Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Шахматная оборотная ведомость.
Дебет счетов
| кредит счетов
| Обороты по дебету
|
|
| …
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
| обороты по кредиту
| | | | | | |
Таблица 8.
Оборотная ведомость (линейная) по счетам синтетического учета.
№ счета
| Наименование счета
| Сальдо начальное
| Оборот
| Сальдо конечное
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
…
| Основные
средства
|
| –
|
|
|
| –
| Итого
| | S3=
| S4
| S5=
| S6
| S7=
| S8
|
Таблица 9.
Ведомость аналитического учета количественно–суммовой формы к счетам: «Материалы», «Готовая продукция» и т.д.
№
| Наимено–вание ценно–стей
| Ед. изм
| Цена руб/
ед.
| Остаток на начало
| Оборот за период
| Остаток на конец
| ПРИХОД
| РАСХОД
| к–во
| сумма, руб.
| к–во
| сумма, руб.
| к–во
| сумма, руб.
| к–во
| сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и
т.
д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
| | | | | | | | | | |
Таблица 10.
Ведомость аналитического учета суммовой формы к счетам: «Расчеты с покупателями», «Расчеты с поставщиками», «Расчеты с подотчетными лицами», «Расчеты по оплате труда» и т.д.
№
| Наименование покупателей (поставщиков) (Ф.И.О п/лица)
(Ф.И.О. работника)
| Остаток на начало месяца
| Оборот за месяц
| Остаток на конец месяца
| Д
| К
| Д
| К
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и
т.д.
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
| | | | | | |
ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ
ВАРИАНТ № 1
Задание 1. Произвести классификацию активов и пассивов станкостроительного предприятия
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п/п
| Хозяйственные средства и источники их образования
| Сумма,
тыс. д.е.
|
| Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
|
|
| Электрооборудование
|
|
| Задолженность персоналу по заработной плате
|
|
| Здания производственных цехов
|
|
| Задолженность инженера Ткачева П. В. по подотчетным суммам
|
|
| Фрезерные станки
|
|
| Масло машинное
|
|
| Ящики для упаковки
|
|
| Акции научно–технического центра «Гермес и К»
|
|
| Задолженность кооперативу «Щит» за установку сигнализации в бухгалтерии
|
|
| Сталь листовая
|
|
| Подъездные пути
|
|
| Столы письменные (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
|
| Компьютеры
|
|
| Строящееся здание цеха
|
|
| Краска масляная
|
|
| Уставный капитал
|
|
| Конвейеры сборочные
|
|
| Нефтепродукты
|
|
| Детали установок и станков, выпускаемых заводом, в обработке и сборке
|
|
| Предоставленный займ другом предприятию
|
|
| Наличные деньги в кассе
|
|
| Задолженность по отчислениям в Пенсионный фонд РФ
|
|
| Спецодежда
|
|
| Металлолом от разборки списанного оборудования
|
|
| Легковые автомашины
|
|
| Кредит банка под строительство нового цеха
|
|
| Денежные средства на расчетном счете
|
|
| Станки и установки, изготовленные заводом и предназначенные для реализации
|
|
| Исключительное право на товарный знак
|
|
| Задолженность заводу «Металлист» за материалы
|
|
| Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость
|
|
| Подшипники для ремонта оборудования
|
|
| Добавочный капитал
|
|
| Прибыль, полученная в отчетном году
|
|
| Верстаки (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
|
| Резервный капитал
|
|
| Огнетушители (стоимость единицы меньше лимита основных средств)
|
|
| Сверла
|
|
| Забор заводской
|
|
| Пресс легкий
|
|
| Печи плавильные в литейном цехе
|
|
| Спецодежда
|
|
| Задолженность инструментального завода за отгруженные ему станки
|
|
| Ветошь
|
|
| Электрические сети
|
|
| Задолженность поставщику за уголь, обеспеченная векселем
|
|
| Оборудование, переданное в пользование другой организации
|
|
| Получено из бюджета на финансирование научных исследований и разработок
|
|
| Задолженность арендодателю
|
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, тыс.д.е.
