Организиция работы касс банка при организациях

17.1. Для приема денежной выручки от кассиров организаций создается касса банка при организации.

Касса банка при организации создается на основе договора на организацию кассы банка при организации (приложение 15 к настоящей Инструкции) и возглавляется наиболее опытным кассовым работником (далее – старшим кассиром), осуществляющим руководство и контроль за работой кассы банка при организации.

Денежная наличность, поступившая в кассу банка при организации, должна быть доставлена в учреждение банка через службу инкассации.

За кассой банка при организации закрепляется необходимое количество сумок, на которых проставляется порядковый номер и наименование учреждения банка.

17.2. При сдаче денежной выручки кассир организации предъявляет кассовому работнику кассы банка при организации денежную наличность и приходный документ, оформленный на бланках, форма которых устанавливается и утверждается организацией.

Один экземпляр документа остается у кассового работника кассы банка при организации. Другой экземпляр документа кассовый работник подписывает, проставляет печать кассы банка при организации и выдает ее кассиру организации.

17.3. Кассовый работник кассы банка при организации обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в соответствии с требованиями раздела 7 настоящей Инструкции.

17.4. Старший кассир сверяет сумму пересчитанной каждым кассовым работником денежной наличности с данными контрольной ведомости ф. 135 и контрольных листов ф. 134.

Общую сумму денежной наличности по контрольным ведомостям ф. 135 старший кассир сверяет с итогом ведомости о сумме сданной выручки в кассу банка при организации, составленной представителем организации. Сверка заверяется подписями старшего кассира на ведомости организации и представителя организации на контрольной ведомости ф. 135.

17.5. Порядок формирования сумки и передачи ее работнику службы инкассации осуществляется согласно требованиям пункта 8.1 настоящей Инструкции.

17.6. На следующий рабочий день все документы по приему и пересчету денежной выручки в кассу банка при организации должны быть сброшюрованы.

Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при организации под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы ф. 134 и ф. 135 – в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.

 

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПЕРЕДВИЖНОЙ КАССЫ

18.1. Передвижная касса открывается на основании приказа по учреждению банка, подготовленного службой кассовой работы, об открытии передвижной кассы.

Приказом определяются:

номер передвижной кассы;

адреса, места стоянок;

режим работы;

перечень совершаемых операций;

фамилия, собственное имя, отчество должностных лиц учреждения банка, осуществляющих руководство и контроль за деятельностью передвижной кассы, в обязанности которых входит определение необходимости и размера страхования ценностей, а также обеспечение передвижной кассы нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами банка, регламентирующими совершение операций, и своевременное доведение до кассовых работников необходимой информации для качественного обслуживания клиентов банка;

фамилия, собственное имя, отчество лиц, на которых возлагаются обязанности по согласованию, подготовке мест и соблюдению мер безопасности в местах подключения передвижной кассы к источникам промышленного энергоснабжения, а также фамилия, собственное имя, отчество водителя(ей) спецавтомобиля, на которого(ых) возлагаются обязанности и ответственность за непосредственное подключение кассового оборудования к внешним источникам электропитания и организацию бесперебойной работы электрооборудования.

Распоряжением по учреждению банка устанавливается размер аванса в белорусских рублях и иностранной валюте, который должен обеспечивать работу передвижной кассы на протяжении рабочего дня.

График работы передвижной кассы № __ ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 16 к настоящей Инструкции) (далее – график работы передвижной кассы) и маршруты ее движения по дням недели разрабатываются службой кассовой работы, утверждаются руководителем учреждения банка (заместителем руководителя, направляющим деятельность службы кассовой работы) и согласовываются с территориальным органом внутренних дел. Согласованный график работы передвижной кассы является приложением к приказу.

Учреждение банка письменно информирует районный исполнительный комитет о графике и режиме работы передвижной кассы.

В населенных пунктах (местах стоянок) размещается информация о режиме работы передвижной кассы.

18.2. Для совершения операций кассовый работник передвижной кассы получает доверенность на право совершения операций у лица, ответственного за выдачу доверенностей в учреждении банка.

