Определение уровня сформированности компетенций

Уровень сформированности компетенции	Количество баллов, набранных в процессе изучения дисциплины
высокий	90 и более баллов
повышенный	70-89 баллов
пороговый	60-69 баллов
не сформирован	менее 60 баллов

7.3. Типовые контрольные задания.

На промежуточную аттестацию выносятся следующие компетенции: ПК-5 (Способен применять нормативно-правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности), ПК-7 (Способен подготавливать юридические документы в конкретных сферах юридической деятельности на основе норм материального и процессуального права), ПК-14 (Готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции).

Зачетный билет № 1

 

1. Юридическое определение налога, его отличие от иных обязательных платежей.

2. Налог на прибыль организаций.

Зачетный билет № 2

 

1. Понятие, виды и формы налогового контроля.

2. Налог на добычу полезных ископаемых.

Зачетный билет № 3

 

1. Транспортный налог.

2. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

7.4 Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету (для заочной формы обучения)

1. Юридическое определение налога, его отличие от иных обязательных платежей.

2. Виды налогов.

3. Понятие и значение элементов закона о налоге.

4. Обязательные и факультативные элементы закона о налоге.

5. Понятие, предмет и метод налогового права.

6. Источники налогового права.

7. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах.

8. Понятие и состав налоговых правоотношений.

9. Субъекты налоговых правоотношений.

10. Правое положение налогоплательщиков.

11. Представительство в налоговых правоотношениях.

12. Налоговая обязанность и ее исполнение.

13. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

14. Порядок изменения срока уплаты налогов.

15. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов.

16. Понятие и основные характеристики налоговой системы.

17. Понятие и виды налоговых льгот.

18. Правовое положение Федеральной налоговой службы.

19. Понятие, виды и формы налогового контроля.

20. Виды и порядок проведения налоговых проверок. Порядок оформления результатов проверок.

21. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков.

22. Понятие и признаки налоговых правонарушений.

23. Виды налоговых правонарушений.

24. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

25. Налоговая ответственность.

26. Общая характеристика федеральных налогов.

27. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

28. Общая характеристика региональных налогов.

29. Общая характеристика местных налогов.

30. Налог на добавленную стоимость (НДС).

31. Акцизы.

32. Налог на доходы физических лиц и налоговые вычеты по НДФЛ.

33. Налог на прибыль организаций.

34. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

35. Налог на добычу полезных ископаемых.

36. Водный налог.

37. Государственная пошлина.

38. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

39. Упрощенная система налогообложения.

40. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

41. Система налогообложения при применении соглашения о разделе продукции.

42. Транспортный налог.

43. Налог на игорный бизнес.

44. Налог на имущество организаций.

45. Земельный налог.

46. Налог на имущество физических лиц и особенности его правового регулирования.

47. Транспортный сбор.

48. Особенности налоговой систем США.

49. Особенности налоговой системы Франции.

50. Особенности налоговой системы Германии.

51. Особенности налоговых систем стран СНГ (одна страна на выбор)

Методические материалы, определяющие процедуры

Оценивания знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности.

Для оценки знаний и умений студентов в процессе изучения дисциплины и по ее завершению проводится текущий и промежуточный контроль.

При оценке успеваемости студентов в рамках текущего контроля учитывается качество докладов, презентаций, творческих заданий, подготовленных по указанным преподавателем темам, участия в дискуссиях на практических занятиях.

Для определения уровня знаний студентов очного отделения используется бально-рейтинговая система оценки успеваемости студента.

В процессе изучения дисциплины качество усвоения учебного материала оценивается по 100-бальной шкале.

Общее количество баллов при проведении текущего контроля должно быть не менее 60, но и не более 100.

