Система внутреннего контроля

1. Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая Банком (его органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение целей, определенных в пункте 2 настоящей статьи.

2. Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:

2.1. Эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается:

- выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий;

- постоянное наблюдение за банковскими рисками;

- принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам ее кредиторов и вкладчиков уровне банковских рисков.

2.2. Достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений).

2.3. Соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, настоящего Устава и других внутренних документов Банка.

2.4. Исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

3.Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и другими внутренними документами Банка. Система внутреннего контроля должна соответствовать характеру и масштабам проводимых Банком операций и обеспечивать выполнение задач, предусмотренных настоящим Уставом, а также поставленных перед ней органами управления Банка.

4. Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:

- контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;

- контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

- контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

- контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

- осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (далее - мониторинг системы внутреннего контроля).

5. Система органов внутреннего контроля Банка - совокупность органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля. Внутренний контроль осуществляют в соответствии с действующим законодательством, нормативными документами, полномочиями, настоящим Уставом и внутренними документами Банка:

5.1. Органы управления Банка, предусмотренные статьей 39 настоящего Устава.

5.2. Ревизионная комиссия.

5.3. Главный бухгалтер (его заместители) Банка.

5.4. Подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка (Служба внутреннего контроля; ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; контролер профессионального участника рынка ценных бумаг; ответственный сотрудник по управлению правовым риском.

Статья 54. Порядок образования и деятельности службы внутреннего контроля.

Полномочия службы внутреннего контроля

1. Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении его эффективного функционирования.

Служба внутреннего контроля создается по решению Правления Банка в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и настоящим Уставом, и действует на основании Положения, утверждаемого Советом директоров Банка. Численность службы внутреннего контроля устанавливается Президентом Банка.

2. Руководитель службы внутреннего контроля назначается на должность и освобождается от исполнения обязанностей Правлением Банка по согласованию с Советом директоров Банка. Руководитель службы внутреннего контроля является по должности Вице-президентом Банка и не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля подотчетен Совету директоров Банка.

3. Служба внутреннего контроля действует под непосредственным контролем Совета директоров. Служба внутреннего контроля не реже одного раза в год отчитывается перед Общим собранием акционеров Банка, либо по его решению перед Советом директоров Банка. Порядок текущей отчетности Службы внутреннего контроля определяется Положением о Службе внутреннего контроля, при этом отчеты о выполнении планов проверок представляются Службой внутреннего контроля не реже двух раз в год Совету директоров.

4. Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:

4.1 Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля.

4.2. Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками).

4.3. Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств.

4.4. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности.

4.5. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России.

4.6. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка.

4.7. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций.

4.8. Проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг).

4.9. Проверка процессов и процедур внутреннего контроля.

4.10. Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения.

4.11. Оценка работы Отдела по работе с персоналом Банка.

4.12. Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

5. Основными принципами деятельности Службы внутреннего контроля являются:

- постоянство деятельности;

- независимость;

- беспристрастность;

- профессиональная компетентность руководителя (его заместителей) и служащих Службы внутреннего контроля;

- создание условий для беспрепятственного и эффективного осуществления Службой внутреннего контроля своих функций.

6. Служба внутреннего контроля Банка и ее сотрудники вправе:

6.1. получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством Банка и его подразделений; бухгалтерские учетно-отчетные и денежно-расчетные документы; документы, связанные с компьютерным обеспечением проверяемого подразделения, а также копии указанных документов;

6.2. определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах финансового положения и рисках банковской деятельности;

6.3. привлекать при необходимости сотрудников других структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверки;

6.4. входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на магнитных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения;

7. Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обязаны:

7.1. организовать постоянный контроль путем проведения регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников;

7.2. обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений;

7.3. разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений;

7.4. осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;

7.5. обеспечивать полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер дисциплинарного и иного воздействия к нарушителям;

7.6. обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов;

7.7. не реже двух раз в год представлять отчеты о выполнении планов проверок Совету директоров и Президенту Банка;

7.8. не реже одного раза в полгода представлять информацию о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений Совету директоров, Президенту Банка;

7.9. руководитель и служащие Службы внутреннего контроля обязаны информировать Президента Банка обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службой внутреннего контроля своих функций;

7.10. если, по мнению руководителя Службы внутреннего контроля, руководство подразделения и (или) органы управления взяли на себя риск, являющийся неприемлемым для Банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска, то руководитель Службы внутреннего контроля обязан проинформировать Совет директоров Банка.