Практическое занятие – кейс-стади

(очная форма обучения)

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

2. Прямые и косвенные налоги.

3. Существенные элементы налога на добавленную стоимость. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

4. Существенные элементы акцизов, порядок исчисления и уплаты

5. Существенные элементы налога на доходы физических лиц. Понятие и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

6. Существенные элементы налога на прибыль организаций.

7. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользования объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами.

8. Существенные элементы водного налога. Особенности определения налоговой базы по отдельным объектам обложения водным налогом.

9. Существенные элементы налога на добычу полезных ископаемых.

10. Понятие и цели взимания государственной пошлины. Объекты обложения государственной пошлиной. Ставки государственной пошлины.

Задание для самостоятельной работы

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

Заполнить таблицу

Элементы налога/ федеральный налог (сбор)
Объект налогообложения
Налоговая база
Налогоплательщики
Налоговая ставка
Налоговый период
Порядок исчисления налога/сбора
Порядок уплаты налога/сбора
Льготы*

2. Правовой механизм установления и взимания налога на добавленную стоимость.

3. Правовой механизм установления и взимания акцизов (подготовить таблицу по налоговым ставкам: вид товара, налоговая ставка)

4. Правовой механизм установления и взимания налога на доходы физических лиц.

5. Правовой механизм установления и взимания налога на прибыль организаций.

6. Правовой механизм установления и взимания налога на добычу полезных ископаемых.

7. Правовой механизм установления и взимания водного налога.

8. Правовой механизм установления и взимания сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

9. Правовой механизм установления и уплаты государственной пошлины.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

Практическое занятие для студентов очной формы обучения проводится в форме кейс-стади. В процессе практического занятия студентам будет предложена работа с нормативно-правовыми актами, анализ конкретных ситуаций, а также дискуссия.

При подготовке к практическому занятию по теме «Федеральные налоги» необходимо изучить виды и особенности уплаты федеральных налогов. Студенты должны запомнить основные налоговые ставки, знать объекты налогообложения и порядок определения налоговой базы. Необходимо уделить особое внимание порядку предоставления налоговых льгот.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Какие федеральные налоги и сборы Вы знаете? Каковы особенности их установления и взимания?

2. Как определяется налоговая база налога на добавленную стоимость? Какие существуют налоговые ставки по НДС?

3. Какие товары подлежат обложению акцизами? Каков порядок исчисления и уплаты акцизов?

4. Что такое налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц? Какие виды вычетов Вы знаете?

5. Какие расходы разрешены к вычету при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

6. Каковы особенности установления и взимания налога на добычу полезных ископаемых? Какие льготы предусмотрены законодательством по данному налогу?

7. Каков порядок определения налоговой базы и исчисления водного налога?

8. Что является объектами сборов за пользования объектами животного мира и водных биологических ресурсов?

9. Какова роль государственной пошлины в формировании доходов бюджета?

10.Какие юридически значимые действия подлежат обложению государственной пошлиной? В каком нормативном акте устанавливаются размеры государственной пошлины?

Тема 3.2. Специальные налоговые режимы

Практическое занятие

(очная, заочная на базе среднего образования формы обучения)

1. Понятие, виды и назначение специальных налоговых режимов.

2. Цель и условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

3. Порядок и условия применения упрощенной системы налогообложения. Ставки единого налоги при упрощенной системе налогообложения, порядок исчисления и уплаты единого налога.

4. Понятие и основания применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Порядок применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

6. Понятие, порядок и условия применения патентной системы налогообложения.

Задание для самостоятельной работы

1. Изучите понятие и признаки специальных налоговых режимов.

2. Докажите целесообразность или нецелесообразность введения специальных налоговых режимов в экономических условиях нашей страны.

3. Изучите основные элементы правового механизма системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

4. Изучите правовой механизм упрощенной системы налогообложения.

5. Изучите порядок и условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

6. Изучите систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

7. Изучите понятие и условия применения патентной системы налогообложения.

8. Последние изменения в законодательстве, связанные с применением специальных налоговых режимов.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При подготовке к практическому занятию необходимо рассмотреть понятие специальных налоговых режимов и цели их применения. Далее рассматриваются налоговые режимы, установленные особенной частью Налогового кодекса, по той же схеме, что и федеральные налоги. Следует обратить внимание на последние изменения в законодательстве.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что такое специальные налоговые режимы? Каковы цели их применения?

2. От уплаты каких налогов освобождаются лица, перешедшие на специальные налоговые режимы?

3. Какие организации и индивидуальные предприниматели могут стать субъектами единого налога для сельскохозяйственных товаропроизводителей?

4. В чем сущность упрощенной системы налогообложения?

5. Что будет являться налоговой базой при использовании упрощенной системы налогообложения?

