Понятие, место и функции страхового рынка

Страхование

ВВЕДЕНИЕ

Страхование – одна из древнейших форм общественно-производственных отношений, сущность, которой состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).

По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами (табл.1.1).

 

Таблица 1.1.

Содержание страхования

 

Сущность страхования	Коллективное создание денежно­го фонда для возмещения возможных убытков отдельным его участ­никам при наступлении у последних различных страховых событий
Назначение	Защита имущественных интересов населения при наступлении страхового события
Источники средств	Платежи граждан юридических лиц (обязательные и добровольные)
Формы организации	Фонды страховых компаний
Фонды самострахования
Государственные страховые фонды

 

Экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда (СФ) за счет страховых взносов (СВ) страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

Страхование в России прошло несколько этапов. Формирование рыночной инфраструктуры, расширение самостоятельности, снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ изменили процесс формирования страхового рынка (СР), его содержание и виды страховых услуг (СУ) для физических и юридических лиц.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в России являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Происходит укрепление негосударственного сектора экономики: частные предприниматели в силу своей экономической обособленности от государства вынуждены страховать свои риски. Также растут объемы и разнообразие частной собственности. Важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда. Важным источником развития СР является и сокращение гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Увеличивается количество граждан выезжающих за рубеж. Это требует увеличения и качественного совершенствования СУ, профессиональной подготовки кадров.

Обладание собственностью и деньгами не только позволяет пользоваться благами, но связано с риском случайного повреждения или гибели имущества, заболевания (смерти), финансовых потерь, а также причинения вреда (ущерба) третьим лицам. В этих условиях страхование является не только универсальным, но и оптимальным способом защиты имущественных интересов всех категорий граждан и хозяйствующих субъектов.

Страхование находится в стадии реформирования. Перспективная роль страхования в современной экономике обусловлена и выполняемой им функцией финансового стабилизатора развития, который позволяет субъектам компенсировать ущерб страховых случаев, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования

1. Социально-экономическое содержание и значение страхования в условиях рынка.

 

Цивилизованное общество нуждается в страховой защите. Страховая защита – совокупность распределительных и перераспределительных отношений, обеспечивающих отдельным гражданам, предприятиям, заведениям и обществу в целом возмещение, нанесенного стихийными и иными факторами, возможность отрицательного воздействия которых можно предусмотреть заранее.

Из жизни общества невозможно исключить события стихийного и иного происхождения, наносящие ущерб обществу в целом, отдельным его компонентам (регионам, коллективам, предприятиям, заведениям) или индивидам. Возможность появления таких событий можно предусмотреть заранее. Такие события называются страховыми, а возможность их появления – рисками.

Риск – это вероятное случайное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование. Компоненты системы защиты от рисков приведены на рис.1.1.

 

Рис. 1.1. Система защиты общества от рисков.

 

Общество стремится свести к минимуму возможный ущерб от таких событий и более полной компенсации пострадавшим от убытков.

Первый путь - минимизация ущерба от страховых рисков, представляет собой совокупность организационных и технических мероприятий, второй – система накопления средств для компенсации возможного ущерба имеет экономический характер и представляет собой существо страховой защиты.

Первый путь содержит в себе три компонента:

- комплекс действий, направленных на защиту от природных катастроф (например, в сейсмоопасных районах дома строятся на специальных фундаментах и к их несущим конструкциям предъявляются более жесткие требования; плотины, дамбы и прочие водозащитные сооружения);

- мероприятия по защите окружающей среды (очистные сооружения);

- система техники безопасности на производстве и в быту.

Второй путь – страховая защита. Главным его элементом является страхование. Другими составляющими элементами являются:

- натуральные и финансовые страховые резервы государства, обеспечивающие в необходимых случаях страховую защиту собственности и личности. За счет этих средств осуществляется ликвидация и компенсация ущерба от форс-мажорных событий;

- индивидуальная страховая защита собственности и личности, включающая фонды социального обеспечения и личные сбережения населения.

Социально-экономическая сущность страхования заключается в том, что фонды возмещения убытков создаются многими участниками, а расходуются они на возмещение убытков только пострадавшим. Создание СФ и управление ими давно превратились в распространенную отрасль экономической деятельности. Отношения между физическими и юридическими лицами, из взносов которых создаются такие фонды, с одной стороны, и собирающими эти фонды и управляющими ими, с другой стороны, определяют сущность страхования. В процессе страхования участвуют две группы агентов – страхователи и страховщики. В результате страховой деятельности понесенные страхователями убытки распределяются таким образом, что затраты каждого из участников (сумма страховых взносов) составляют лишь некоторую долю возмещенного ущерба.