В начале рабочего дня кассовый работник передвижной кассы получает у заведующего кассой:

комплект от рабочего места под роспись в журнале регистрации передачи печатей, ключей ф. 001.

Комплект от рабочего места сдается кассовым работником заведующему кассой в последний рабочий день в передвижной кассе согласно графику работы.

18.3. Кассовый работник передвижной кассы получает у заведующего кассой ценности под роспись в расходном кассовом ордере ф. 102, расходном валютном ордере ф. 150 и расходном внебалансовом ордере ф. 104 и вкладывает их в сумку.

Сопровождение кассового работника с ценностями до спецавтомобиля и по прибытии с маршрута в кассовый узел осуществляет работник охраны (службы безопасности) учреждения банка.

В период следования спецавтомобиля по маршруту при совершении операций в ящике рабочего стола кассового работника должно находиться минимальное количество ценностей. Остальные ценности должны находиться в индивидуальном сейфе, закрытом на ключ.

18.4. По окончании рабочего дня кассовый работник составляет отчетную справку ф. 114, подсчитывает ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов, формирует и упаковывает ценности в соответствии с требованиями раздела 7 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим кассой.

В случае когда режим работы передвижной кассы не совпадает с режимом работы заведующего кассой, кассовый работник закрывает ценности в отдельно стоящем сейфе, находящемся в кассовом узле, сдает его под централизованную охрану в установленном порядке и отчитывается перед заведующим кассой утром следующего рабочего дня.

18.5. Допуск лиц для проведения проверки или ревизии в передвижной кассе осуществляется в порядке, аналогичном установленному в Инструкции № 46.8 [12].

 

Настоящая Инструкция вступает в силу с 26.09.2011.

Со вступлением в силу настоящей Инструкции утрачивают силу Особенности совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденные Правлением банка 29.05.2007 (протокол № 54.13), и Положение о порядке работы операционной передвижной кассы в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 18.11.2008 (протокол № 127.2).

 

 

Департамент по работе с ценностями

 

 

Приложение 1

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ

нормативных правовых и локальных нормативных правовых актов, регламентирующих организацию кассовой работы в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

1. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211.

2. Инструкция о порядке определения платежности и обмена банкнот Национального банка Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 06.06.2011 № 211.

3. Инструкция о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь, утвержденная постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2007 № 198.

4. Правила ведения кассовых операций и организации работы с наличными деньгами организациями Министерства связи и информатизации Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, Министерства связи Республики Беларусь от 25.11.2003 № 199/26.

5. Методика проведения служебных проверок (расследований) фактов кассовых просчетов в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 25.01.2011 (протокол № 9.7).

6. Положение о непрерывном профессиональном обучении работников ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 28.07.2006 (протокол № 61.6).

7. Инструкция по организации бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 26.12.2007 (протокол № 128.4).

8. Альбом форм документов, используемых в ОАО «АСБ Беларусбанк» для оформления банковских операций, утвержденный Правлением банка 26.12.2001 (протокол № 50.10).

9. Инструкция по изготовлению, учету, хранению, использованию и уничтожению печатей, штампов, одноразовых пломбирующих материалов, пломбиров, нумераторов, клише с личным кодом кассира, бланков пропусков и бланков удостоверений работников ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 21.12.2009 (протокол № 147.4).

10. Правила совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденные Правлением банка 08.06.2009 (протокол № 66.4).

11. Инструкция о порядке работы обменных пунктов и касс, совершаю­щих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Финансовым комитетом банка 25.06.2010 (протокол № 116.4).

12. Инструкция по защите обменных пунктов от противоправных посягательств в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 06.05.2011 (протокол № 46.8).

13. Инструкция о порядке работы с денежной наличностью при использовании банкоматов и инфокиосков и их обслуживания учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 09.10.2006 (протокол № 74.9).

14. Положение о порядке банковского хранения документов и ценностей в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 08.06.2009 (протокол № 66.5).

15. Положение о порядке приема платежей физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 16.10.2008 (протокол № 114.10).

16. Инструкция о резервном копировании и ведении архива информации на машинных носителях в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 30.12.2005 (протокол № 88.12).