Применение бально-рейтинговой системы

для проверки результатов обучения

(очная форма обучения)

Тема	Формы текущего контроля обучающихся	Баллы по видам работ, выполняемым до первой контрольной точки	Баллы в первой контрольной точке	Баллы по видам работ, выполняемым между контрольными точками	Баллы во второй контрольной точке	Баллы по видам работ, выполняемым между контрольными точками	Баллы в третьей контрольной точке
	Модуль 1
Тема 1.1	Блиц-опрос
	Ответ на теоретический вопрос
	Участие в дискуссии
Тема 1.2	Блиц-опрос
	Ответ на теоретический вопрос
	Участие в дискуссии
Итого Модуль 1
	Письменная контрольная работа
	Модуль 2
Тема 2.1	Блиц-опрос
	Ответ на теоретический вопрос
	Участие в дискуссии
Тема 2.2	Блиц-опрос
	Ответ на теоретический вопрос
	Участие в дискуссии
Итого Модуль 2
	Письменная контрольная работа
						Модуль 3
Блиц-опрос
Ответ на теоретический вопрос
Решение задач
Итого Модуль 3
Коллоквиум в устной форме

Применение бально-рейтинговой системы

для проверки результатов обучения

(заочная форма обучения)

Номер раздела/темы	Формы текущего контроля обучающихся	Баллы по видам работ, выполняемым студентами
Модуль 1	Письменная контрольная работа
Участие в дискуссии
Модуль 2	Письменная контрольная работа
Участие в дискуссии
Модуль 3	Письменная контрольная работа
Модуль 4	Коллоквиум в устной форме
Зачет

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.;

2. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27.11.2009 г. № 17) // СЗ РФ. 2010. № 50. Ст. 6615.;

3. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ.;

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ;

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ;

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ;

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 №145-ФЗ // СЗ РФ от 03.08.1998, № 31, ст. 3823

8. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2 – ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1; Российская газета. 2004. 23 июня.

9. Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости РФ. 1991. № 15. Ст. 492; СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

10. Федеральный закон от 05.04.2013 № 41-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Счетной палате Российской Федерации» // СЗ РФ. 08.04.2013. № 14 Ст. 1649.

11. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» // СЗ РФ, 01.01.1996, № 1, ст. 18; Российская газета, № 5, 11.01.1996

12. Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // СЗ РФ, 15.01.1996, № 3, ст. 145, Российская газета, № 14, 24.01.1996.

13. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства РФ", 12.12.2011, №50, ст. 7344

14. Федеральный закон от 6.10.1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005; 2003. № 27. Ст. 2709; Российская газета. 2003. 15 июля.

15. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗРФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233.

16. Федеральный закон от 13.07.2015 N 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» // СЗ РФ 20.07.2015, № 29 (часть I), ст. 4348

17. Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» // СЗ РФ, 20.10.2008, № 42, ст. 4698.

18. Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // СЗ РФ, 05.01.2009, № 1, ст. 15; Российская газета, №267, 31.12.2008; Парламентская газета, № 1, 16-22.01.2009.

19. Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» // Российская Газета. 2010. 20 ноября.

20. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ. 2004. № 11. Ст. 945; № 21. Ст. 2023.

21. Указ Президента РФ от 06.04.2004 N 490 «Об утверждении Положения об Администрации Президента Российской Федерации» // СЗ РФ 12.04.2004, № 15, ст. 1395.

22. Указ Президента РФ от 11 мая 2006 г. № 473 «Вопросы Федеральной таможенной службы» // СЗ РФ, 15.05.2006, № 20, ст. 2162.

23. Положение о Федеральной налоговой службе, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 // СЗ РФ, 04.10.2004, № 40, ст. 3961.

24. Постановление Правительства РФ от 16.09.2013 № 809 «О Федеральной таможенной службе» (вместе с «Положением о Федеральной таможенной службе») // СЗ РФ, 23.09.2013, №38, ст. 4823.

8.2. Основная учебная литература

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 495 с. (Бакалавр. Базовый курс).

 

8.3 Дополнительная учебная литература

1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР, 2001. – 360 с.

2. Налоговое право: учебник / Отв. ред. С.Г. Пепеляев. – М.: Юристъ, 2003. – 591 с

3. Стрельников В. В. Налоговая ответственность: учеб. пособие / В. В. Стрельников; науч. ред. М. В. Карасева. – Воронеж: Изд-во Воронеж. ун-та, 2006.

4. Стрельников, В. В. Налоговая ответственность: учеб. пособие / науч. ред. М. В. Карасева. – Воронеж: Изд-во Воронеж. ун-та, 2006. – 120 с.

5. Щекин, Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: учеб. пос. / Академ. правовой ун-т; Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: МЗ Пресс, 2002. – 252 с. - (Б-ка налогового юриста)