|
| Поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия
| 3 150
|
| Поступило на расчетный счет от дебиторов и погашение задолженности
|
|
| Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
| 3 000
|
| Возвращены наличные деньги из кассы предприятия на расчетный счет в банке
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по ссуде
|
|
| Отпущены со склада в производство материалы
|
|
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
| 5 000
|
| Удержан из заработной платы работникам подоходный налог
|
|
| Начислены страховые взносы
|
|
| Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция
| 5 300
|
| Зачислена на расчетный счет ссуда банка (на 3 года)
| 10 000
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету
|
|
| Поступило от поставщиков кожсырье
|
|
| Отпущено со склада в производство масло машинное
|
|
| Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные нужды
|
|
| Приобретены акции других предприятий
|
|
| Предоставлен краткосрочный заем другому предприятию
| 1 000
|
| Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам
| 4 500
|
| Израсходовано подотчетными лицами на нужды основного производства
|
|
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
| 5 000
|
| Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
|
| Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде
| 2 000
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ
I. Остатки по синтетическим счетам на 1.01.200_ г.
№
| Номер синтет. счета
| Наименование
синтет. счета
| Сумма, руб.
| дебет
| кредит
|
|
|
| 2.806.370
|
|
|
|
|
| 750.900
|
|
|
| 1.018.260
|
|
|
|
| 741.000
|
|
|
|
| 865.000
|
|
|
|
| 7.840
|
|
|
|
| 4.550
| 1.000
|
|
|
|
| 1.816.500
|
|
|
|
| 1.651.171
|
|
|
|
| 408.120
|
|
|
|
| 27.035
|
|
|
|
| 738.294
|
|
|
|
| 50.000
| Итого
| | 5.443.020
| 5.433.020
|
Расшифровка остатка на сч. 10, «Материалы».
Наименование материала
| Ед. изм.
| Цена руб/ед.
| Кол–во
| Сумма, руб.
| Сталь
Чугун
Медь
| т
т
кг
| 56.700
46.100
|
| 567.000
368.800
82.460
| Итого
| | | | 1.018.260
|
Расшифровка остатков по сч. 71, «Расчеты с подотчетными лицами».
Ф.И.О. п/лица
| Должность
| остаток
| Д
| К
| Петров В.Н.
Лапин В.Т.
Тюрина Т.М.
| Завхоз
менеджер
машинистка
| –
3.800
| 1.000
| ИТОГО
| | 4.550
| 1.000
| Журнал хозяйственных операций за январь 200_ г.
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
|
|
|
| Отпущены со склада в производство
|
|
| сталь – 5 т
| 283 500
|
| чугун – 6 т
| 276 600
|
| медь – 80 кг
| 47 120
|
| Перечислено с расчетного счета поставщикам
| 640 600
|
| Поступили на склад от поставщиков материалы:
|
|
| сталь – 7 т
| 396 900
|
| чугун – 6 т
| 276 600
|
| медь – 35 кг
| 20 615
|
| Начислена заработная плата за январь:
| 105 390
|
| Удержан налог на доходы из заработной платы
| 12 790
|
| Получен кредит банка на расчетный счет
| 1 000 000
|
| В кассу от Тюриной Т.М. получен остаток подотчетных сумм
|
|
| Выдано Тюриной Т.М. из кассы на хоз. расходы
| 5 000
|
| Получено в кассу с расчетного счета
| 418 120
|
| Выдана из кассы заработная плата за декабрь:
| 408 120
|
| Выдано Петрову В.Н. в возмещение перерасхода подотчетных сумм
| 1 000
|
| Выдано Петрову В.Н. под отчет
| 1 500
|
| Возвращено на расчетный счет из кассы
| 5 000
|
| Лапиным В.Т. за счет подотчетных сумм приобретен принтер
| 2 800
|
| Тюриной Т.М. за счет подотчетных сумм приобретены:
|
|
| Канцтовары
| 4 200
|
| калькулятор (2 шт.)