17. Особенности учета требований, обязательств, ценностей и документов на внебалансовых счетах в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» утвержденные Правлением банка 01.06.2010 (протокол № 59.3).

18. Порядок совершения операций с мерными слитками драгоценных металлов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденный Правлением банка 15.03.2005 (протокол № 18.10).

19. Инструкция о порядке совершения операций продажи драгоценных камней в виде аттестованных бриллиантов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденная Правлением банка 16.12.2008 (протокол № 138.7).

20. Порядок приема на инкассо наличной иностранной валюты от физических и юридических лиц учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденный Правлением банка 25.07.2003 (протокол № 29.17).

 

 

Приложение 2

 

 

Термины и их определения:

 

банк – ОАО «АСБ Беларусбанк»;

заведующий кассой – заведующий операционной кассой учреждения банка или кассовый работник отделения, операционного отдела, выполняющий функции старшего кассира по смене и работающий с ценностями, находящимися в хранилище;

индивидуальный сейф – шкатулка, металлический шкаф, сейф, ящик стола, закрывающийся на ключ, тележка закрытого типа с замком, мультисейф, темпокасса;

касса – специально оборудованное в соответствии с техническими требованиями помещение (кабина), предназначенное для совершения банковских операций с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка и настоящей Инструкции;

кассир организации – кассир секции торгового предприятия, работник транспортных и других предприятий;

кассовые работники – кассир, старший кассир, контролер отделения банка, специалист по оказанию розничных банковских услуг, совершающие операций с ценностями;

кассовые документы – первичные учетные документы, которые используются при оформлении операций, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе;

кладовая – специально оборудованное помещение, предназначенное для хранения ценностей операционной кассы филиала-областного (Минского) управления, филиала, ОПЕРУ, ЦБУ, имеющего службу инкассации, и сдавае­мое в нерабочее время под централизованную охрану. Настоящий термин распространяется на организацию кассовой работы в банке и не применяется в части обеспечения требований, установленных СТБ 51.2.01‑99, утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30.08.1999 № 15 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия»;

клиент – организация или физическое лицо, с которым банк совершает операцию;

комплект от рабочих мест – комплект мастичных печатей и штампов, в тексте которых содержится полное или сокращенное наименование учрежде­ния банка (подразделения учреждения банка) (далее – общие печати), ключи от кассовой кабины и индивидуальных сейфов;

комплект от хранилища – комплект ключей и печати от хранилища;

контролирующий работник (контролер) – специально выделенный кассовый работник, осуществляющий контрольные функции в вечерней кассе, кассе пересчета, при приеме, пересчете и формировании ценностей, загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты(т) банкоматов, инфокиосков;

обменный пункт (обменный пункт валют) – изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, расположенная вне кассового узла и предназначенная для осуществления валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда осуществление этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка;

операционная касса – входит в состав службы кассовой работы филиала-областного (Минского) управления, филиала, ОПЕРУ, ЦБУ, имеющего службу инкассации, обеспечивает сохранность ценностей учреждения банка и совершение операций с ценностями. Операционная касса включает:

- кладовую;

- кассы, совершающие приходно-расходные операции по обслуживанию организаций, а также отдельные операции по обслуживанию физических лиц;

- рабочие места заведующего кассой и кассовых работников, выполняющих операции с ценностями.

При отсутствии в учреждении банка вечерней кассы и кассы пересчета работники операционной кассы выполняют операции приема сумок и кассет банкоматов от инкассаторов, их пересчет, выдачу инкассаторам сумок и кассет банкоматов, предварительную подготовку сумок, загрузку кассет банкоматов, выдачу и прием ценностей кассовым(и) работникам(и) операционного отдела и передвижной кассы и другие операции с ценностями;

ответственный исполнитель – работник учреждения банка, уполномоченный оформлять, подписывать и отражать в бухгалтерском учете первичные учетные документы по определенным операциям или осуществлять дополнительный (текущий) контроль указанных документов;

организация – юридические лица, их обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели;

