Тема: система налогов и сборов как основная составляющая налоговой системы России.

1. Понятие и принципы налоговой системы России.

2. Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

3. Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

4. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами.

 

Задание:

1. Приведите содержание таблицы в соответствии с положениями НК РФ. В случае необходимости дополните информацию или удалите лишнюю.

Вид налога	Порядок установления	Порядок введения в действие и прекращение действия	Порядок отмены	Территория	Принадлежность к бюджету
Федераль- ные	Устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления	В соответствии с НК РФ и законами субъектов РФ о налогах	Отменяются НК РФ	Обязательны к уплате на всей территории РФ	Являются источником доходов федерального бюджета
Региональ-ные	Устанавливаются НК РФ	В соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах	Отменяются законами субъектов РФ	Обязательны к уплате на территории соответствующего субъекта РФ, за исключением случаев действия специальных налоговых режимов	Являются источником дохода регионального бюджета
Местные	Устанавливаются законами субъектов	В соответствии с НК РФ	Отменяются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления	Обязательны к уплате на территории соответствующего субъекта РФ	Являются источником дохода бюджета муниципального округа

 

2. Заполните недостающей информацией таблицу.

Основание	Вид налога	Примеры
	1)
2) косвенные
1)
2)	НДФЛ
1)
2) региональные
3)
1)	НДФЛ
2)	Налог на имущество организаций
3)	Транспортный налог
В зависимости от периодичности взимания	1)
2)

* Дополните столбец «Примеры», используя действующее налоговое законодательство.

Решение задач

Литература:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340.
2. Кучеров И.И. Налоговое право России. – М, 2009
3. Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

4. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

1. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И. – М., 2011

6. Айвар Л.К. «Вопросы отмены налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения» // Адвокат, 2005, №8

1. Бельский К.С. «Принципы налогообложения» // Гражданин и право, 2006, №12
2. Березин М.Ю. «Новый налог на недвижимость в российской налоговой системе» // Финансы, 2011, №4

9. Васильева Н.В. «Установление налоговых льгот по региональным налогам» // Гражданин и право, 2010, №3

10. Гаврилова Н.А. «Об имущественных налогах» // Налоговый вестник, 2008, №6

11. Гармаева М.А. «Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги» // Журнал российского права, 2007, №6

12. Голованов Г.Р. «О новых проблемах правового регулирования земельного налога» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №2

13. Гордеева О.В. «Особые экономические зоны: налоговый аспект» // Финансы, 2009, №7

1. Гребенникова В.А. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: настоящее и будущее // Финансы и кредит, 2003, №2
2. Жемчужникова И.В., Пешкова А.А. «Достоинства и недостатки замены ЕСН страховыми взносами» // Налоговая политика и практика. 2009, №11
3. Затулина Т.Н. «Конституционно-правовой аспект регулирования налоговой системы РФ» // Гражданин и право, 2006, №12

17. Карачурова Н.Р. Имущественные налоговые вычеты // Всё о налогах, 2004, №2

1. Козлова Л.А., Семенова У.В., Замятина Т.М., Скиба М.С. «О специальных налоговых режимах» // Налоговый вестник, 2009, №2
2. Кудиярова Е.Н. «Налогообложение в Российской Федерации доходов физических лиц – резидентов и нерезидентов» // Налоговый вестник, 2005, №6
3. Кудряшева Е.В. «Понятие «косвенные налоги» в нормативных документах и практике» // Налоговый вестник, 2006, №3
4. Лазарев В.И. «Формирование системы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации» // Гражданин и право, 2009, №9
5. Минаев Б.А. «О стабильности налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2006, №7
6. Нестеров Е.В. «Налоги нефтегазового комплекса» // Финансы, 2007, №5
7. Пансков В.Г. «О принципах налогообложения физических лиц» // Финансы, 2008, №1

25. Полтева А.М. «Правовые аспекты камеральных налоговых проверок: проблемы и перспективы» // Гражданин и право, 2008, №6