|
|
| Петровым В.Н. за счет подотчетных сумм оплачены производственные услуги
|
|
| Принят авансовый отчет Лапина В.Т. о командировочных расходах
| 1 100
|
| Перечислено с расчетного счета в Пенсионный фонд
| 13 400
|
| Начислена амортизация на принтер
| 1 400
|
ВАРИАНТ № 2
Задание 1. Произвести группировку активов и пассивов машиностроительного завода.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п/п
| Хозяйственные средства и источники их образования
| Сумма, тыс. ден. ед.
| 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
.
| Грузовые машины
Железо кровельное
Задолженность персоналу по начисленной заработная плате
Электроаппаратура
Задолженность экспедитора по подотчетным суммам
Займ от ЗАО «Декада»
Торф
Суммы претензий к поставщикам за недогрузы топлива
Задолженность арендодателю за долгосрочно арендуемые основные средства
Здание склада
Средства на расчетном счете
Химические реактивы
Вагоны
Задолженность по отчислениям на социальное страхование
Задолженность инструментальному заводу за полученные универсальные инструменты
Вспомогательные материалы
Эстакада
Отчисления из прибыли отчетного года в резервный капитал
Кредит банка на 10 месяцев
Денежные средства на валютном счете
Дивиденды, начисленные учредителям
Станки, переданные в пользование другой организации
Задолженность подотчетного лица Иванова по командировочным расходам
Уставный капитал
Исключительное право на товарный знак
Незавершенное производство (изготавливаемая продукция,
не прошедшая всех стадий обработки)
Обрабатывающие центры, подлежащие установке и монтажу
Акции фирмы «Заря»
Спецодежда
Оборудование на складе, произведенное заводом
Специнвентарь
Задолженность по налогу на прибыль
Кредит банка на строительство цеха (на 15 месяцев).
Облигации государственного займа со сроком погашения 5 лет
Денежные средства, предоставленные во временное пользование предприятию «Орбита»
Бюджетные средства, полученные на проведение научных исследований и разработок
Телефакс
Прибыль, полученная в отчетном году
Задолженность бюджету по уплате НДФЛ
Доходы будущих периодов
Убыток прошлых лет
Задолженность страховой фирме по платежам за страхование производственного имущества
Добавочный капитал
Резервный капитал
Амортизация нематериальных активов
Задолженность химического предприятия за поставленное ему оборудование
Аванс, перечисленный ремонтной организации по предстоящему ремонту здания склада
Детали силового оборудования, изготовленные вспомогательным производством для реализации
|
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, тыс.д.е.
| 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
| Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи зарплаты и командировочных расходов
Выдано из кассы главному инженеру завода подотчет на командировочные расходы
Выдана зарплата работникам предприятия
Внесена из кассы на расчетный счет неполученная зарплата
Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции
Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия
Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
Поступила от поставщиков сталь
Начислена зарплата рабочим механического и сборочного цехов
Акцептованы (приняты к оплате) счета «Пермэнерго» за энергию на технологические нужды
Удержан налог на доходы из зарплаты за январь 200_г.
Отчислено в резервный фонд за счет прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении организации
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:
–по НДФЛ из зарплаты
–по налогу от прибыли предприятия
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд и другие органы страхования
Выпущена из производства готовая продукция
|
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.0.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
Остатки по синтетическим счетам на 01.01.200_г.
№
| Номер синтет. счета
| Наименование синтет. счета
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
|
|
|
| 4 600 600
|
|
|
|
|
| 1 745 060
|
|
|
| 2 160 000
|
|
|
|
| 1 270 600
|
|
|
|
| 1 780
|
|
|
|
| 735 480
|
|
|
|
|
| 2 130 600
|
|
|
|
| 1 070 530
|
|
|
|
| 2 158 670
|
|
|
| 1 200
| 3 400
|
|
|
|
| 50 000
|
|
|
|
| 562 500
|
|
|
|
| 1 048 900
| Итого:
| | 8 769 660
| 8 769 660
|
Расшифровка остатка на сч.10 «Материалы»
Наимено–вание
| Ед. изм.
| Цена, руб./ед.
| Кол–во
| Сумма, руб.
| Алюминий
Сталь
Проволока
| кг
т
м
|
50 000
|
1 000
| 120 000
2 000 000
40 000
| Итого:
| | | | 2 160 000
|
Расшифровка остатков по сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф. И. О. п/лица
| Должность
| Остаток
| Дебет
| Кредит
| Захаров И.И.
