарних місяців);

в) кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (сума заборгованості постачальникам і підрядникам за отримані матеріальні цінності, виконані роботи та отримані послуги, крім заборгованості, що забезпечена векселями);

г) поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів (сума внесків, одержаних від інших осіб у рахунок наступних поставок продукції, виконання робіт (послуг), а також суми попередньої оплати покупцями і замовниками рахунків постачальника);

д) поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом (заборгованість підприємства за всіма видами платежів до бюджету, включаючи податки з працівників підприємства, а також зобов'язання за фінансовими санкціями, що справляються у дохід бюджету);

е) поточні зобов'язання за розрахунками зі страхування (заборгованість по зборах на обов'язкове державне пенсійне страхування, обов'язкове соціальне страхування, обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття, розрахунках за індивідуальним страхуванням персоналу підприємства, за страхуванням майна та по інших розрахунках за страхуванням);

є) поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці (заборгованість по нарахованій, але не виплаченій оплаті праці, преміях, допомогах тощо);

ж) поточні зобов'язання за розрахунками з учасниками (забор­гованість підприємства його учасникам (власникам), пов'язана з розподілом прибутку (дивідендів) та іншими виплатами, нарахованими засновникам та учасникам за користування майном, зок­рема земельним і майновим паями, а також виплатами у зв'язку з одержанням належної вибулому учаснику частини активів підприємства);

з) поточні зобов'язання із внутрішніх розрахунків (заборгова­ність підприємства пов'язаним сторонам і кредиторська заборгованість по внутрішньовідомчих розрахунках);

и) інші поточні зобов'язання (суми зобов'язань, які не можуть бути включені до інших статей, зокрема заборгованість за нарахованими процентами, та ряд інших).

і) короткострокові кредити банків;

ї) всі відповіді, крім з, и;

*г) а-ж, к

 

Q 15 Фінансовий кредит (позичка юридичній або фізичній особі на визначений строк для цільового використання та під процент) характеризується як:

а) позичковий капітал, який надається банком-резидентом;

б) позичковий капітал, який надається банком нерезидентом, кваліфікованим як банківська установа згідно із законодавством країни перебування нерезидента,

в) позичковий капітал, який надається резидентами і нерезидентами, які мають статус небанківських фінансових установ;

г) а, б;

*д) а – в;

 

Q 16 Кредити, які надаються банками, за строками користування поділяються здебільшого на:

а) короткострокові — до 1 року;

б) середньострокові — до 3 років;

в) довгострокові — понад 3 роки.:

г) далекострокові – понад 10 років;

д) а – г;

*е) а – в;

 

Q 17 Яка дата вважається датою офіційного звер­нення підприємства за кредитом?

а) дата одержання від потенційного позичальника заяви на отримання кредиту;

*б) дата одержання від потенційного позичальника пакета до­кументів у повному обсязі;

в) дата одержання від потенційного позичальника до­кументів, що підтверджують його кредитоспроможність;

 

Q 18 Фінансово-економічну експертизу діяльності потенційного позичальника здійснюють за такими основними напрямами:

а) оцінка якості менеджменту;

б) ситуація підприємства на ринку факторів виробництва та збуту продукції;

в) фінансовий стан потенційного позичальника;

г) оцінка кредитного забезпечення

д) а – в;

*е) а – г;

 

Q 19 Остаточне рішення щодо надання кредитів позичальникам, незалежно від запрошуваного розміру кредиту, приймається за умови:

а) оформлення протоколом;

б) колегіальності (правлінням банку, кредитним комітетом, комісією і т. ін.);

в) кваліфікованого голосування;

г) прийняття персонального рішення керівником банку;

д) більшості голосів;

*е) а, б, д;

Q 20 При прийнятті рішення про надання кредиту у банку розглядається:

а) акт оцінки кредитного забезпечення;

б) висновок служби безпеки банку;

в) резюме кредитного експерта;

г) персональна позиція кожного члена правління банку;

д) висновок юридичних служб;

*е) а, б, в, д;

Q 21 Тривалість розгляду кредитної заявки значною мірою залежить від строку, на який видається позичка, та кваліфікації від­повідних працівників банку але як правило, рішення приймається:

а) протягом місяця;

*б) протягом 1—3 тижнів;

в) протягом 10 днів;

 

Q 22 У разі прийняття позитивного рішення щодо видачі кредиту банк оформляє відповідні документи (що регламентують кредитні взаємовідносини) і до яких належать:

а) кредитний договір (укладається між кредитором і позичальником тільки у письмовій формі);

б) договори поручительства (гарантії);

в) договори застави;

г) іпотечний договір;