1. Свистунова Н.А. «Некоторые проблемы законодательства о налогообложении субъектов малого предпринимательства» // Российская юстиция, 2006, №12
2. Смирнова Е.Е. «Особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» // Налоговый вестник, 2005, №11
3. Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие/под ред.Ялбулганова А.А. М., 2006
4. Третьяков С., Стрельников В. «Применение норм НК РФ об установлении региональных и местных налогов» // Адвокат, 2005, №3
5. Цуциев М.А. «Налог на недвижимость: движение медленное» // Бюджет, 2011, №2
6. Шаталов С.Д. «Развитие российской налоговой системы»// Финансы, 2011, №2

 

Организация самостоятельной работы студентов

 

Самостоятельная работа студентов по дисциплине «Налоговое право» включает следующие виды работ:

 

№ п/п	Тема	Вопросы, выносимые на СРС	Содержание СРС	Форма контроля СРС	Учебно-методическое обеспечение
	Теоретические и правовые основы налогового планирования.	Понятие и сущность налогового планирования. Этапы налогового планирования.	УМ, СК	КО	ОЛ1, ОЛ2, ДЛ6, ДЛ16, ДЛ25, ДЛ26, ДЛ 36, ДЛ60, ДЛ64

 

В графе 1 проставляется порядковый номер занятия. Во второй графе указывается тема, по которой организуется СРС, в третьей – конкретизируются вопросы темы.

Графа 4 включает перечень конкретных заданий, выдаваемых студентам для самостоятельного выполнения. Заполняется с использованием условных обозначений:

СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;

ПКР – подготовка к контрольной работе;

УМ – изучение учебного материала;

СК – изучение учебного материала и составление конспекта;

ПДР – подготовка реферата;

СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;

РОР – рецензирование и оценка письменных работ;

ДИ – участие в разработке деловой игры;

ПКСР – подготовка к написанию курсовой (расчетно-графической) работы (проекта);

АО – участие в конкурсах, круглых столах, олимпиадах, диспутах и т.д.

Формы контроля СРС, указываемые в графе 5, подразумевают способы, с помощью которых преподаватели осуществляют контрольные функции за выполнением самостоятельной работы студентов, заполняются с помощью условных обозначений:

Б – беседа индивидуальная или с группой;

КО – контрольный опрос;

КР – контрольная работа;

РПР – рецензирование письменных работ студентов;

З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;

ОБС – обсуждение на занятиях результатов.

Графа «Учебно-методическое обеспечение» подразумевает указание перечня литературы, средств обучения, необходимых для выполнения заданий.

Учебно-методическое обеспечение оформляется как ОЛ 1 (если источник находится в списке основной литературы), ДЛ 15 (если источник находится в списке дополнительной литературы) и т.д., номер информационного источника соответствует его порядковому номеру в списке литературы, приведенном ниже

 

Список литературы по учебному курсу

«Налоговое право»

 

Нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. № 237.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532.

5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонаруше­ниях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002 (ч. 1). № 1. Ст.1.

7. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ, №41, Ст. 4849

8. Указ Президента РФ от 12 мая 2008 №724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти»// СЗ РФ, 2008, №20, Ст.2290

9. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004г. № 506 «Об ут­верждении положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

10. Постановление Правительства РФ от 28 мая 1992 года № 352 «О заключении межправительственных соглашений об избегании двойного налогообложения доходов и имущества» (в ред. от 22 декабря 2003) // документ опубликован не был

11. Приказ Министерства финансов РФ от от18 января 2008 г. N 9н «Об утверждении административного регламента ФНС по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков…» // Российская газета, 13.05.2008

12. Приказ ФНС РФ от 06.03.2007 N ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, которые должны использоваться налоговыми органами при проведении налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

13. Приказ ФНС РФ от 03.07.2007 N ММ-3-19/411@ «О зачёте и возврате излишне уплаченных и излишне взысканных налоговых платежей» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007

14. Приказ ФНС РФ от 25.12.2006 N САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №13.

15. Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 N САЭ-3-09/826@ «Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учёт и снятии с учёта российских организаций и физических лиц» // Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. №6.

