X. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся

Промежуточная аттестация по дисциплине «Методика расследования преступлений в сфере экономики» проводится в форме зачета

Задание № 1.

Теоретические вопросы на знание базовых понятий предметной области дисциплины (курса). Задание формируется по материалу «стратегического базиса дисциплины».

1. Методика расследования преступлений в сфере экономики как специальная дисциплина, ее значение и задачи, взаимосвязи с курсами «Криминалистика», «Судебная бухгалтерия».

2. Уголовно-правовая характеристика экономических преступлений.

3. Криминалистическая характеристика экономических преступлений.

4. Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности.

5. Общая уголовно-правовая и криминалистическая характеристика налоговых преступлений.

6. Способы уклонения от уплаты налогов с физических лиц.

7. Способы уклонения от уплаты налогов с юридических лиц.

8. Общая уголовно-правовая и криминалистическая характеристика криминальных банкротств.

9. Основные способы совершения преднамеренных банкротств, их проявление в учетной информации.

10. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий на различных этапах расследования преднамеренного банкротства.

11. Назначение финансово-аналитических экспертиз и оценка заключения эксперта при формировании доказательственной базы по объективной стороне преднамеренного банкротства.

12. Проблемы доказывания умысла при совершении преднамеренного банкротства.

13. Специфика расследования неправомерных действий при банкротстве, а также фиктивного банкротства.

14. Общая уголовно-правовая и криминалистическая характеристика кредитных преступлений.

15. Основные способы совершения кредитных преступлений, их проявление в учетной информации.

16. Проблемы определения коррупционных преступлений. Основные понятия, связанные с коррупционной деятельностью.

17. Общая уголовно-правовая и криминалистическая характеристика взяточничества.

18. Основные способы совершения взяточничества.

19. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий на различных этапах расследования взяточничества.

20. Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика легализации доходов, полученных преступным путем.

21. Основные способы легализации доходов, полученных преступным путем.

Задание № 2.

Теоретические вопросы, позволяющие оценить степень владения обучаемых принципами предметной области дисциплины, понимание их особенностей и взаимосвязи между ними:

1. Сущность и научные основы криминалистической идентификации, ее значение в борьбе с преступностью.

2. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании хищений.

3. Взаимодействие со службами безопасности (внутреннего контроля и аудита) хозяйствующих субъектов при расследовании хищений.

4. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий при расследовании налоговых преступлений.

5. Назначение налоговых экспертиз и оценка заключения эксперта при формировании доказательственной базы по объективной стороне налоговых преступлений.

6. Проблемы доказывания умысла при уклонении от уплаты налогов.

7. Взаимодействие с налоговыми органами при выявлении и расследовании налоговых преступлений.

8. Взаимодействие с арбитражными судами и арбитражными управляющими при расследовании криминальных банкротств.

9. Взаимодействие с Росфинмониторингом, финансовыми и налоговыми органами, службами безопасности (внутреннего контроля и аудита) хозяйствующих субъектов при расследовании взяточничества.

10. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий на различных этапах расследования легализации и преступлений-предикатов.

11. Взаимодействие с Росфинмониторингом, финансовыми и налоговыми органами при расследовании легализации доходов, полученных преступным путем.

12. Роль кредитных организаций при совершении экономических преступлений. Виды криминальных коммерческих банков.

13. Специфика расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием деятельности кредитных организаций. Взаимодействие с Банком России и Росфинмониторингом.

14. Круг обстоятельств, подлежащих установлению, типовые следственные ситуации, тактические особенности производства отдельных следственных действий на различных этапах расследования кредитных преступлений.

15. Назначение финансово-кредитных экспертиз и оценка заключения эксперта при формировании доказательственной базы по объективной стороне кредитных преступлений.

 

Задание № 3.

Задание на анализ ситуации из предметной области дисциплины и выявление способности обучаемых выбирать и применять соответствующие принципы и методы решения практических проблем, близких к профессиональной деятельности:

На представленном фотоснимке выявите и проведите разметку 15-17 частных признаков папиллярного узора ногтевой фаланги пальца руки.

17 июля 20011 г. экспертом криминалистом ОВД «Отрадное» Скворцовым И.П. при исследовании оттиска круглой печати фиолетового цвета на бланке договора о передаче в аренду части площади торгового комплекса «Садовод» предприятию «Строительные

 

Задание 3 типа.

Задания на анализ ситуации из предметной области дисциплины и выявление способности обучаемых выбирать и применять соответствующие принципы и методы решения практических проблем, близких к профессиональной деятельности:

 

Задание 1.

Посмотреть фрагмент учебного видеоматериала о факте получения взятки, составить план расследования, раскрыть особенности тактики производства первоначальных и последующих следственных действий.

