Расчет численности ЗП руководителей, служащих и вспомогательного персонала

 

Должность	Численность	Оклад Тыс.руб	ГФЗП Тыс.руб	Премия %	Премия Тыс.руб	ГФЗП С учетом премии Тыс.руб
1.Руководители - начальник цеха - мастер смены					211.2	1267.2
итого						1699.2
2.специалисты - инженер- технолог - экономист
итого
1. Служащие - кладовщик					134.4	806.4
4.Вспомогательный персонал - уборщица					38.4	422.4
Всего

 

Таким образом, общий годовой фонд ЗП руководителей, служащих и вспомогательного персонала составила 3504 тыс.руб. Причем большую часть составил ГФЗП руководителей- 1699.2, специалистов- 576 тыс.руб, служащих- 806.4. а вспомогательного персонала- 422.4 тыс.руб.

 

Свободная таблица годового фонда ЗП персонала цеха

персонал	численность	ГФЗП, тыс. руб.	Среднемесячная ЗП, Тыс.руб.	Среднегодовая ЗП тыс. руб. одного рабочего
1.Рабочие 1) основные 2) вспомогательные - ремонтники - прочие вспомогательные			14.78   15.7   14.4	177.36   188.4   173.3
2.руководители		1699.2	28.32	339.84
3.Специалисты
4.Служащие		806.4	16.8	201.6
5.Вспомогательный персонал		422.4	8.8	105.6
Всего			16.27	195.2

 

Таким образом, годовой фонд заработной платы всего персонала цеха составил 10932 тыс.руб. Среднемесячная заработная плата составила 16.27 тыс.руб..а среднегодовая- 195.2 тыс руб.

 

Расчет потребности в сырьевых и топливно- энергетических ресурсах и их стоимости

1. Расчет потребности в сырьевых ресурсах и их себестоимости

С_i= В_i^год*Ц_i

С_i- стоимость i- го вида продукции

В_i- годовая потребность в i-м виде продукции

Ц_i- цена единицы i-го вида продукции

Расчет потребности в сырьевых ресурсах и их стоимость

Минеральные ресурсы	Годовая потребность, т	Цена, тыс.руб/т	Ст-ть, тыс.руб
Флекс		24,332

 

Таким образом, общая годовая потребность флекса составила 24332 тыс/ руб.

2. Расчет потребности и стоимости электроэнергии на технические и двигательные цели:

N_эл=(М*Т_эф*К_с)/(К₁*К₂)

Т_эф- эффективный фонд времени обор-я в часах

М- сум. Мощность потребляемая в КВт

К_с- коэф. Спроса= 0.65

К₁- КПД сети= 0.97

К₂- коэф. Участков=0.9

N_эл- год.потребность КВт* час

Для предприятия, работающего по непрерывному режиму с остановкой на праздничные дни:

 

Т_{э ф}= Т_кал- Т_пр- Т_технол= (365-12)*24= 8472 ч

Т_ппр=(1*Т_к+п*Т_т)8640/д_к

N_эл= 8472*0.65/0.97*0.9=6308

Расчет потребностей на технологические цели

Наим.оборудования	Мощность, КВт	Число единиц оборудования	Сум.мощность	N	Год.потребность, тыс. КВт час
1.Экструдер 2.Сушил.камера 3.дробилка 4.смеситель					283.86 189,24 94.62 18.9

586,62

 

Стоимость эл-и: С_эл= W*С_{к Т ч}= 586620*3.50= 2053,17 тыс.руб

Вода на технологические цели:

С_В= V_В*С_в= 2876*27= 77,652 тыс. руб

7. Калькулирование себестоимости производства полиэфирного волокна

Годовой объем производства= 600 т

Калькуляционная единица= 1т

 

 

 