16. Приказ ФНС РФ от 27.04.2007 N ММ-3-25/267@ «Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков» // Финансовая газета, 2007, №24

17. Приказ ФНС РФ от 31.10.2005 N САЭ-3-21/551@ «Об утверждении форм налоговых уведомлений»// Бюл­летень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. №50.

18. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 N БГ-3-14/290 «Об утверждении регламента рассмотрения споров в досудебном порядке»// Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учёту, 2001, №10

19. Инструкция МНС России от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке состав­ления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000. № 26.

20. Письмо Министерства финансов РФ от 07.03.2008 №03-02-07/1-90 «О постановке на учёт организации по месту нахождения её обособленного подразделения»

21. Письмо ФНС РФ от 25.03.2008 ШТ-6-2/219@ «О направлении перечня действующих двусторонних договоров РФ об избежании двойного налогообложения и перечня оффшорных зон»

22. Письмо МНС РФ от 28.09.2001 Шс-6-12/734 «Об ответственности за нарушение налогового законодательства».

Учебная литература:

Основная:

1 Кучеров И.И. Налоговое право России. – М, 2009

2 Налоговое право России / Под ред. Крохиной Ю.. – М., 2010

3. Налоговое право. Учебник / отв.ред С.Г. Пепеляев. – М., 2009

4. Финансовое право /Под ред Химичевой Н.И.– М., 2011

 

2.Дополнительная:

1. Авдеев В.В. «Ответственность за неуплату налога» // Бухгалтер и закон, 2010, №3

2. Авдеенкова М.П. «Формирование института фискального сбора в решениях Конституционного суда Российской Федерации» // Законодательство и экономика, 2007, №2

3. Айвар Л.К. «Вопросы отмены налога на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения» // Адвокат, 2005, №8

4. Акаева В.Б. «Об организации налогового контроля» // Налоговый вестник, 2005, №2

5. Аперян К. «Правовой статус информации, используемой в налоговых отношениях»// Финансовое право, 2011, №4

6. Архипов А.А. «Сроки добровольного и принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» // Законодательство, 2010, №1

7. Астахов С.А. «Недобросовестная необоснованность» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №2

8. Ашмарина Е.М. Некоторые проблемы современного налогового права России // Государство и право, 2003, №3

9. Березин М.Ю. «Особенности состава преступления при уклонении от уплаты налогов (сборов) с физических лиц» // Право и экономика, 2008, №5

10. Березин М.Ю. «Новый налог на недвижимость в российской налоговой системе» // Финансы, 2011, №4

11. Бельский К.С. «Причины уклонения от налогов» // Гражданин и право, 2007, №3

12. Бельский К.С. «Принципы налогообложения» // Гражданин и право, 2006, №12

13. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки, М., 2000

14. Бродский Г.М. Право и экономика налогообложения. – СПб., 2000

15. Брусницын А.В. «Порядок обжалования и исполнения актов налогового органа» // Налоговый вестник, 2007, №5

16. Брызгалин А. Ответственность за налоговые правонарушения: острые вопросы правоприменительной практики // Хозяйство и право, 2001, №3

17. Будылин С.Л. «Добросовестный или недобросовестный? Конституционные основы налогового планирования – новейшие тенденции» // Российская юстиция, 2006, №11

18. Васильева Н.В. «Установление налоговых льгот по региональным налогам» // Гражданин и право, 2010, №3

19. Верстова М.Е. «Концептуальные основы обеспечения налоговыми и правоохранительными органами исполнения налогоплательщиком своих обязанностей» // Адвокат, 2008, №3

20. Верстова М.Е. «Некоторые аспекты обеспечения обязанностей по уплате налогов, пеней и штрафов арестом имущества» // Адвокат, 2007, №5

21. Верстова М.Е. «Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве» // Законодательство и экономика, 2007, №7

22. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права – М., 2000

23. Винницкий Д.В. «Налоговая правосубъектность организации» // Журнал российского права, 2001, №10

24. Винницикий Д.В. «Предмет российского налогового права»// Журнал российского права, 2002, №10