передвижная касса – касса, оборудованная на базе бронированного автомобиля в соответствии с требованиями Государственных стандартов Республики Беларусь (спецавтомобиль);

передвижной обменный пункт – обменный пункт, оборудованный на базе бронированного автомобиля (спецавтомобиль);

подразделения учреждения банка – операционный отдел, отделение, обменный пункт, передвижной обменный пункт, передвижная касса, которые входят в структуру учреждения банка;

поклажедатель – представитель уполномоченного органа Республики Беларусь, сдающего ценности на хранение в кладовую;

сборная пачка – пачка, состоящая из неполных корешков наличных белорусских рублей разных достоинств;

служба кассовой работы – отдел (сектор, служба, специалист), занимающийся вопросами организации кассовой работы в учреждении банка и подразделении учреждения банка;

старший кассир по смене – кассовый работник подразделения учреждения банка, работающий с ценностями, находящимися в хранилище;

старший контролер по смене – кассовый работник подразделения учреждения банка, выполняющий контрольные функции при работе с ценностями, находящимися в хранилище;

сумка – инкассаторская сумка (мешок) с ценностями;

технические средства контроля – технические средства контроля подлинности и платежности денежных знаков;

темпокасса – автоматизированное устройство, предназначенное для хранения денежной наличности в течение рабочего дня и повышения уровня безопасного хранения ценностей, установленное под рабочим столом кассового работника и заменяющее разрозненные запираемые ящики стола или сейфы;

учреждения банка – филиалы-областные (Минское) управления, операционное управление центрального аппарата (далее – ОПЕРУ), филиалы и центры банковских услуг (далее – ЦБУ) ОАО «АСБ Беларусбанк»;

хранилище – специально оборудованное помещение (кладовая), сейфовая комната, оборудованная сейфами, или отдельный сейф, предназначенные для хранения ценностей операционного отдела, отделения, обменного пункта, вечерней кассы и кассы пересчета и сдаваемые в нерабочее время под охрану. Настоящий термин распространяется на организацию кассовой работы в банке и не применяется в части обеспечения установленных требований СТБ 51.2.01‑99, утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30.08.1999 № 15 «Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Сейфы и хранилища ценностей. Технические условия»;

ценности – денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте и другие ценности.

 

 

Приложение 3

 

 

Перечень документов,

используемых при работе с ценностями и совершении кассовых операций:

 

акт о недостаче (излишке) ф. 123 – акт о недостаче (излишке) наличных денег в пачках (упаковках) формы 0402030123 (приложение 26 к Инструкции № 211 [1]);

акт передачи ценностей ф. 015 – акт передачи валютных и других ценностей формы 1003120015 (альбом форм [8]);

акт передачи ценностей ф. 026 – акт передачи денежной наличности и других ценностей формы 1003120026 (альбом форм [8]);

акт учета неисправностей при обслуживании банкомата (приложение 6 к Инструкции № 74.9 [13]);

внебалансовый ордер ф. 105 – комплект внебалансового ордера формы 0402540105 (приложение 40 к Инструкции № 211 [1]);

доверенность ф. 132 – доверенность на инкассацию денежной выручки формы 0402160132 (приложение 36 к Инструкции № 211 [1]);

журнал регистрации передачи одноразовых пломбирующих материалов ф. 023 – журнал регистрации передачи одноразовых пломбирующих материа­лов формы 1003120023 (альбом форм [8]);

журнал регистрации передачи печатей, ключей ф. 001 – журнал регистрации передачи печатей, ключей от денежных хранилищ и комплектов ключей, печатей, штампов от рабочих мест отделений, операционных отделов формы 1003120001 (альбом форм [8]);

журнал учета ф. 013 – журнал учета пересчитанной денежной наличности формы 1003120013 (альбом форм [8]);

журнал учета ф. 017 – журнал учета принятых (выданных) на (с) хранение(я) сумок (мешков) с денежной наличностью работниками вечерней кассы филиала формы 1003120017 (альбом форм [8]);

журнал учета ф. 143 – журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок формы 0402190143 (приложение 21 к Инструкции № 211 [1]);

