Транспортировка продукции на рынки 2 и 3.

Расходы на транспортировку определяются в соответствии с планируемыми объемами сбыта продукции на удаленных рынках. Не предусмотрено перераспределение уже отправленной на Рынок 2 или 3 продукции между другими рынками, она должна быть реализована на том рынке, куда была доставлена. Если по какой-либо причине объем сбыта на данном рынке превысит объем отгруженной продукции, предприятие может потерять долю рынка, а конкуренты получат дополнительные возможности для сбыта. Расходы на транспортировку рассчитываются в соответствии с транспортными тарифами.

Таблица 6

Транспортные тарифы

	Транспортные издержки в руб./шт. по перевозке продукции с фабричного склада на
Рынок 2	Рынок 3
Продукт 1	0.40	0.50
Продукт 2	1.50	2.50

 

Оборудование.

В наличии имеется оборудование трех видов с различной производительностью. Каждый вид оборудования характеризуется максимальной мощностью, которой он достигает при полной загрузке (коэффициент эксплуатационной мощности =100 %). Каждый из станков одного вида имеет следующую максимальную мощность в условных единицах мощности:

- станок вида 1- 3.0 млн. ед. мощности;

- станок вида 2 - 1.0 млн. ед. мощности;

- станок вида 3 - 0.3 млн. ед. мощности.

Для производства одной единицы каждого вида продукции необходимы все три вида оборудования, поэтому в исходной ситуации используются производственные коэффициенты, которые показывают, сколько единиц мощности каждого вида оборудования затрачивается на изготовление одного изделия.

Таблица 7

Коэффициенты производительности оборудования

Наименование продукта	Коэффициенты производительности, по группам оборудования
Вид 1	Вид 2	Вид 3
Продукт 1	0.50	0.20	0.025
Продукт 2	2.00	0.50	0.10

 

Для последующих периодов значения коэффициентов производительности оборудования изменяются из-за воздействия кривой опыта. При удвоении объема производства коэффициенты производительности оборудования снижаются на определенный процент за счет совершенствования технологии производства. Величина этого процента зависит от затрат на научные исследования.

Затраты на эксплуатацию оборудования определяют его производительность. В то же время затраты на эксплуатацию определяются как доля от общего износа (амортизации) оборудования. Чем дольше работает станок, тем выше затраты на обслуживание (инструмент, энергоресурсы) и поддержание его в технически исправном состоянии. Величина затрат на эксплуатацию оборудования рассчитывается в процентах от общей амортизации и составляет от 30 до 50 промилле.

Каждый станок эксплуатируется в течение 20 периодов. Амортизация происходит линейно, на протяжении 20 периодов от времени поставки. По окончании технического срока эксплуатации станок должен быть заменен новым, в противном случае производственных мощностей может оказаться недостаточно для выполнения производственной программы (кроме случаев сокращения объемов производства). Закупка оборудования производится заранее, так как срок поставки (включая время монтажа и наладки) составляет один период. Прейскурантная стоимость станков составляет:

- вид 1: 12.0 млн. руб.;

- вид 2: 10.8 млн. руб.;

- вид 3: 14.0 млн. руб.

Оплата производится в период поставки станков, т.е. в следующий период после заказа. При покупке двух и более станков одного вида предусмотрена скидка в размере

С_n = (n-1)*0,05

где: С_n — стоимость покупки;

n - количество закупаемых станков.

Оборудование может быть утилизировано (продано) до окончания технического срока эксплуатации за 75 % от его остаточной балансовой стоимости, за вычетом расходов на демонтаж. За один период может быть утилизирован только один станок каждого вида, при этом указывается его порядковый номер.

Найм и увольнение персонала.

Квалифицированные и неквалифицированные рабочие составляют производственные бригады, каждая из которых за смену выпускает различное количество Продукта 1 и Продукта 2.

Состав производственной бригады устанавливает преподаватель в начале игры.

Производительность бригад повышается по мере накопления опыта, при этом состав коллективов не меняется.

Необходимое количество персонала рассчитывается в соответствии с планируемым объемом производства, при недостатке рабочей силы персонал можно нанимать или привлекать временных рабочих со стороны. Вновь нанятые неквалифицированные рабочие не нуждаются в дополнительном времени на включение в рабочий процесс. Производительность труда вновь зачисленных на работу квалифицированных кадров в первом периоде их деятельности составляет лишь 50 % от нормативной, так как они осваивают новое рабочее место (фактор адаптации). Труд временно привлеченных рабочих оплачиваются в двойном размере.