Петров А.А.
Лапин А.И.
| Директор
Нач. цеха
Завхоз
| –
–
1 200
| 2 100
1 300
–
| Итого:
| | 1 200
| 3 400
|
Журнал хозяйственных операций за январь 200_г.
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| 1.
2.
3.
4.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
| Начислена амортизация основных средств
Получено в кассу с расчетного счета
Выдано из кассы зарплаты за январь
Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
– Захарову И.И.
– Петрову А.А.
Лапиным А.И. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для ремонта
Захарову И.И. выдан аванс на командировочные расходы
Принят авансовый отчет Захарова И.И. о командировочных расходах
Петровым В.Н. за наличный расчет приобретена электродрель
Поступили на склад от поставщиков материалы:
– алюминий – 65 кг
– сталь – 23 т
– проволока – 750 м
Отпущены со склада в производство:
– алюминий – 193 кг
– сталь – 45 т
– проволока – 1 340 м
Начислена зарплата за октябрь:
Удержан подоходный налог из зарплаты:
Перечислено с расчетного счета в Пенсионный фонд
Из производства переведена на склад готовая продукция
| 210 800
550 000
545 000
2 100
1 300
1 450
1 500
1 230
1 800
52 000
1 150 000
30 000
154 400
2 250 000
53 600
474 660
55 559
2 850 000
|
ВАРИАНТ № 3
Задание 1. Произвести группировку активов и пассивов ООО «Мир шерсти».
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п/п
| Хозяйственные средства и источники их образования
| Сумма, руб
| 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
| Здание офиса
Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы
Стулья конторские
Задолженность за прочими дебиторами
Кирпичная ограда хозяйственного двора
Резервный капитал
Тара
Шкафы конторские
Здание котельной
Незавершенное производство в цехе №1
Здание детского сада
Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства
Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию
Часы настенные
Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.
Уставный капитал
Здание склада готовой продукции
Целевое финансирование
Столы двухтумбовые
Незавершенное производство в цехе №2
Машинка пишущая
Оборудование склада готовой продукции
Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы
Уголь на складе общества
Добавочный капитал
Сейф
Денежные средства в кассе
Оборудование цехов
Денежные средства на расчетном счете в банке
Задолженность прочим организациям и предприятиям
Задолженность за покупателями
Машины швейные универсальные
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда
Вспомогательные материалы
Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы
Хозяйственный инвентарь:
– вспомогательных цехов
– производственных цехов
Разные основные материалы
Разные специальные инструменты
Задолженность страховым фондам
Задолженность за подотчетными лицами
Прибыль прошлого года
Готовая продукция, отгруженная покупателям
Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих
Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары
Здание гаража
Станки, переданные в пользование другой организации
Масло машинное
Автомашина «Москвич»
Пальто женские зимние
Здание вспомогательного цеха
Пальто детские зимние
Основные материалы на складе (разные)
Объекты интеллектуальной собственности
Здание производственного цеха
Машины швейные специальные
| 1 231 000
414 000
17 000
20 418
287 200
9 750
30 500
210 000
8 000
208 000
580 000
120 000
6 500
1 900
5 900 000
100 000
115 400
12 210
14 700
8 760
110 000
350 000
100 190
400 000
4 470
1 300
160 000
630 000
64 000
72 000
212 000
532 000
64 000
255 100
9 700
28 400
980 000
27 900
200 400
1 940
703 598
210 000
100 600
170 000
230 000
121 050
39 420
570 000
1 000 000
110 000
280 000
108 000
2 127 140
535 000
|
Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
| Отпущены со склада общества в производство материалы
Получено от поставщика оборудование
Погашена с расчетного счета в банке задолженность перед поставщиком
За счет прибыли сформирован резервный капитал
Выдано подотчетному лицу Шульге П.К. из кассы
Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию
Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту
Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м по 300 руб. без предварительной оплаты
Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К.