журнал учета печатей, штампов – журнал учета печатей, штампов (приложение 8 к Инструкции № 147.4 [9]);

журнал сдачи под охрану (из-под охраны) ф. 008 – журнал сдачи отделения № __, филиала (ЦБУ) № __ под охрану (из-под охраны), включения (выключения) автономной сигнализации и проверок технических средств охраны формы 1003120008 (альбом форм [8]);

заявка на загрузку денежной наличности в кассеты банкомата – приложение 12 к Инструкции № 74.9 [13];

извещение – извещение согласно форме, установленной получателем платежа;

извещение ф. 179 – извещение формы 0402280179 (приложение 11 к Инструкции № 211 [1]), представляющее собой комплект документов, состоя­щий из извещения и квитанции;

итоги операционного дня – «Остатки на конец дня» или «Итоги операционного дня движения денежных средств и ценностей» и «Итоги движения иностранной валюты» (в зависимости от используемого программного продукта);

итоги операционного дня по ценностям – «Итоги операционного дня по ценным бумагам», «Итоги операционного дня по ценным бланкам» (в зависимости от используемого программного продукта);

карточка учета кассовых просчетов ф. 012 – карточка учета кассовых просчетов (по каждой организации) формы 1003120012 (альбом форм [8]);

квитанция ф. 003 – квитанция формы 0402370003 (приложение 3 к Инструкции № 211 [1]);

книга учета ф. 007 – книга учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы 1003120007 (альбом форм [8]);

книга учета ф. 119 – книга учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119 (приложение 31 к Инструкции № 211 [1]);

книга учета ф. 124 – книга учета принятых и выданных ценностей формы 0402380124 (приложение 4 к Инструкции № 211 [1]);

контрольная ведомость ф. 135 – контрольная ведомость по пересчету денежной выручки формы 0402090135 (приложение 24 к Инструкции № 211 [1]);

контрольный лист ф. 016 – контрольный лист переданных вечерней кассе сумок с подкреплением формы 1003120016 (альбом форм [8]);

контрольный лист ф. 134 – контрольный лист принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (приложение 9 к Инструкции № 211 [1]);

маршрутный лист ф. 009 – маршрутный лист формы 1003120009 (альбом форм [8]);

мемориальный ордер ф. 101 – мемориальный ордер формы 0401540101 (приложение 1 к Правилам использования единого образца мемориального ордера и требований к его оформлению, утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2000 № 20.1г);

объявление на взнос наличными ф. 001 – объявление на взнос наличными формы 0402510001 (приложение 10 к Инструкции № 211 [1]), представляющее собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

отчетная справка ф. 114 – отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей формы 0402830114 (приложение 16 к Инструкции № 211 [1]);

препроводительная ведомость ф. 005 – комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой формы 0402090005 (приложение 17 к Инструкции № 211 [1]);

препроводительная ведомость ф. 006 – комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой станций железной дороги формы 0402090006 (приложение 18 к Инструкции № 211 [1]);

препроводительная ведомость ф. 007 – препроводительная ведомость к сумке с валютными и иными ценностями формы 0402090007 (приложение 19 к Инструкции № 211 [1]);

приходный валютный ордер ф. 149 – приходный валютный ордер формы 0402540149 (приложение 14 к Инструкции № 211 [1]);

приходный внебалансовый ордер ф. 103 – приходный внебалансовый ордер формы 0402540103 (приложение 15 к Инструкции № 211 [1]);

приходный кассовый ордер ф. 101 – приходный кассовый ордер формы 0402540101 (приложение 13 к Инструкции № 211 [1]);

распоряжение на подкрепление ф. 018 – распоряжение на подкрепление денежной наличностью и другими ценностями ЦБУ, филиалов, ОПЕРУ, отделений, обменных пунктов банка (на доставку денежной наличности предприятиям) формы 1003120018 (альбом форм [8]);

расходный валютный ордер ф. 150 – расходный валютный ордер формы 0402540150 (приложение 7 к Инструкции № 211 [1]);