В страховании реализуется один из важных аспектов экономических отношений, которые складываются между людьми в процессе производства, распределения и потребления материальных благ.

Страхование может быть разбито на два направления:

- страхование государственной собственности и личности (страхование ответственности государства перед населением);

- защита частной собственности и личности.

В условиях рыночной экономики каждый хозяйственный субъект нуждается в СЗ. Все более возрастает роль страхования в общественном производстве. Наряду с защитой от рисков природного характера (землетрясений, наводнений, ураганов и т.д.) и рисков техногенного характера (производственные и бытовые травмы) объектами страхования (ОС) все больше становятся угоны транспортных средств, разбойные нападения, кражи, различные убытки, с которыми связана предпринимательская деятельность.

Предприниматели испытывают потребность в страховании основных средств и финансовых рисков (потери прибыли, убытков от перерывов в производственном процессе, дополнительных расходов, неправомерного применения санкций государственными органами и т.д.)

Источниками прибыли страховщика выступают доходы:

- от собственной страховой деятельности (СД, страховые платежи);

- от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные объекты материального производства и непроизводственные сферы (акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др.)

Страхование не только защищает имущественные интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности.

Страхование приобрело две функции: сберегательную и рисковую. Оно защищает интересы людей, их производственно-хозяйственную активность и ведет коммерческую деятельность.

Денежный СФ служит основой перераспределительных отношений, создавая основу для осуществления коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Это приближает СД по своей экономической сути к сфере финансов и кредита.

Существует еще одна особенность некоторых сторон СД, которая приближает его к категории кредита – возвратность средств страхового фонда. Кредит также обеспечивает возвратность страховой ссуды. Следует отметить, что возвратность СФ относится только к страхованию жизни. При имущественном страховании возмещение происходит только при наступлении страхового случая.

Функции страхования и его содержание как социально-экономической сферы тесно связаны. Можно выделить следующие функции страхования:

- формирование специализированного фонда денежных средств (ДС);

- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

- предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция реализуется в создании системы запасных резервных фондов, которые формируются на основе долгосрочного страхования жизни (СЖ), а также обеспечивают стабильность страхования и имеют сберегательное начало.

Вторая функция – возмещение ущерба (ВУ) физическим и юридическим лицам в рамках договора страхования, гарантирующее сохранение их имущественного и восстановление физического благополучия в страховых случаях (СС).

Третья функция - предупреждение и снижение вероятного ущерба при СС. Она содержит целый комплекс мер по минимизации возможных ущербов от воздействия стихийных и техногенных факторов. Для осуществления этой функции страховщик образует денежный фонд (ДФ) с целью финансирования предупредительных мероприятий. Эти расходы позволяют впоследствии экономить немалые ДС на выплате СВ.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1) наличие перераспределительных денежных отношений между страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого СФ за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении СС;

2) замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше числа участников по данному виду страхования;

3) поскольку средства СФ используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса (СВ) страхователей представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников по данному виду страхования, тем меньше размер СВ для каждого из них, тем эффективнее процедура страхования.

Специфичность страхования как экономической категории выражается в:

- случайном характере наступления определенного события (СС) и величине причиненного ущерба от этого случая;

- вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются СФ;

- неравномерной раскладке величины страхового возмещения (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

- частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика СВ нерисковые виды страхования).

Страхование обеспечивает экономические интересы отдельного человека и общества в целом.

 

2. Общая характеристика страхового рынка

 

Структура страхового рынка

СР представляет собой сложную развивающуюся интег­рированную систему, к звеньям которой относятся СО, страхователи, СП, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регу­лирования.

СО - институциональная основа СР. СО - это конкретная форма организации СФ страховщика. СК осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. СО - экономически обособленное звено СР, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоя­тельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Эко­номические отношения между СО осуществляют­ся на основе соцстрахования и перестрахования.

СО структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности СО различают на акци­онерные, частные, публично-правовые и общества взаимного страхования.

Первичным звеном СР является страховщик - юридическое лицо, специально созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную лицензию на осуществление СД на территории РФ. По договору страхования страховщик принимает на себя обязательство за страховую премию (СП) возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления СС.

Страховщик ведает вопросами создания и расходования СФ. Страховщик может существовать в следующих организационно-правовых формах:

1. Акционерное страховое общество (АСО) - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества (АО), уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг (ЦБ), принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний (СК), также возможно использование банковского кредита (домини­рует на СР развитых стран).