Начислена зарплата рабочим за февраль
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим
Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы
Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина
Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен
Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:
– ткань шерстяная с лавсаном
– ткань шерстяная буклированая
Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровчатовский суконный комбинат», расчет за которую не произведен
Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства
Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние
Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние
Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние
Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу бюджета
Начислены страховые взносы
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
– бюджету по налогам с рабочих и служащих
– во внебюджетные фонды
Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.
Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка
| 800 000
100 000
900 000
900 000
60 000
300 000
2 000
127 000
95 000
127 000
149 700
34 000
2 740
300 000
100 000
200 000
1 055 690
260 000
240 000
260 000
130 000
45 212
130 000
45 212
1 002 740
|
Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 41, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
№
п.п.
| Номер синтет. Счета
| Наименование синтет.
счета
| Сумма
| ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
|
|
| 3 655 570
|
|
|
|
|
| 1 657 807
|
|
|
| 922 070
|
|
|
|
| 2 052 000
|
|
|
|
| 1 691
|
|
|
|
| 698 706
|
|
|
|
|
| 2 024 070
|
|
|
| 2 000 000
|
|
|
|
|
| 1 000 000
|
|
|
|
| 1 017 003,5
|
|
|
|
| 2 050 736,5
|
|
|
| 1 140
| 3 230
|
|
|
|
| 996 455
|
|
|
|
| 47 500
|
|
|
|
| 534 375
| Итого
| | 9 331 177
| 9 331 177
|
Расшифровка на сч. 41 «Товары»
Наименование материала
| Ед. изм.
| Цена, руб/ед
| Кол–во
| Сумма, руб
| Бензин
| л
|
| 11 000
| 110 000
| ДТ
| л
|
| 211 111
| 1 900 000
| Мазут
| л
|
| 5 250
| 42 000
| Итого
| | | | 2 052 000
|
Расшифровка остатков по сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф. И. О. п/лица
| Должность
| Остаток
| ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
| Мельник А. В.
| ген. директор
| –
| 2 560
| Суслов К.Е.
| нач. отдела
| –
|
| Кисленький З.В.
| канцелярский служащий
| 1 140
| –
| Итого
| | 1 140
| 3 230
| Журнал хозяйственных операций за январь 200_г.
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб
|
| На расчетный счет получена выручка от покупателей
| 2 000 000
|
| Получено в кассу с расчетного счета
| 2 065 500
|
| Выдано из кассы зарплата за декабрь:
| 2 050 736,5
|
| Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
|
|
| Мельнику А. В.
| 2 560
|
| Суслову К. Е.
|
|
|
|
|
| Кисленьким З. В. За счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса
| 2 500
|
| Мельнику А. В. Выдан из кассы аванс на командировочные расходы
| 5 600
|
| Авансовый отчет Суслова К. Е. за наличный расчет приобретена бумага
|
|
| Авансовый отчет Мельника А.В. по командировочным расходам (общехозяйственные расходы
| 3 588
|
| Поступили на склад от поставщиков товары:
|
|
| Бензин – 9 800 л
| 98 000
|
| ДТ – 160 000 л
| 1 440 000
|
| Мазут – 5 000 л
| 40 000
|
| Итого:
| 1 578 000
|
| Переданы материалы в производство для изготовления продукции
| 550 500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислена зарплата за январь:
| 2 050 900
|
| Произведены отчисления на социальные нужды
|
|
| Удержан из зарплаты подоходный налог:
| 266 596
|
| Начислена амортизация основных средств
| 190 200
|
ВАРИАНТ № 4
Задание 1. Произвести группировку финансовых ресурсов производственно–коммерческой организации.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№ п.п.