расходный внебалансовый ордер ф. 104 – расходный внебалансовый ордер формы 0402540104 (приложение 8 к Инструкции № 211 [1]);

расходный кассовый ордер ф. 102 – расходный кассовый ордер формы 0402540102 (приложение 6 к Инструкции № 211 [1]);

расходный ордер на перевозку ф. 176 – расходный кассовый ордер на перевозку ценностей формы 0402540176 (приложение 39 к Инструкции № 211 [1]);

реестр ф. 437 –реестр формы 0482437 (приложение 11 к Правилам № 199/26 [4]);

сводная ведомость ф. 136 – сводная ведомость по пересчету денежной выручки станций железной дороги формы 0402090136 (приложение 25 к Инструкции № 211 [1]);

сводная справка ф. 116 – сводная справка о кассовых оборотах за день формы 0402830116 (приложение 27 к инструкции № 211 [1]);

сопроводительная опись ф. 146 – сопроводительная опись формы 0402530146 (приложение 28 к Инструкции № 211 [1]);

справка о выполнении задания ф. 005 – справка о выполнении задания по доставке подкрепления денежной наличностью и другими ценностями учреждениям банка (подразделениям учреждения банка) (по доставке денежной наличности предприятиям) инкассаторами маршрута № ___ формы 1003120005 (альбом форм [8]);

справка о показаниях счетчиков банкомата – приложение 7 к Инструкции № 74.9 [14];

справка ф. 144 – справка о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках формы 0402830144 (приложение 22 к Инструкции № 211 [1]);

справка ф. 145 – справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы 0402830145 (приложение 23 к Инструкции № 211 [1]);

требование на подкрепление ф. 003 – требование на подкрепление денежной наличностью и другими ценностями ЦБУ, филиалов, ОПЕРО, отделений, обменных пунктов банка (на доставку службой инкассации денежной наличности предприятиям-клиентам филиала) формы 1003120003 (альбом форм [8]);

явочная карточка ф. 111 – явочная карточка формы 0402360111 (приложение 20 к Инструкции № 211 [1]).

 

 

Приложение 4

 

 

Журнал

приема-передачи кассовых документов между ответственным исполнителем и кассовым работником

 

№ п/п	Дата	Номер документа	Сумма	Подпись ответственного исполнителя	Подпись кассового работника

 

 

Приложение 5

 

 

РАССМОТРЕНО

Директор филиала (ЦБУ) №

ОАО «АСБ Беларусбанк»

___________________

(подпись, Ф.И.О.)

 

«___» _________ 20 г.

 

АКТ

ревизии ценностей, находящихся в кладовой (хранилище) филиала (ЦБУ, отделения, операционного отдела) № ___

ОАО «АСБ Беларусбанк»

(примерная форма)

_______________________________________________________________________________

(указать один из видов ревизии: ежеквартальная; по состоянию на 1 января нового года; при смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей; при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей)

 

«___» __________ ____ г. г. Минск

(дата составления акта)

 

Основание: приказ по филиалу (ЦБУ) № ___ ОАО «АСБ Беларусбанк»

от «___» _______ 201__ г. № ___

Руководитель ревизии: ________________________

(должность, фамилия, инициалы)

Члены ревизии ________________________

(должность, фамилия, инициалы)

________________________

(должность, фамилия, инициалы)

Ревизия произведена в присутствии: ________________________

(должность, фамилия, инициалы)

________________________

(должность, фамилия, инициалы)

Ревизия произведена в отсутствии: ________________________

(должность, фамилия, инициалы)

по состоянию на «__» ______ 201__ г.

 

В результате ревизии установлено:

 

1. Денежные средства в кассе (балансовый счет № 1010)

Наименование ценностей	Фактическое наличие, руб. (иностранная валюта по номиналу)	По книгам учета	По балансу, руб.	Недостача или излишки, руб. (иностранная валюта по номиналу)^1
Белорусские рубли
Доллары США
Евро
Российские рубли
ИТОГО	Х	Х

Продолжение приложения 5

 

 

Денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте проверена по пачкам и корешкам, по надписям на накладках к ним и ярлыках, прикрепленных к мешкам (ненужное зачеркнуть).