2. Общество взаимного страхования - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Форма организации СФ посредством паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей и страховщиков.

3. Государственная страховая компания. Активы здесь принадлежат государству. Такую компанию можно рассматривать как форму участия государства в функционировании СР. В качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования.

Правительственные СОотносятся к неком­мерческим структурам, деятельность которых основана на субсидирова­нии. Правительственные СО специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и слу­жащим.

4. Частная СК. Принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием. Частные СКпринадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнес­ти английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юри­дическое лицо, а объединение физических лиц.

5. Концерн. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ряда функций - инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.

6. Хозяйственная ассоциация. Договорное объединение страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций.

7. Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

Продвижением СУ от страховщика к страхователю занимаются страховые агенты (СА) и страховые брокеры (СБ). Ими могут быть физические и юридические лица. СА от имени и по поручению СК занимается продажей страховых полисов (СП, договоров страхования), оформляет документы и в отдельных случаях выплачивает страховое вознаграждение. СБ выступает в роли консультанта страхователя при заключении договора. Его деятельность подлежит лицензированию. Главное отличие брокера от СА – он выступает в качестве независимого посредника одной или нескольких СК, а при заключении договора страхователя с данной компанией брокер получает комиссионное вознаграждение.

Функционирование СР предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры – инспекторы или агенты СО, осуще­ствляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопо­жарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейе­ра страховая компания принимает решение о заключении договора стра­хования. Аджастеры -это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составля­ет страховой акт (аварийный сертификат).

АСО – форма организации СФ на основе централизации ДС, посредством продажи акций. Существуют закрытые акционерные общества (ЗАО), акции которых распределяются среди их учредителей, и открытые акционерные общества (ОАО), акции которых свободно продаются и покупаются на фондовом рынке. Акции выпускаются на предъявителя и именные. Каждая акция имеет номинальную стоимость, а в случае обращения на рынке - рыночный курс. По размерам и характеру приносимого дохода различаются обыкновенные и привилегированные акции.

Владельцам обыкновенных акций выплачиваются дивиденды, пропорциональные величине прибыли АСО за год. По привилегированным акциям выплачивается фиксированный процент, не зависящий от текущей прибыли компании. Также различия этих двух типов акций связаны с тем, что владельцы обыкновенных акций имеют право голоса на собраниях владельцев предприятия, участвуют в управлении им, в то время как владельцы привилегированных акций обычно этим правом не наделены. Для того чтобы иметь реальную власть в управлении и распоряжении имуществом АО необходимо обладать > 50%. Фактически эта доля может быть гораздо меньше, так как в большинстве случаев акции распределены между значительным количеством акционеров. На общих собраниях акционеров каждый обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса.

С целью увеличения уставного капитала АО может выпускать облигации, по которым ежегодно выплачивается фиксированный процент. Если акционеры являются совладельцами СК, то обладатели облигаций выступают кредиторами. Средства, полученные от размещения облигаций, образуют наряду с банковским кредитом заемный капитал АО. Эти средства в установленный при их выпуске срок должны быть возвращены владельцам облигаций вместе с суммой процентов за пользование ими.

АО функционируют в России согласно законодательству, которое определяет высшие органы управления, исполнительные органы, выпуск акций, облигаций и т.д. Каждое АО организует свою деятельность согласно уставу общества.

Организационное строение АСО может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. При этом только филиалы СО являются юридическими лицами, другие подразделения такой самостоятельности не имеют.

Представительство СК занимается сбором информации, поиском клиентов в интересах страховщика, рекламой, но коммерческой деятельности не ведет. Агентству СК разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции – заключение и обслуживание договоров.

Отделения СК предлагают широкий комплекс СУ, хотя не являются юридическими лицами и совершают операции от имени и по поручению клиентов. Вместе с головной компанией отделение образует единое формирование страховщика с одним балансом, составляемым на консолидированной основе.

Высшим органом управления СК является собрание акционеров. Следующая ступень в руководстве СК – собрание директоров. Директоры – руководители, избранные общим собранием акционеров и имеющие закрепленные в уставе полномочия, могут быть как внутренними (осуществлять внутреннее руководство), так и внешними (советниками). Совет директоров СК образует правление и избирает из своего числа председателя.

Председатель правления может одновременно занимать пост главного исполнительного директора, но часто имеет незначительные полномочия и выполняет представительские функции, а также осуществляет координацию взаимодействий с органами законодательной и исполнительной власти.