25. Винницикий Д.В. «Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве»// Государство и право, 2004, №:9

26. Винницкий Д.В. «Проблемы разграничения налогового планирования и действий, направленных на уклонение от уплаты налогов» // Журнал российского права, 2006, №11

27. Власенко Л.В., Власенко Н.А. «Судебные правовые позиции в налоговом праве: понятие, виды, конкуренция // Журнал российского права, 2010, №5

28. Воробьёва В.Н., Белова И.И. «Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков и налоговых органов» // Налоговый вестник, 2005, №6

29. Воронов Д.М. «Об урегулировании налогового спора» // Налоговый вестник, 2009, №5

30. Высоцкий М.А. «О ходе разбирательства по признанию налогоплательщика недобросовестным при уплате налоговых платежей»// Налоговый вестник, 2006, №11

31. Гаврилова Н.А. «Об имущественных налогах» // Налоговый вестник, 2008, №6

32. Гармаева М.А. «Регулирование института налоговых вычетов как социальной услуги» // Журнал российского права, 2007, №6

33. Герасименко Н.В. Правовые способы борьбы с уклонением от уплаты налогов // Законодательство и экономика, 2005, №7

34. Гладких С.Н. «Вопросы выявления налоговых преступлений» // Адвокат, 2003, №11

35. Голованов Г.Р. «О новых проблемах правового регулирования земельного налога» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №2

36. Голомазова Л.А. Уплата налогов и сборов третьими лицами // Бух. учет, 2005, №11.

37. Голубчикова С. «Налоговая оптимизация» // Аудит и налогообложение, 2008, №1

38. Гордеева О.В. «Особые экономические зоны: налоговый аспект» // Финансы, 2009, №7

39. Гребенникова В.А. Специальные режимы налогообложения малого бизнеса: настоящее и будущее // Финансы и кредит, 2003, №2

40. Гуреев В.И. «Понятие и отличительные признаки налогов, сборов, пошлин» // Государство и право, 2005, №4

41. Гусева И.П. «Реформирование института налогового контроля в сфере косвенного налогообложения» // Адвокат, 2004, №4

42. Дементьев И.В. «Доказательства и доказывание в налоговом процессе» // Журнал российского права, 2011, №1

43. Демин А.В. «К вопросу об общих принципах налогообложения» // Журнал российского права, 2002, №4

44. Демин А.В. «Принцип всеобщности и равенства налогообложения: теория и практика»// Законодательство и экономика, 2001, №11

45. Долгополов О.И. «Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов» // Гражданин и право, 2009, №1

46. Долгополов О.И. «О правах и законных интересах налогообязанного лица» // Гражданин и право, 2010, №2

47. Долгополов О.И. «Обжалование как способ защиты прав налогоплательщика» // Налоговый вестник, 2009, №8

48. Жемчужникова И.В., Пешкова А.А. «Достоинства и недостатки замены ЕСН страховыми взносами» // Налоговая политика и практика. 2009, №11

49. Журавлёва О.О. «Налоговая декларация – элемент обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности» // Налоговед, 2007, №6

50. Журавлева О.О. «К вопросу о соотношении понятий «налоговый контроль» и «контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах» // Журнал российского права, 2009, №7

51. Зарипов В.М. «Досудебное и внесудебное разрешение налоговых споров» // Налоговед, 2006, №1

52. Зарипов В.М. «Налоговое администрирование по новым правилам» // Налоговед, 2006, №10

53. Зарипов В.М. «О соотношении экономики и права в налогах» // Налоговый вестник, 2005, №2

54. Затулина Т.Н. «Конституционно-правовой аспект регулирования налоговой системы РФ» // Гражданин и право, 2006, №12

55. Злыгостев Н.Н. «Изменения в порядке назначения и проведения налоговых проверок» // Налоговый вестник, 2007, №2

56. Зрелов А.П. «Новые правовые нюансы использования доказательств при рассмотрении материалов налоговой проверки» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №6

57. Зрелов А.П. «Списание безнадежных долгов по налогам и сборам» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №3