Статья расхода Осн.материалы	Ед.измерения	На кальк.ед.	На годовой расход Тыс.руб.
Кол-во	Цена,тыс.руб/т.	Сумма Тыс.руб
1.Флекс	т	1.66	24.33	40.55
2.Вспом.мат-лы(5%)	Тыс.руб/т				1216.6
3.Электроэнергия на технологические цели Электроэнергия вода	Квт*ч М^3	4.8	0.0035 0.027	3.42 0.13	2053.17 77.65
Итого				3.55	2130,82
4.ЗП производ.рабочих Осн.и доп. Начисления на ЗП(30%)				7.98 2.394	1436.4
Итого				10.37	6224.4
Переработки	руб			13.92	8355.22
Итого прямых затрат				56.5	33903.82
5.Общепроизвод. Расходы(50%) Произ.себ-ть (прям.+общпр.затраты) Передел (переработка+ Общепроизв.)				63.47     20.89	4177.61   38081.43     12532.83

 

 

6.Общехоз.расходы (% от передела 68.9%) Общезав. Себ-ть(произ+ Общехоз)				14.39   77.86	8635.12   46716.6
7.Внепроиз.расходы (1.5-2%) От общезав. Себ-ти				1.56	934.33
Полная себ-ть				79.42
8. Внепроиз.расходы (1.5%) Полная себ-ть				1.19     80.61	714.76     48365.69
9.Прибыль (35%)				28.2	16927.99
10.Цена предприятия				108.81	65293.95

 

 

8.Финансовый план

Расчет общей суммы капитальных вложений

К_сум=К_общ+К_ос

К_сум- сумма капит вложений,млн.руб

К_общ- общ.сумма капит. Вложений в производственный процесс, млн.руб

К_ос- капитальные вложения в оборот ср-ва,млн.руб(сост 20% от кап.вложений)

К_ос= 0.2*К_оф

К_оф- кап. Вложения в основные фонды, млн.руб= 74.78

К_ос= 0.2*74.78=15 млн.руб

К_сум= 74.78+15=89.8

Операционная деятельность

Объем реализации

В первый год будет освоено 80% произ. мощности. В посл. годы предприятие выйдет на полную мощность. Тогда выпуск по годам составит

1- Ый год: 0.8*65293.95= 52235.16 тыс. руб.

Себестоимость годового выпуска

1- ый год: 0.8* 48365.69= 38692.55 тыс.руб.

 

Годовая сумма амортизационных отчислений

А_год= А_зд+А_обор

А_год- годовая сумма амортизационных отчислений, млн.руб

А_зд- амортизационные отчисления в здания, млн.руб

 

 

А_обор- Амортизационные отчисления в основное оборудование

А_год= 2.474+1.33= 3.804 млн.руб

Издержки за вычетом амортизации

1- ый год; 38692.55- 3804= 34888.55 тыс.руб.

Расчет налогов

1. Налог на имущество

Сост. 2.2% на активов предприятия

Н_им= 0.022* К_оф

К_оф- капитальные фонды в основные фонды, млн.руб

1- Ый год: 0.022* 74.78= 1.65 млн.руб

2-:0.022(74.78- 1.65)= 1.61 млн.руб

3-: 0.022(73.13- 1.65)= 1.57 млн.руб

4-: 0.022(71.48- 1.65)= 1.54 млн.руб

5: 0.022(69.83- 1.65)= 1.5 млн.руб

6: 0.022(68.18-1.65)= 1.46 млн.руб

7: 0.022(66.5- 1.65)= 1.43 млн.руб

2. Налог на прибыль

Сост. 20% от налогооблаг. Прибыли с учетом льгот

Н_п= 0.2*П_нал

Н_п- налог на прибыль, тыс.руб

П_нал- прибыль налогооб., тыс.руб.

 

 

1: 0.2(16927.99-1650)= 3055.6 тыс.руб

2: 0.2(16927.99- 1610)=3063.6

3: 0.2(16927.99-1570)= 3071.6

4: 0.2(16927.99- 1540)= 3077.6

5: 0.2(16927.99-1500)= 3085.6

6: 0.2(16927.99-1460)= 3093.6

7: 0.2(16927.99-1430)= 3099.6

3.Общая сумма налогов

∑ Н= Н_п+Н_им

∑Н- общая сумма налогов, тыс.руб.

Н_п- налог на прибыль, тыс.руб.