Президент – высший руководитель СК после председателя правления. Вице-президент – финансовый директор. Секретариат – постоянный орган при совете директоров, президенте и вице-президенте для проверки исполнения их решений. Исполнительные директора – руководители основных направлений деятельности компании, возглавляющие отделы или управления по каждому виду страхования.

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, под­готовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей СО создают объединения (ассоциации) страховщиков.

Объединения страховщиков со­здаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные СО. Такие объ­единения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Между тем СК объединяются для проведения некото­рых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщи­ков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на стра­хование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении СС страхова­тель вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в от­дельности. Такая форма организации страховых отношений называется сосстрахованием.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхо­вателей от недобросовестных СО, оказывают потер­певшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и разви­тии страхового законодательства и др.

Важным звеном СР выступает система государственно­го регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с за­щитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности СО.

 

Классификация в страховании

 

Становление СР вызвало к жизни необычайно большое разнообразие видов и ОС. Их систематизация – важная предпосылка успешного позицио­нирования страховщика на рынке СУ.

Классификация страхования по определению представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрас­ли, подотрасли и виды. В основу классификации положены два крите­рия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются систе­мы классификации: по объектам страхования и по опасности.

Первоначально, во времена Госстраха СССР, существовало две от­расли страхования: страхование имущества и страхование личности. Сегодня к названным отраслям добавилось еще две: страхование от­ветственности и страхование коммерческо-предпринимательской и кредитно-финансовой деятельности. Каждая из этих отраслей делит­ся на подотрасли, а те, в свою очередь, на объекты страхования. После­дние могут образовывать отдельные группы (страхование строений, смешанное страхование жизни, страхование средств транспорта и пр.).

Существует также классификация страхования по признаку катего­рии страхователей. Она предполагает деление страхователей на физи­ческих и юридических лиц.

Классификация по объему страховой ответственности предусмат­ривает разделение страхования по совокупности событий или по от­дельным событиям, при наступлении которых выплачивается страхо­вое возмещение.

Существуют две формы страхования - обязательная и доброволь­ная. По обязательному страхованию законом устанавливаются:

- перечень объектов страхования;

- объем страховой ответственности;

- тарифные ставки или порядок их расчета;

- периодичность внесения страховых платежей;

- нормирование страхового обеспечения.
Обязательное страхование отличают следующие признаки:

- сплошной охват объектов страхования;

- автоматичность (не надо заявлять о появлении нового объекта страхования);

- действие независимо от внесения страховых платежей;

- бессрочность.

Сейчас обязательное страхование охватывает ограниченный пере­чень объектов, относящихся к отраслям личного страхования и стра­хования ответственности.

Наконец, можно выделить накопительный (возвратный) и риско­вый (невозвратный) виды страхования. Под рисковым понимается страхование, удовлетворяющее следующим условиям:

- страховое возмещение выплачивается страхователю или застрахо­ванному лицу только при возникновении оговоренного ущерба;

- не предусматривается обязательство страховщика по выплате страхового возмещения, но окончании действия договора страхо­вания;

- не имеет места накопление страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Следует также отметить классификацию СД по видам страхового возмещения. Различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба возмещению подлежат конкретно доказанные суммы потерь. При страховании на определен­ную сумму предполагается, что при наступлении страхового случая выплачивается эта сумма вне зависимости от понесенного реально ущерба.

Страхование ущерба включает в себя страхование личного ущерба, например связанного с затратами на лечение, страхование материаль­ного ущерба, например от пожара, страхование денежного ущерба, на­пример ответственности перед третьими лицами.

Страхование на определенную сумму включает в себя страхование жизни (СЖ), страхование от несчастных случаев, медицинское страхование (добровольное).

Можно выделить и классификацию страхования по принципу ком­бинирования отдельных видов. Пример такого подхода:

1. СЖ может включать СЖ, страхова­ние от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней может включать стра­хование от несчастных случаев и болезней и медицинское страхование.

3. Страхование средств наземного транспорта может включать стра­хование средств наземного транспорта, страхование грузов, страхова­ние гражданской ответственности владельцев автотранспорта и стра­хование от несчастных случаев и болезнен.

4. Страхование средств воздушного транспорта может объединять стра­хование средств воздушного транспорта, страхование грузов, страхова­ние гражданской ответственности авиаперевозчика, страхование от не­счастных случаев и болезней.