58. Зрелов А.П. «Тенденции применения арбитражными судами разъяснений Конституционного суда РФ при разрешении налоговых споров» // Налоговед, 2007, №7

59. Зрелов А.П. «Досудебное апелляционное обжалование – какие вопросы забыл урегулировать законодатель?» // Налоговый вестник, 2011, №3

60. Золотова О.Е. «Возражаем ИФНС по правилам» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №8

61. Иванова Е.В. «Об оценке эффективности налогового контроля»» // Финансы, 2008, №1

62. Ившин М.С. «Налоговая ответственность и санкции по налоговому законодательству» // Гражданин и право, 2007, №1

63. Игнатенко А.Н., Улыбина А.В. «Как доказать свою добросовестность. Письмо Минфина об осмотрительности и осторожности – инструкция для добросовестного налогоплательщика» // Налоговый вестник, 2009, №6

64. Карачурова Н.Р. Имущественные налоговые вычеты // Всё о налогах, 2004, №2

65. Карасёв М.Н. «Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах» // Журнал российского права, 2001, №7

66. Карасёва М.В. «Презумпции и фикции в ч.1.Налогового кодекса Российской Федерации»// Журнал российского права, 2002, №9

67. Капустин К.Н. Налоговая экспертиза // Финансы, 2005, №1

68. Кинсбурская В.А. «Уголовная ответственность должностных лиц налоговых органов» // Гражданин и право, 2007, №3

69. Киреева А.В., Саакян Р.А. «Правовые аспекты и возможные проблемы реформы налогового администрирования» // Налоговый вестник, 2007, №4.

70. Кирилина В.Е. «Правовой режим налоговой тайны» // Законы России: опыт, анализ, практика, 2010, №4

71. Клементьева Г.В. «Деятельность иностранной организации, не приводящая к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации» // Налоговый вестник. 2006, №12

72. Ковалевская Д.Е. Камеральная налоговая проверка – М., 2003

73. Ковалевская Д.Е., Чулкова Л.А. «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Налоговый вестник, 2007, №4

74. Козлова Л.А., Семенова У.В., Замятина Т.М., Скиба М.С. «О специальных налоговых режимах» // Налоговый вестник, 2009, №2

75. Коровкин В.В. Налогоплательщики и налоговые органы – М, 2000

76. Костенко М.Ю. Налоговая тайна – М., 2003

77. Краснов М.В., Зрелов А.П. Выездные налоговые проверки: новые правила взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов. // Всё о налогах, 2003, №4

78. Кудиярова Е.Н. «Налогообложение в Российской Федерации доходов физических лиц – резидентов и нерезидентов» // Налоговый вестник, 2005, №6

79. Кудряшева Е.В. «Понятие «косвенные налоги» в нормативных документах и практике» // Налоговый вестник, 2006, №3

80. Кудряшова Е.В. «Правовые аспекты переложения косвенных налогов» // Изв. вузов. Правоведение, 2005, №2

81. Кузнеченкова В.Е. Налоговый правотворческий процесс в системе юридических категорий // Журнал российского права, 2005, №1

82. Кучеров И.И. «Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов» // Налоговый вестник, 2006, №2

83. Лазарев В.И. «Формирование системы регулирования налоговых отношений в Российской Федерации» // Гражданин и право, 2009, №9

84. Лазовой Г.Н. «Современные проблемы налогового администрирования» // Финансы, 2007, №4

85. Ларичев В.Д. Налоговые преступления – М, 2001

86. Лермонтов Ю.М. «О налоговых правонарушениях» // Налоговый вестник, 2006, №8

87. Лермонтов Ю.М. «Правовые последствия непредставления налоговой декларации»// Бухгалтер и закон, 2010, №1,2

88. Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы, 2003, №7

89. Лобанов А.В. «О содержании и формах налогового контроля» // Финансы, 2008, №2

90. Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М., 2001

91. Макарова Н.С. Зачёт и возврат уплаченных налогов и возврат бюджетных суд и кредитов // Юрист, 2004, №6

92. Мамаев Р.Б. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок // Адвокат, 2004, №4

93. Минаев Б.А. «Когда необходимы дополнительные обоснования при налоговых спорах» // Налоговый вестник, 2007, №1

94. Минаев Б.А. «О стабильности налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2006, №7

95. Моисеев В.Н. «Сбор в системе обязательных платежей»// Законодательство, 2007, №2

96. Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства - М., 2001

97. Мясников О.А. «Налоговая ответственность за непредставление налоговой декларации» // Налоговый вестник, 2007, №6

98. Мясникова А.В. «Налоги: принципы, функции, законодательство» // Государство и право, 2002, №9.