Н_им- налог на имущество, тыс.руб

1: 3055.6+1650= 4705.6 тыс.руб

2: 3063.6+1610= 4673.6

3: 3071.6+ 1570= 4641.6

4: 3077.6+ 1540= 4617.6

5: 3085.6+ 1500= 4585.6

6: 3093.6+1460= 4553.6

7: 3093.6+ 1430=4523.6

 

 

8.2.6. Выплата процентов по кредиту

Кредит в размере 5 млн.руб. взят на срок 2 лет. Ежегодно необх. Выплачивать 2.5 млн. руб. Тогда проценты по кредиту составляет:

1 год: 35*0.14= 0.7

2 год: (4.3-2.5)*0.14= 0.252

Поток реализации денег по 3 видам деятельности

Показатели	Значение показателя по годам, млн.руб
Опер.деят-ть - объем реализации -издержки без амортизации -налоги	-   -   -	52.24   - 34.89     -4.7056	65.294     - 38.69     -4.673	65.294     - 38.69     - 4.641	65.294     - 38.69     -4.617	65.294   - 38.69   -4.585	65.294   -38.69   -4.553	65.294   -38.69   -4.523
итого		12.65	21.9	21.96	21.99	22.02	22.05	22.08
Инвестиц. Деят-ть: Затраты на акативы	- 89.8

 

Финанс. Деят. - соб.ср-ва -кредиты -погашения по кредиту -проценты по кредиту	84.98   4.82	-2.5   -0.7	-2.5   -0.252
итого	89.8	13.2	12.752
Сальдо реал.денег		9.45	19.15	21.96	21.99	22.02	22.05	22.08
Накопления сальдо		9.45	28.6	5.56	78.49	100.51	122.56	144.61

 

Расчет основных показателей участка и чистого дисконтированного дохода

Чистый дисконтированный доход:

ЧДД= ∑К_одi/(1+К)- К_ид

ЧДД- чистый дисконтированный доход, млн.руб

∑К_од- суммар. Операц. Деятельность.

Е- норма дисконта(10%)

К_ид- инвестиц.деятельность

 

ЧДД= 12.65/(1+0.1)¹ + 21.9/(1+0.1)² + 21.96/(1 + 0.1)³ + 21.99/(1 + 0.1)⁴ + 22.02/(1 +0.1)⁵ + 22.05/(1+ 0.1)⁶ + 22.08/(1+ 0.1)⁷- 89.8=12.3 млн.руб

Индекс дисконтированной доходности:

ИДД= (∑К_одi/(1+ Е))/ К_сум

ИДД- индекс дисконтированной доходности

К_сум- суммарные капитальные вложения

ИДД= 102.1/89.8= 1.137

На 1 руб затрат приходится 1.137 рубля дохода

Срок окупаемости с учетом дисконта:

Т_ок= 89.8/16.927= 5.3 года

Внутренняя норма доходности:

Е_вн= Е₁+ П₃(Е₂- Е₁)/П₃- О₃

Е₁,Е₂- нормы дисконта при положительном и отрицательном значении, %

П₃ и О₃- полож. И отр. Значение ЧДД соотв.

Е₁= 0.53 П₃= 0.53

Е₂= 0.55 О₃= -0.38

Е_вн= 0.53+(0.53*(0.55-0.53)/(0.53+0.38))= 54.2%

Расчет осн.показателей эффективности предприятия

Р_с= П/С* 100%

П- прибыль

С- полная себестоимость

Р_с= 16927.99/48365.69= 35%

 

 

Рентабельность к фондам

Р_ф= П*100%/К_оф+К_ос

К_оф- кап. Вложения в осн. Фонды, тыс.руб.

К_ос- кап.влож. в оборотные средства, тыс.руб

Р_ф= 16927.99*100%/(74780+15000)= 18.85%

Фондоотдача:

ФО= В_р/К_оф

В_р- объем реализации продукции, млн.руб

К_оф- капитальные вложения, млн.руб

ФО= 65.29/74.78= 0.87

1. Фондоемкость

ФЕ= К_оф/В_р=1/ФО

ФЕ= 1/0.87=1.15

5.Производительность труда

- Выработка персонала

Пт= В_р/Ч_сп

ПТ= 65290/41= 1592.4 тыс. руб/чел

- Выработка на одного рабочего

Пт=В_р/Ч_сп.ппп

Ч_сп.ппп- среднесписочная численность промышленно- производственного персонала, чел

Пт= 65290/56= 1166 тыс. руб/чел