Задание 2.

Перед эмиссией акций ОАО «Стройбанк» основная часть его топ-менеджеров берет в ОАО «Стройбанке» крупные суммы кредитов на льготных условиях. На данные кредиты покупаются акции «Стройбанка». При этом именно топ-менеджерами принимается решение о некотором занижении первоначальной цены на акции банка для того, чтобы в покупке акций могли принять участие рядовые граждане. Через определенное время акции выросли в цене в 3 раза. Руководители «Стройбанка» частично продают свои пакеты акций, чтобы вернуть кредиты. В результате данных действий топ-менеджмент без вложений в банк существенно расширяет свои уже имеющиеся пакеты акций.

Законны ли действия топ-менеджеров «Стройбанка»?

Если незаконны, то какая ответственность может быть установлена за эти действия?

Как считать ущерб для банка, который нанесли его руководители?

 

Задание 3.

Специализированные грузовые автомобили для строительства и обслуживания газопроводов в России производит только ОАО «Красноярский автомобильный завод». Строительство и обслуживание газопроводов в России осуществляет только ОАО «Газик». Специализированный грузовой автомобиль по отпускным ценам ОАО «Краз» стоит 1 000 000 рублей. В то же время ОАО «Газик» покупает эти автомобили не у ОАО «Краз», а у ООО «Три коня» за 2 500 000 рублей.

Законны ли действия ОАО «Газик»?

Кто может быть привлечен к ответственности в компании?

Как рассчитать ущерб, нанесенный компании?

Задание 4.

Ответьте на вопросы:

1. Что такое корпоративное мошенничество?

2. Что такое хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности?

3. Чем отличается хищение от корпоративного мошенничества?

4. Какие основные формы хищений встречаются в российской практике?

5. В чем отличие присвоения от растраты?

6. Каковы основные способы совершения хищений?

7. Какие бухгалтерские документы содержат информацию о факте совершения хищений?

8. Какова роль судебно-экономической экспертизы при расследовании хищений?

Задание 5.

 

В Российской Федерации осуществляет финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Комбинат». Основным видом деятельности предприятия является производство продукции, имеющей высокий спрос на мировых рынках. Руководство предприятия негласно учреждает компанию «Trayding Ltd.» во внешнем оффшоре (Ирландия), через которую на бумаге строит движение своих товарных потоков. Оффшорная компания закупает всю продукцию предприятия по ценам, близким к себестоимости, а затем перепродает ее уже по мировым рыночным ценам конечным покупателям, которые еще с советских времен остаются неизменными. Таким образом «центр прибыли» сдвигается в «Trayding Ltd.» (за текущий год прибыль составила 10 млн. руб.), которая платит разовые взносы в бюджет Ирландии. ОАО «Комбинат», производя продукцию, работает с прибылью в 200 тыс. руб. (выручка за год составила 30 млн. руб., организационные расходы 29,8 млн. руб.), с которой «честно» платит полагающийся налог на прибыль.

Законна ли примененная схема минимизации налога на прибыль?

Если не законна, то какой размер налога на прибыль ОАО «Комбинат» должен уплатить в бюджет?

Задание 6.

Ответьте на вопросы:

Что такое налоговые преступления?

Каковы основные способы совершения налоговых преступлений?

Какие проблемы возникают при квалификации налоговых преступлений?

Каков механизм расчета «крупного размера» неуплаты налогов?

Приведите определение преднамеренного банкротства?

Что понимается под незаконными действиями при банкротстве?

В чем отличие преднамеренного банкротства от фиктивного?

Какие способы совершения преднамеренного банкротства вы знаете?

Какие изменения происходят в бухгалтерской отчетности при совершении преднамеренного банкротства?

Какова роль финансово-аналитической экспертизы при расследовании преднамеренного банкротства?

Задание 7.

1. В чем разница между понятиями «преступления в сфере экономики», «преступления в сфере экономической деятельности», «экономические преступления»?

2. Какие современные проблемы расследования экономических преступлений?

3. В чем выражается бланкетность диспозиций статей УК РФ, предусматривающих ответственность за совершение экономических преступлений?

4. В чем заключается специфика деятельности следственных подразделений правоохранительных органов при расследовании экономических преступлений?

5. Какова структура курса «Методика расследования преступлений в сфере экономики» и ее взаимосвязь с курсами «Криминалистика», «Судебная бухгалтерия»?

6. Каковы базовые понятия методики расследования экономических преступлений?

 

[1]ТКУ – текущий контроль успеваемости, оценочные средства представлены в ФОС для ТКУ.

[2]ПА – промежуточная аттестация.

[3] Если тестирование как средство оценивания предусмотрено рабочей программой дисциплины.