5. Страхование средств водного транспорта может объединять страхо­вание средств водного транспорта, страхование грузов, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование от несчаст­ных случаев и болезней.

Из совокупности вариантов страхования средств водного транспорта можно выделить морское страхование, охватыва­ющее широкий круг имущественных интересов, связанных с морским судоходством и морской перевозкой грузов. Объектами морского стра­хования могут быть: судно, в том числе и строящееся; груз; фрахт; от­ветственность судовладельца; плата за проезд; арендная плата; ожидае­мая от груза прибыль; заработная плата и иные вознаграждения капитана и экипажа; риск, принятый на себя страховщиком (перестра­хование).

В западной страховой практике классификация страхования имеет несколько иной характер.

Там выделяются классы страхования, в которых концентрируются однородные риски:

- страхование от несчастных случаев;

- транспортное страхование;

- страхование гражданской ответственности;

- страхование строительно-монтажных рисков;

- морское и авиационное страхование;

- страхование жизни (СЖ) и пенсий;

- огневое страхование.

В Германии существуют следующие классификационные уровни страхования:

- отрасли (личное, имущественное, страхование ответственности);

- подотрасли в рамках каждой отрасли;

- спарты в подотраслях;

- виды страхования внутри спарт;

- продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида.
Под спартой понимается комбинированное страхование нескольких объектов внутри подотрасли. Примером спарт в подотрасли «страхо­вание жизни» могут служить капиталообразующее СЖ и пенсионное страхование, а в рамках капиталообразующего СЖ выделяются такие виды: рисковое СЖ, страхование на случай смерти, страхование на дожитие и смешанное СЖ.

Так, например, продуктами рискового страхования могут быть стра­хование жизни, ипотечное, семейное, страхование строительных сбе­режений и прочее.

По характеру выполняемых страховых операций различают специали­зированные и универсальные СО.

Специализированные СКпроводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбаланси­рованного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой ус­тойчивости и рентабельности страховых операций.

Универсальные СОпредлагают большой пе­речень СУ.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, националь­ные и международные (транснациональные) СО.

 

 

Страхование на дожитие.

 

Вид страхования жизни, предусматривающий выплату страховой суммы в связи с окончанием срока страхования или наступления оговоренного события в жизни страхователя или застрахованного. Выплата производится при условии действия договора страхования жизни ко дню дожития, т.е. полной оплаты соответствующего договора очередными или единовременными взносами. Получателем страховой суммы в связи с наступлением дня дожития является только страхователь или застрахованный независимо от того, что по условиям страхования очередные взносы может уплачивать другое лицо.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

Анализ финансовых результатов деятельности страховой компании

 

Информационной базой анализа служит баланс CК и приложения к нему, а также отчет о прибылях и убытках за истекший год. В качестве примера последнего представлен документ Акционер­ной компании «Полистрах» (см. табл.П.1).

Таблица П.1.

Отчет о прибылях и убытках за 2000 год (тыс. руб.)

 

№ п/п	Показатели	Доходы	Расходы
	Полученные страховые платежи	4906,0
	Доходы от финансовых вложений	725,0
	Поступления из резерва	-
	Прочие доходы	-
	Всего доходов 1+2 + 3 + 4	5631,0
	Выплата страхового возмещения		3812,0
	Расходы на ведение дела		864,0
	Итого страховые услуги 6 + 7		4676,0'
	Прибыль (+) убыток (-) от страховых услуг 1-8	230,0
	Отчисления в резервные фонды		537,0
	Прочие расходы		10,0
	Всего расходов 6+ 7 + 10+ 11		5223,0
	Балансовая прибыль 5-12	408,0
	Справочно: полученные страховые платежи за 1999 год	5079,0

 

Как следует из табл. П.1., полученные страховые платежи уменьши­лись на 4906 - 5079 = -173 тыс. руб. Эта величина сложилась под влия­нием изменения следующих факторов:

- количества договоров страхования;

- средней суммы платежей по договору.

 

Страхование

ВВЕДЕНИЕ

Страхование – одна из древнейших форм общественно-производственных отношений, сущность, которой состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).

По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами (табл.1.1).

 

Таблица 1.1.

Содержание страхования

 

Сущность страхования	Коллективное создание денежно­го фонда для возмещения возможных убытков отдельным его участ­никам при наступлении у последних различных страховых событий
Назначение	Защита имущественных интересов населения при наступлении страхового события
Источники средств	Платежи граждан юридических лиц (обязательные и добровольные)
Формы организации	Фонды страховых компаний
Фонды самострахования
Госу