99. Набока А.С. Процессуальная правоспособность по делам, возникшим из налоговых правоотношений. // Арбитражный и гражданский процесс, 2003, №4

100. Налоги, налогообложение, налоговое законодательство – М., 2000

101. Налоговые агенты – М., 2004

102. Нестеров Е.В. «Налоги нефтегазового комплекса» // Финансы, 2007, №5

103. Нестолий В.Г. «Налоговые обеспечительные меры: арест активов и банковских счетов» // Налоговый вестник, 2009, №8

104. Никитин В.В. «Непредставление налоговому органу сведений (документов)»// Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №8

105. Новоженов А.Ю. «Вопросы переложения косвенных налогов»// Юрист, 2003, № 2

106. Овчарова Е.В. «Разграничение ответственности по НК РФ и КоАП РФ за непредставление сведений для налогового контроля // Налоговед, 2005, №8

107. Овчарова Е.В., Травкина Н.А. «Постоянное представительство иностранной организации в России: судебная практика и оптимизационный анализ» // Налоговед, 2006, №9

108. Павлов П.В. «Офшорная деятельность: вопросы правовой регламентации» // Журнал российского права, 2011, №5

109. Пансков В. Г. Некоторые проблемы налоговой реформы в России // Финансы,2002, №12

110. Парыгина В.А. Понятие и функции налогообложения // Современное право, 2005, №9

111. Панкова О.В. «Административная ответственность за налоговые правонарушения: проблемы и судебная практика» // Журнал российского права, 2004, №1

112. Пантюшов О.В. «Обособленное подразделение организации в налоговых отношениях» // Право и экономика, 2008, №1

113. Пантюшов О.В. «Дополнительные мероприятия налогового контроля» //Ваш налоговый адвокат, 2009, №1

114. Пантюшов О.В. «Переквалификация сделок налоговым органом» // Налоговая политика и практика, 2009, №6

115. Пасько О. Ф. «Налоговый контроль в системе эффективного налогообложения»// Налоговый вестник, 2005, №6

116. Пепеляев С.Г. «Внимание к равенству сторон налоговых споров» // Налоговед, 2007, №1

117. Пепеляев С.Г. «Что плодит налоговые преступления?» // Налоговед, 2006, №10

118. Пепеляев С.Г., Зарипов В.М. «Проблемы разрешения налоговых споров в Российской Федерации» // Налоговый вестник, 2006, №3

119. Пепеляев С.Г. «Камеральная проверка – способ помочь правильно заплатить налоги» // Налоговый вестник, 2005, № 8

120. Передереев А.В. «Методы налогового контроля: экспертные и специальные исследования» // Государство и право, 2002, №9

121. Петрова Г.В. «Современные проблемы теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства» // Журнал российского права, 2002, №8

122. Полтева А.М. «Камеральная проверка как гарантия прав налогоплательщика» // Гражданин и право, 2009, №7

123. Попонова Н.А. «О факторах и тенденциях в развитии налогового контроля» // Финансы, 2011, №6

124. Разгулин С.В. «Налоговые проверки» // Налоговый вестник, 2004, №11.

125. Расулов И.Г. «Налоговые органы как субъекты налогового права» // Финансовое право, 2011, №3

126. Рашин А.Г. «Прямые и косвенные налоги как элементы налоговой системы» // Государство и право, 2003, №3.