д) договір про відповідальність за несвоєчасне виконання умов кредиту;

*е) а – в;

 

Q 23 Чи потребують нотаріального посвідчення кредитні угоди та деякі види договорів застави:

а) всі подібні кредитні угоди потребують нотаріального посвідчення;

*б) не потребують;

в) потребують в особливих умовах;

 

 

Q 24 Чи потребують договори застави нерухомого майна та транспортних засобів, а також договори поручительства (гарантії) нотаріального посвідчення:

*а) зазначені договори потребують нотаріального посвідчення в обов'язковому порядку;

б) потребують у разі вимог банку - кредитора;

в) не потребують;

 

Q 25 Яким чином безпосередньо здійснюється надання кредиту позичальнику:

*а) шляхом відкриття позичальнику позичкового рахунку та перерахування на нього відповідної суми коштів;

б) шляхом відкриття позичальнику спеціального рахунку та перерахування певної суми коштів за запитанням суб'єкта господарювання;

в) шляхом відкриття позичальнику рахунку та перерахування на нього відповідних сум коштів щодо певних елементів виконання бізнес-плану;

 

Q 26 НБУ рекомендує у кредитних договорах передбачити відповідальність позичальника за використання не за цільовим призначенням кредиту у вигляді стягнення з пози­чальника штрафу:

*а) в розмірі до 25 % від розміру використаного не за призначенням кредиту у встановленому чинним законодавством порядку;

б) в розмірі до 30 % від розміру використаного не за призначенням кредиту у встановленому чинним законодавством порядку;

в) в розмірі до 50 % від розміру використаного не за призначенням кредиту у встановленому чинним законодавством порядку);

 

Q 27 При аналізі одержаної в процесі моніторингу інформа­ції про стан виконання боргових зобов'язань позичальником перед КБ – кредитором можуть прийматися рішення щодо:

а) перенесення строків повернення кредиту (як правило, зі стягненням підвищеної процентної ставки);

б) зміни умов кредитування (наприклад, зміни процентної ставки);

в) розірвання договору із достроковим стягненням кредиту (у разі недотримання позичальником умов кредитного договору):

г) звернення до арбітражного суду про притягнення до відповідальності;

д) * а – в;

 

Q 29 Кредитоспроможність пози­чальника визначається показниками, що характеризують його:

а) акуратність при розрахунках за раніше отриманими кредитами;

б) поточне фінансове становище;

в) спроможність у разі необхід­ності мобілізувати кошти з різних джерел;

г) забезпечити оператив­ну трансформацію активів у грошові кошти;

д) спроможність запропонувати максимальну високий процент банку за кредит;

*е) а – г;

 

Q 30 Кількісні критерії кредитоспроможності підприємства пов'язані:

*а) з оцінкою поточного та перспективного фінансо­вого стану позичальника;

б) з оцінкою можливостей за максимальними процентами і мінімальними строками погасити заборгованість;

в) з оцінкою існуючого фінансо­вого іміджу позичальника;

 

Q 31 Кількісні критерії кредитоспроможності підприємства передбачають розрахунок таких основ­них блоків показників:

а) ліквідності та платоспроможності;

б) які характеризують структуру капіталу та майна підприємства;

в) прибутковості та самофінансування (поточні та прогнозні);

г) оборотності;

*д) а – г;

 

Q 32 До основних видів забезпечення кредиту належать:

а) застава (майна, майнових прав, цінних паперів тощо);.

б) гарантії (банків, підтверджені фінансами чи майном третьої особи);

в) інші види забезпечення (поручительство, свідоцтво страхової організації);

г) застава будівель та споруд підприємства;

*д) а – в;

 

Q 33 Заставодавцем може бути:

а) керівництво підприємства в особі його першої особи;

б) сам боржник;

в) третя особа (майновий поручитель);

г) а, в;

*д) б, в;

 

Q 34 Вексель може бути переданий у заставу згідно з відповідним до­говором шляхом:

а) здійснення заставного індосаменту і передачею його заставодержателю;

б) здійснення іменного індосаменту на користь заставодержа­теля чи бланкового індосаменту та передачею векселя на збері­гання у депозит державної нотаріальної контори, приватного но­таріуса чи банку;

в) здійснення іменного чи бланкового індосаменту і переда­чею векселя заставодержателю;

г) простої передачі векселя на зберігання в депозит державної нотаріальної контори, приватного нотаріуса чи банку без вчинен­ня на користь заставодержателя будь-якого індосаменту;

д) простої передачі векселя на зберігання заставодержателю без вчинення на його користь будь-якого індосаменту:

*е) всі відповіді вірні;

[Індосамент – передаточний надпис, який здійснюється на зворотній стороні ЦП].