При излишках рабочей силы вследствие сокращения производственного плана персонал может быть уволен, но количество увольняемых не должно превышать ограничений, установленных преподавателем по каждой категории в период. Избыточный персонал не работает, но получает зарплату в полном объеме.

При найме и увольнении персонала предприятие несет издержки в виде пособий (компенсаций), выплачиваемых каждому увольняемому работнику, а также расходы, связанные с рекламной кампанией и организацией новых рабочих мест. Покидающим предприятие по собственному желанию (текучесть кадров) пособия не выплачиваются.

Таблица 5

Состав издержек по оплате труда

Рабочие	Аккордная зарплата, тыс. руб.	Издержки по найму, тыс. руб.	Компенсация при увольнении, тыс. руб.
Квалифицированные	6.400	3.000	4.000
Неквалифицированные	4.500	3.000	3.000

 

Один раз в год (периоды 3, 7, 11 и т.д.) персонал имеет отпуск сроком 1 месяц (1/3 периода) с выплатой отпускных пособий. В этих периодах ощущается недостаток рабочей силы, что приводит к снижению производства на 1/3 или выполнению производственной программы за счет сверхурочных работ или временно привлеченных работников.

Инвестиции на социальное обеспечение.

Минимальные размеры издержек на социальное обеспечение, которые предусматриваются законом и тарифной сеткой, составляют 20 % от фонда заработной платы; максимальные - 50 %. По правилам игры размер отчислений на социальное обеспечение в каждом периоде может изменяться максимально на 2 % по сравнению с их значением в предыдущем периоде.

Затраты на социальное обеспечение определяют уровень мотивации. В связи с этим увеличение инвестиций на социальное обеспечение снижает потребность в найме персонала, из-за роста производительности труда и уменьшения текучести кадров и заболеваемости.

Финансы

Исследования рынка.

Для исследования рынка закупаются соответствующие отчеты, содержащие необходимую для анализа результатов деятельности предприятия информацию.

Основной отчет содержит сведения о ценах, качестве продукции, прибыли, доле рынка и курсах акций предприятия и его конкурентов.

Дополнительные отчеты 2 и 3 содержат информацию о средних по отрасли затратах на маркетинг и оборотах предприятий-конкурентов по рынкам и по продуктам. Закупка отчетов производится в каждом периоде отдельно.

Стоимость отчетов:

- основной отчет - 0,1 млн. руб.,

- дополнительный отчет 2 - 0,5 млн. руб.,

- дополнительный отчет 3-1,0 млн. руб.,

учитывается при планировании издержек по статье Прочие производственные издержки.

Меры рационализации.

Цель рационализации - снижение издержек управления, которые не имеют постоянной величины и зависят от объема оборота и числа занятых:

при обороте до 200 млн. руб. издержки управления составляют 4 млн. руб.;

при обороте от 200 до 250 млн. руб. — 5 млн. руб.,

а от 250 до 900 млн. руб. — 6 млн. руб. плюс 1 млн. руб. на каждую тысячу занятых работников.

В любом периоде игры можно предпринимать только один из двух видов рационализации. Принятая рационализация действует до конца игры, то есть один и тот же ее вид дважды применять не рекомендуется.

Совершенствование оргструктуры.

Мероприятия по совершенствованию организационной структуры предприятия позволяют в каждом из последующих периодов, включая планируемый, снизить издержки управления на 2% по сравнению с их величиной при старой организационной структуре. Затраты на проведение таких мероприятий составляют 0.5 млн. руб., деньги выплачиваются в начале планируемого периода. Этот же вид рационализации предусматривает в дальнейшем выполнение расчета прибыли от реализации. Результаты расчета отображаются в отчетах предприятия.

Внедрение АСУ

Второй вид рационализации предполагает внедрение системы автоматизированного управления, арендная плата за которую составляет 1,3 млн. руб. в период. Система начинает функционировать через один период, необходимый для ее освоения, деньги выплачиваются в каждом периоде по окончании освоения. После этого издержки управления в последующих периодах снизятся на 10% по сравнению с их величиной без внедрения системы автоматизированного управления. Использование АСУ к тому же предоставляет возможность просмотра графических диаграмм, отражающих динамику изменения основных показателей деятельности предприятия.

Стоимость мер рационализации учитывается как Прочие производственные издержки.

Если в процессе игры два вида рационализации проводятся последовательно друг за другом (например, первый вид — в первом периоде, второй — во втором), то издержки управления в последующих периодах снижаются на 10 + 2 = 12% по сравнению с издержками, которые имело бы предприятие без проведения рационализации.