127. Рогожин М. «О подаче жалобы в налоговый орган» // Налоговый вестник, 2011, №4

128. Родина О.В. «Об особенностях бесспорного взыскания недоимки по налогу, штрафов, пеней» // Налоговый вестник, 2006, №11

129. Рюмин С.М. «Налоговое планирование: общие принципы и проблемы» // Налоговый вестник, 2005, №2

130. Савицкий А.И. «Применение результатов оперативно-розыскной деятельности в налоговых спорах»// Законодательство, 2009. №4

131. Сальникова Л.В. «Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства» // Налоговый вестник, 2007, №3

132. Сасов К.А. «Новый порядок взыскания налоговых штрафов» // Налоговед, 2007, №2

133. Свистунова Н.А. «Некоторые проблемы законодательства о налогообложении субъектов малого предпринимательства» // Российская юстиция, 2006, №12

134. Сидорова М.Г. «К вопросу о производстве по делам о налоговых правонарушениях как составной части института ответственности» // Адвокат, 2009, №6

135. Смирнова Е.Е. «Принципиально новые новации гл 21 НК РФ» // Аудитор, 2005, №9

136. Смирнова Е.Е. «Особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» // Налоговый вестник, 2005, №11

137. Смирнова Е.Е. «О проведении налоговых проверок» // Налоговый вестник, 2006, №6

138. Смирнова Е.Е. «Привлечение налогоплательщиков к ответственности за совершение налогового правонарушения» // Налоговый вестник, 2006, №3

139. Смирнова Е.Н. «Досудебная процедура обжалования решений налоговых органов о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №2

140. Соловьёв В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, №3

141. Соловьев И.Н. «Совместные проверки налоговых органов с МВД России» // Налоговый вестник, 2009, №11,12

142. Соловьев И.Н. «О новеллах и пробелах, или УК РФ нуждается в корректировке» // Налоговая политика и практика, 2009, №11

143. Соловьев И.Н. «Ответственность за совершение налогового деликта» // налоговый вестник, 2010, №4

144. Сухов А.Б. «Легкая тяжесть налоговых санкций» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №5

145. Тедеев А.А., Парыгина В.А. «Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит в Российской Федерации» // Адвокат, 2007, №2

146. Тедеев А.А., Парыгина В.А. «Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения» // Адвокат, 2006, № 8

147. Титаева А.В. «О налоговой ответственности налогоплательщиков по результатам проведения камеральной проверки» // Налоговый вестник, 2005, №12

148. Титова С.И. «Камеральная налоговая проверка» // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения, 2008, №9

149. Третьяков С., Стрельников В. «Применение норм НК РФ об установлении региональных и местных налогов» // Адвокат, 2005, №3

150. Тюнин В.И. «Налоговые преступления в Уголовном кодексе Российской Федерации» // Журнал российского права, 2004, №8

151. Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков – М., 2001

152. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования» Финансовое право, 2011, №4

153. Цуциев М.А. «Налог на недвижимость: движение медленное» // Бюджет, 2011, №2

154. Черник И.Д. «О некоторых способах защиты налогоплательщиком своих прав» // Налоговый вестник, 2008, №6

155. Черник И.Д. «Об изменениях правового регулирования статуса банков в налоговых правоотношениях с 2007 года» // Налоговый вестник, 2006, №11.

156. Черник Д.Г. «Налоговое планирование в условиях кризиса» // Налоговый вестник, 2009, №9

157. Шаталов С.Д. «Развитие российской налоговой системы»// Финансы, 2011, №2

158. Шеленков С.Н. «Налоговая амнистия новые правила игры» // Законодательство, 2010, №2

159. Шестакова Е.В. «Штрафы за налоговые правонарушения в 2011 году» // Административное право, 2011, №2

160. Щепотьев А.В «Органы налогового контроля» // Право и экономика, 2011, №2

161. Яковлев А.А. «Новая правовая позиция КС РФ в отношении повторных выездных налоговых проверок» // Ваш налоговый адвокат, 2009, №4

162. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией // Юрист, 2005, №8

163. Ярославцева С.В. Досудебное урегулирование как основной элемент механизма разрешения налоговых споров // Арбитражный и гражданский процесс, 2004, №7

164. Яни П.С. «Объективные признаки налоговых преступлений: позиция Пленума Верховного Суда РФ» // Законодательство, 2007, №5

3. Электронные ресурсы:

www.ach.gov.ru

www.duma.gov.ru

www.government.gov.ru

www.minfin.ru

www.nalog.ru

 

Тематика курсовых работ для студентов юридического факультета.