| Наименование финансовых ресурсов и источников их образования
| Сумма
|
| Основное здание организации
| 298 500
|
| Денежные средства в кассе
| 5 000
|
| Швейные машины в цехах
| 35 000
|
| Задолженность покупателей
| 80 000
|
| Кожа на складе
| 52 000
|
| Ткань в цехах
| 50 000
|
| Ножницы
| 12 000
|
| Уставный капитал
| 200 000
|
| Задолженность подотчетных лиц по суммам, полученным под отчет
| 2 000
|
| Микрокалькуляторы на складе
| 8 000
|
| Нитки в цехах
| 70 000
|
| Фурнитура на складе
| 22 000
|
| Задолженность поставщикам за полученные материалы и фурнитуру
| 126 300
|
| Автомобили грузовые
| 237 000
|
| Задолженность банкам по ссудам, сроком свыше 1 года
| 350 000
|
| Задолженность по соц. страхованию и обеспечению
| 5 500
|
| Компьютеры
| 38 000
|
| Синтетическая ткань на складе
| 18 450
|
| Резервный капитал
| 29 200
|
| Долгосрочные займы
| 200 000
|
| Оборудование, переданное в пользование другой организации
| 11 200
|
| Денежные средства на расчетных счетах
| 40 000
|
| Задолженность бюджету по налогу на прибыль
| 15 380
|
| Нераспределенная прибыль отчетного года
| 2 300
|
| Исключительное право на полезную модель
| 5 700
|
| Задолженность персоналу по оплате труда
| 33 800
|
| Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц
| 4 000
|
| Куртки на складе, оприходованы из основного производства
| 120 000
|
| Лампы настольные на складе
| 5 350
|
| Тесьма шелковая на складе
| 28 000
|
| Задолженность подотчетным лицам по утвержденным авансовым отчетам
| 31 750
|
| Задолженность кредиторам по услугам
| 59 800
|
| Задолженность Петрова по подотчетным суммам
| 153 000
|
| Задолженность магазина "Одежда" за отгруженную продукцию
| 45 000
|
| Задолженность по краткосрочному займу
| 1 600
|
| Принтер
| 10 500
|
| Столы письменные
| 30 850
|
| Задолженность бюджету по НДС
| 4 200
|
| Пальто на складе, поступившие из основного производства
| 39 200
|
| Задолженность за услуги телефонной компании
| 1 200
|
| Телефон
| 1 250
|
| Задолженность арендодателю за аренду складских помещений
| 34 200
|
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 12 770
| Задание 2. Определить тип изменений в балансе.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
№
п.п.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
| Оприходованы на склад материалы от поставщиков
| 96 360
|
| Начислено транспортной организации за доставку материалов
| 1 200
|
| Перечислено в погашение задолженности поставщикам и транспортной организации
| 117 072
|
| Отпущены материалы в производство
| 110 000
|
| Начислена амортизация основных средств
| 97 610
|
| Начислена з/п
| 220 000
|
| Начислены страховые взносы
| 78 320
|
| Оплачены с р/с счета за эл/энергию использованную на:
|
|
| изготовление изделий
| 160 300
|
| Удержан из з/п налог на доходы физических лиц (13%):
| 28 600
|
| Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости
| 1 037 320
|
| Поступила выручка от покупателей
| 1 300 000
|
| Начислен налог на прибыль организации
| 42 440
|
| Получено в кассу для выдачи з/п
| 180 000
|
| Выдана из кассы з/п работникам предприятия
| 165 000
|
| Возвращена на р/с невыданная з/п
| 15 000
|
| Перечислено с р/с:
|
|
| а) в фонды социального страхования
| 78 320
|
| б) в бюджет
| 180 000
|
| Итого:
| 34ж6 515
| Задание 3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 10, 60) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.200_.
ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧИ:
Остатки по синтетическим счетам на 01.01.200_г.
№
п.п.
| Номер синтет. Счета
| Наименование синтет.
счета
| Сумма
| ДЕБЕТ
| КРЕДИТ
|
|
|
| 380 000
|
|
|
|
|
| 112 500
|
|
|
| 4 000 000
|
|
|
|
| 7 300
|
|
|
|
| 43 000
|
|
|
|
| 13 570
|
|
|
|
| 7 100
|
|
|
|