Контрольному полистному пересчету подвергнуты:

белорусские рубли ______________________________________________________________

(сумма цифрами)

иностранная валюта _____________________________________________________________

(сумма цифрами)

Результаты контрольного полистного пересчета: _____________________________________

 

2. Прочие средства платежа (балансовый счет № 1090)

Наименование ценностей	Фактическое наличие	По книгам учета	Наличие по данным бухгалтерского учета, руб.	Недостача или излишки
Оплаченные дорожные чеки Аmerican Express (USD)
Итого

Контрольному полистному пересчету подвергнуты: ___________________________________

(сумма цифрами)

Результаты контрольного полистного пересчета²: _____________________________________

 

3. Драгоценные металлы

Наименование драгметалла и номера балансовых счетов в разрезе вида драгметалла	Фактическое наличие	По книгам учета	По балансу, руб.	Недостача (излишки)
Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Балан­совая стои­мость, руб.	Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Балан­совая стои­мость, руб.
Сч. 1300 Золото, мер­ные слитки, в т.ч.:
1 г
5 г
10 г
Сч. 1302 Серебро, мер­ные слитки, в т.ч.:
20 г
50 г

Драгоценные металлы проверены по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой целости сумок, четкости оттисков пломбиров и поштучно (ненужное зачеркнуть).

 

Продолжение приложения 5

 

 

4. Драгоценные камни (балансовый счет 1305)

Наименование драгоценных камней	Фактическое наличие	По книгам учета	По балансу, руб.	Недостача (излишки)
Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Балан­совая стои­мость, руб.	Кол-во, шт.	Масса в лига­туре, г	Балан­совая стои­мость, руб.
Аттестованные бриллианты, в т.ч.:
0,10 кар

Драгоценные камни проверены по надписям на ярлыках, прикрепленных к сумкам, с проверкой целости сумок, правильности упаковки, четкости оттисков пломбиров и поштучно (ненужное зачеркнуть).

 

5. Ценности, принятые на банковское хранение (внебалансовый счет 99650)

Наименование ценностей	Факти­ческое наличие	По книгам учета	Наличие по данным бух. учета, руб.	Недостача или излишки	Сумма контрольного полистного пересчета	Результат контрольного полистного пересчета
Облигации ОАО «АСБ Беларусбанк», вып. … евро
Облигации ОАО «АСБ Беларусбанк», вып…. тыс. руб.
Итого	Х	Х

Ценности проверены по пачкам и надписям на накладках к ним и ярлыках к мешкам (ненужное зачеркнуть).

 

6. Бланки строгой отчетности (внебалансовый счет № 9984)

Наименование ценностей	Факти­ческое наличие, руб.	По книгам учета	Наличие по данным бух. учета, руб.	Недостача или излишки, руб.^1	Сумма контрольного полистного пересчета, руб.	Результат контрольного полистного пересчета, руб.^2
Бланки чеков «Жилье» по 10 руб.
Итого

Ценности проверены по пачкам и надписям на накладках к ним и ярлыках к мешкам (ненужное зачеркнуть).

 

Продолжение приложения 5

 

 

7. Бланки облигаций (внебалансовый счет № 99620)

№ счета	Наимено­вание ценностей	Факти­ческое наличие, руб.	По книгам учета	Наличие по данным бух. учета, руб.	Недостача или излишки, руб.^1	Сумма контроль­ного полистного пересчета, руб.	Результат контрольного полистного пересчета, руб.^2
99620/10	Облигации гос. сберега­тельного займа РБ
Итого

Ценности проверены по пачкам и надписям на накладках к ним и ярлыках к мешкам (ненужное зачеркнуть).

 

8. Денежная наличность, находящаяся в вечерней кассе и под ответственностью инкассаторов (кассиров) (ненужное зачеркнуть)

<

	Номера мар­шрутов	Количество сумок, шт.	Кол-во сумок, выданных инкассаторам на маршрут, штук	Недостачи или излишки
по факту	по на­кладным	по журналам учета