1. Презумпции, фикции и аксиомы в налоговом праве.
2. Основные направления реформирования налогового законодательства.
3. Спорные вопросы сущности налогового правоотношения.
4. Правовой статус налогоплательщиков по российскому законодательству.
5. Актуальные проблемы совершенствования правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации.
6. Налоговая тайна: правовой режим сведений.
7. Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и развитие на современном этапе.
8. Налоговое администрирование: правовой анализ содержания понятия.
9. Презумпция добросовестности налогоплательщика в российском налоговом законодательстве.
10. Актуальные проблемы исполнения налоговой обязанности.
11. Налоговые споры: понятие, направления разрешения.
12. Правовые средства избежания двойного налогообложения.
13. Проблемы правового регулирования региональных и местных налогов и сборов.
14. Актуальные правовые проблемы налогообложения предприятий.
15. Правовое регулирование налогообложения физических лиц.
16. Проблемы правового регулирования субъектов малого предпринимательства.
17. Правовые аспекты налогообложения иностранных юридических лиц в Российской Федерации.
18. Налоговое планирование: общие принципы и проблемы.
19. Правовые аспекты уклонения от уплаты налогов.
20. Правовая природа ответственности налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

Примерные вопросы к зачёту.

1. Сущность и функции налогов.

2. Юридическое определение и виды налогов.

3. Правовое понятие элементов налога.

4. Понятие, предмет, метод, система налогового права.

5. Классификация принципов налогового права.

6. Нормы налогового права: понятие, структура и виды.

7. Понятие и виды источников налогового права.

8. Налоговые правоотношения: общая характеристика и структура.

9. Налогоплательщики: права и обязанности, классификация.

1. Взаимозависимые лица.
2. Налоговые органы: функции, права и обязанности, правовой статус.
3. Характеристика таможенных органов как субъектов налоговых правоотношений.
4. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения
5. Законное и уполномоченное представительство в налоговых отношениях.
6. Возникновение, изменение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
7. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
8. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации и лик­видации юридического лица.
9. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
10. Характеристика мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
11. Правовой механизм зачета и возврата излишне уплаченного налога, сбора и пени.
12. Понятие и сущность налогового планирования.
13. Специальные судебные доктрины.
14. Характеристика специальных налоговых режимов, их виды.
15. Налоговый контроль как направление финансового контроля.
16. Понятие и основные элементы учёта организаций и физических лиц.
17. Налоговая отчётность.
18. Виды налоговых проверок, порядок их назначения и прове­дения.
19. Юридическая ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: понятие, виды и принципы.
20. Основания и условия привлечения к ответственности за совер­шение налогового правонарушения.
21. Понятие и правовые особенности применения налоговых санк­ций.
22. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
23. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
24. Меры административной ответственности за нарушения в сфе­ре налогообложения.
25. Основания привлечения к уголовной ответственности за совер­шение налогового преступления.
26. Ответственность налоговых органов и таможенных органов и их должностных лиц за нарушения налогового законодательства.
27. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
28. Особенности производства по делам об административных пра­вонарушениях.
29. Общая характеристика налоговых споров, причины их возник­новения.
30. Основания и классификация налоговых споров.
31. Особенности предъявления исков налоговыми органами.
32. Налоговые споры, возникающие по искам налогоплательщиков.
33. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.
34. Понятие и принципы системы налогов и сборов РФ.
35. Правовая характеристика федеральных налогов и сборов.
36. Региональные налоги и сборы, правовые основы.
37. Правовые особенности местных налогов и сборов.

 

 

Контрольные вопросы к аттестации и для проведения срезовых контрольных работ.

 

Вариант 1.