Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кре
дит
Січень
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 40 „Статутний капітал”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Довідка –розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 43 „Резервний капітал”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 441 „Нерозподілений прибуток”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 443 „Прибуток, використаний у звітному періоді”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
Разом за дебетом
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 501 „Довгострокові кредити банків у національній валюті”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
Разом за дебетом
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 601 „Короткострокові кредити банків у національній валюті”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
Разом за дебетом
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Рахунок і податкова накладна №№ 41, 41 від 4.01
Рахунок і податкова накладна №№ 73, 73 від 7.01
Рахунок і податкова накладна №№ 251, 251 від 9.01
Рахунок і податкова накладна №№ 315, 315 від 9.01
Продовження рахунку 631
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Рахунок і податкова накладна №№ 305, 305 від 21.01
Рахунок 48 від 22.01
Платіжне доручення №1 заводу „Прогрес” від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 641 „Розрахунки за податками й платежами”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Рахунок і податкова накладна №№ 41, 41 від 4.01
Податкова накладна № 73 від 7.01
Податкова накладна № 4 від 8.01
Податкова накладна № 251. від 9.01
Податкова накладна № 315 від 9.01
Продовження рахунку 641
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Податкова накладна № 17 від 10.01
Податкова накладна № 305. від 21.01
Рахунки №№1, 2, 3, податкові накладні №№ 1, 2, 3
Розрахункова-платіжна відомість № 1
Платіжне доручення № 2, 3 від 30.01
Довідка-розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 651 „Розрахунки за пенсійним забезпеченням”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Довідка бухгалтерії
Розрахунково-платіжна відомість № 1 від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 652 „Розрахунки за соціальним страхуванням”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Січень
Довідка бухгалтерії від 30.01
Довідка бухгалтерії від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Рахунок 653 „Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Довідка бухгалтерії від 30.01
Розрахунково-платіжна відомість № 1 від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 656 „Розрахунки за страхуванням з нещасного випадку та професійного захворювання на виробництві”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кре
дит
Січень
Довідка бухгалтерії від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Січень
Рахунок 661 "Розрахунки за заробітною платою"
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за
дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Довідка бухгалтерії від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 662 "Депонована заробітна плата"
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
Разом за дебетом
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунково-платіжна відомість № 1 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 671 „Розрахунки за нарахованими дивідендами”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
Разом за дебетом
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунково-платіжна відомість № 1 від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 68 "Розрахунки з іншими кредиторами"
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Розрахунково-платіжна відомість № 1 від 30.01
Платіжне доручення № 2 від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 701 "Дохід від реалізації продукції"
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
Із кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Договірна
ціна
ПДВ
Січень
Рахунки №№ 1, 2, податкові накладні 1, 2
Рахунок № 3, податкова накладна № 3
Рахунки №№1, 2, 3, податкові накладні №№ 1, 2, 3
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок № 791 „Результат основної діяльності”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Січень
Довідка бухгалтерії
Довідка бухгалтерії
Довідка бухгалтерії
Довідка бухгалтерії
Довідка бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 901 „Собівартість реалізованої готової продукції”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Дебет
Кредит
Планова собівартість
Відхилення фактичної собівартості від її планової собівартості
Січень
Видаткова накладна
Видаткова накладна
Довідка бухгалтерії від 30.01
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 91 „Загально виробничі витрати”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
По дебету рахунків
Сальдо
Разом по дебету
Разом по кредиту
Дебет
Кре
дит
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахунок бухгалтерії
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 92 “Адміністративні витрати”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахунок бухгалтерії
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок 93 “Збутові витрати”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за дебетом
Разом за кредитом
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахункова відомість із зарплати
Розрахунок бухгалтерії
Платіжне доручення № 371
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Рахунок № 981 „Податок на прибуток від звичайної діяльності”
№ операції
Дата і номер документа, що підтверджує факт здійснення операції
З кредиту рахунків
За дебетом рахунків
Сальдо
Разом за кредитом
Розрахунок бухгалтерії
Оборот за місяць
Лютий
Таблиця 3.8.2
Реєстраційний журнал господарських операцій ТОВ „Світанок” за січень 200_ року
№
з/п
Дата
Зміст господарської операції
Кореспонденція рахунків
Сума, грн.
Дебет
Кре
дит
4.01
Рахунок 41, податкова накладна 41, прибутковий ордер № 1
Одержано від оптової бази запасні частини
а) вартість за договірними цінами
б) податок на додану вартість
загальна вартість за рахунком:
Оплата буде проведена пізніше
Разом за операцією:
7.01
Рахунок 73, податкова накладна 73, прибутковий ордер № 2
Одержано від приладобудівного заводу гідроапаратуру:
- вартість за договірними цінами
- податок на додану вартість
загальна вартість за рахунком
Оплата буде проведена пізніше
Продовження табл. 3.8.2
Разом за операцією:
8.01
Рахунок 4, податкова накладна 4, авансовий звіт № 1 Тимошенка С.А., прибуткова накладна № 1
Одержано від магазину № 15 матеріали:
а) вартість за договірними цінами
б) податок на додану вартість
Разом за операцією:
9.01
Рахунок 251, податкова накладна 251, прибутковий ордер № 3
Одержано від заводу Спецапаратури пневмообладнання:
а) вартість пневмообладнання за договірними цінами
б) податок на додану вартість
Загальна вартість за рахунком:
Оплата буде проведена пізніше
Разом за операцією:
9.01
Рахунок 315, податкова накладна 315, прибутковий ордер № 4
Одержано від металургійного комбінату відливки чорних металів:
а) вартість відливок за договірними цінами
Продовження табл. 3.8.2
б) податок на додану вартість
Оплата буде проведена пізніше
Разом за операцією:
10.01
Рахунок 17, податкова накладна 17, авансовий звіт № 2 Тимошенка С.А., прибуткова накладна № 2.
Одержано від ЧП „Вікторія” хімікати:
а) вартість хімікатів за договірними цінами
б) податок на додану вартість
Разом за операцією:
21.01
Рахунок 305, податкова накладна 305, прибутковий ордер № 5
Одержано від комбінату „Вуглепостачання” паливо:
а) вартість палива за договірними цінами
б) податок на додану вартість
Загальна вартість за рахунком:
Оплата буде проведена пізніше
Разом за операцією:
22.01
Рахунок 48, акт прийому - здачі ОЗ-1 №1
Одержано від заводу „Прогрес” деревообробний станок. Станок оприбуткований в
Продовження табл. 3.8.2
22.01
склад основних засобів і переданий цеху № 1.
Оплата буде проведена пізніше, ПДВ по даній операції не відображати в зв’язку з тим, що відсутня податкова накладна
Разом за операцією:
22.
Лімітно-забірна картка № 1
Видано із складу в цех № 1 і витрачено на виробництво виробів групи „С”:
а) сировина і матеріали
б) купівельні комплектуючі вироби, напівфабрикати
в) паливо на технологічні потреби
Разом матеріальних витрат[3].
Суму визначити відповідно до варіанту контрольної роботи, оцінивши матеріали за обліковими цінами (табл. 3.9.1)
?
?
Разом за операцією:
22.01
Лімітно-забірна картка № 2
Видано із складу в цех № 2 і витрачено на виробництво виробів групи „Т”:
а) сировина і матеріали
Продовження табл. 3.8.2
22.
б) купівельні комплектуючі вироби, напівфабрикати
в) паливо на технологічні потреби
Разом матеріальних витрат:
[4]Суму визначити відповідно до варіанту контрольної роботи, оцінивши матеріа<
infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.224.73.124 (0.007 с.)