6. Субъектам каких видов предпринимательской деятельности не разрешается использовать упрощенную систему налогообложения?

7. Субъекты каких видов предпринимательской деятельности могут быть переведены на уплату единого налога на вмененный доход?

8. Как рассчитывается вмененный доход?

9. Каковы условия использования специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции?

10.В чем суть патентной системы налогообложения? Какие существуют условия для ее применения?

Тема 3.3. Региональные и местные налоги и сборы

Практическое занятие

(очная, заочная на базе среднего образования формы обучения)

1. Общая характеристика региональных налогов и сборов.

2. Порядок установления и взимания налогов и сборов в субъектах РФ.

3. Объекты налогообложения транспортного налога. Особенности исчисления налоговой базы по транспортному налогу. Порядок установления налоговых ставок по транспортному налогу. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

4. Налогоплательщики и объекты обложения налога на игорный бизнес. Налоговая база и налоговые ставки налога на игорный бизнес. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

5. Налогоплательщики и объекты налогообложения налога на имущество организаций. Порядок определения налоговой базы налога на имущество организаций. Ставки налога на имущество организаций.

6. Общая характеристика местных налогов и сборов, порядок их установления и взимания.

7. Объекты налогообложения земельного налога. Особенности определения налоговой базы по земельному налогу. Ставки земельного налога. Порядок уплаты земельного налога.

8. Особенности правового регулирования налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения и определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц. Льготы по уплате налога на имущество физических лиц.

9. Налогоплательщики, объекты обложения, ставки торгового сбора.

Задания для самостоятельной работы

1. Дайте общую характеристику региональных налогов и сборов.

2. Изучите правовой механизм транспортного налога.

3. Рассмотрите особенности исчисления и уплаты транспортного налога по закону трех субъектов РФ.

4. Изучите основные элементы налога на игорный бизнес.

5. Рассмотрите особенности исчисления и уплаты налога в трех субъектах РФ.

6. Изучите основные элементы налога на имущество организаций.

7. Рассмотрите особенности исчисления этого налога по законодательству трех субъектов РФ.

8. Дайте общую характеристику местных налогов и сборов.

9. Изучите правовой механизм налога на имущество физических лиц.

10.Изучите правовой механизм земельного налога.

11.Рассмотрите особенности правового механизма торгового сбора.

12.Рассмотрите особенности установления и взимания местных налогов и сборов на примере одного-двух муниципальных образований.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы желательно пользоваться не только Налоговым Кодексом РФ, но и законами субъектов, регулирующими порядок исчисления и уплаты тех или иных региональных и местных налогов и сборов

По транспортному налогу следует обратить внимание на определение налоговой базы и порядок установления налоговых ставок в различных регионах РФ. Рассматривая налог на игорный бизнес, необходимо внимательно изучить основные понятия по данному налогу. По налогу на имущество организаций особого внимания заслуживают положения об определении налоговой базы и льготах.

Помимо этого, при выполнении заданий и подготовке к практическому занятию студент должен получить представление о существенных особенностях налогообложения на местном уровне, о правовом механизме установления и взимания налога на имущество физических лиц, земельного налога и торгового сбора. При изучении налога на имущество физических лиц необходимо обратить внимание на особенности исчисления налоговой базы по этому налогу и категории граждан, пользующиеся льготами. Рассмотрите и сравните ставки налога, установленные нормативными актами различных муниципальных образований.

При изучении земельного налога рассмотрите такие понятия: земельный кадастр, арендная плата, нормативная цена земли. Рассмотрите порядок и сроки уплаты земельного налога отдельного муниципального образования, используя дополнительную литературу.

Студенту необходимо обратить на введенную с 1 января 2015 года главу 33 Налогового кодекса РФ, регламентирующую порядок установления и взимания торгового сбора.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Какие региональные налоги и сборы Вы знаете?

2. В чем особенность установления и взимания региональных налогов и сборов?

3. Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу?

4. Каким нормативным актом устанавливаются ставки транспортного налога в конкретном субъекте РФ?

5. Каковы объекты обложения налогом на игорный бизнес?

6. Каковы ставки налога на игорный бизнес?

7. Как определяется налоговая база по налогу на имущество организаций?

8. Какие существуют льготы при уплате налога на имущество организаций?

9. Какие местные налоги и сборы Вы знаете?

10.Каков порядок установления налоговых ставок и льгот по уплате местных налогов?

11.Какое имущество подлежит обложению налогом на имущество физических лиц?

12.Какие категории физических лиц освобождаются от уплаты налога на имущество?

13.Как возникает право собственности лиц на земельные участки?

14.Каковы особенности определения налоговой базы по земельному налогу?

15.Каков порядок исчисления и уплаты земельного налога?

16.Каковы особенности исчисления и взимания торгового сбора?