Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих.

Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗП_рсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

где ДО – должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Ч_рсс – принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

К_пр – коэффициент, учитывающий размер премии;

К_ур – уральский коэффициент, К_ур=1,15.

Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих приведен в таблице 28.

 

Таблица 28 – Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Должность	Численность, чел	Процент премий, %	Оклад, руб/мес	ФЗПтар, руб	ФЗПосн, руб	ФЗПполн, руб	Страховые взносы руб
Начальник		1,8
Старший диспетчер		1,6			199897,6	199897,6	59969,28
Диспетчер		1,5
Инженер-технолог 2 кат.		1,5
Инженер-технолог		1,5
Начальник БТиЗ		1,6					142195,2
Инженер по нормированию труда		1,5
Инженер-экономист		1,5
Механик		1,5
Энергетик		1,5
Секретарь		1,5
Табельщик		1,5
ИТОГО					4489581,6	4489581,6	1346874,4

 

Расчет ФЗП начальника:

ФЗПтар=1*25000*11,2=280000 руб.;

ФЗПосн=280000*1,8*1,15=579600 руб.;

Начисления на оплату труда =579600 *0,3=173880 руб.

 

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП.

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 29.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле:

где ЗП_срi – среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗП_i – годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Ч_{прин i} – принятая численность i-ой категории работающих;

12 – число месяцев в году.

 

Таблица 29 – Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая численность	ФЗПтар, руб	ФЗПосн, руб	ФЗПдоп, руб	ФЗПполн, руб	Стаховые взносы руб	Ср.мес. Зар.пл на 1 чел., руб
Основные рабочие		12681038,2	25145801,7	2514580,1	27660381,87	8298114,5	37787,41
Вспомогательные рабочие		5369083,20	9114745,09	911474,51	10026219,60	3007865,8	32135,32
Руководители, специалисты, служащие		-	4489581,60	-	4489581,60	1346874,4	24942,12
ИТОГО		18050121,4	38750128,3	3426054,6	42176183,06
З/П ср							34457,67

 

Расчет среднемесячной заработной платы для основного рабочего=27660381,87/(61*12)= 37787,41 руб.;

Расчет среднемесячной заработной платы для всех работающих=42176183,06/(102*12)= 34457,67 руб.

 

Расчет потребности в материально-технических ресурсах.

Материальные ресурсы – совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

 

Расчет потребности в основных материалах.

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Расчет потребности в основных материалах приведен в таблице 30.

 

Таблица 30 – Расчет потребности основных материалов

Наименование изделия	Марка материала	Норма расхода на изделие, кг/ед	Цена материала, руб/кг	Стоимость на изделие, руб	Стоимость на программу выпуска, руб	Чистый вес, кг
Изделие 1	Сталь 45	1,56	30,5	47,58		0,85
Изделие 2	Сталь 40Х	10,18		386,84		8,54
Изделие 3	Чугун 31Х/2	2,18	14,5	31,61		1,09
ИТОГО

 

Расчет стоимости для изделия 1:

Стоимость на изделие=30,5*1,56=47,58 руб.;

Стоимость на программу выпуска=47,58*71000=3378180 руб.;

Расчет потребности во вспомогательных материалах

В отличие от основных материалов, вспомогательные применяются для осуществления технологического процесса, для обслуживания оборудования, для хозяйственных и бытовых нужд.

Расчет потребности во вспомогательных материалах представлен в таблице 31.

 

Таблица 31 – Расчет потребности во вспомогательных материалах

Наименование материала	Расчетная единица	Норма расходов на расчетную единицу, кг	Количество оборудования	Цена материала, руб/кг	Стоимость на изделие, руб	Стоимость на программу выпуска, руб
Обтирочные материалы	Станок
Керосин	Станок
Бензин	Станок
Солидол	Станок
Масло машинное	Станок
Масло веретенное	Шлифовальный станок
Эмульсол	Станок
Сульфофрезол	Станок
Технический вазелин	Станок
Кальцинированная сода	Станок
Мел	Станок
Наждачная бумага	Станок
ИТОГО

 

Расчет для обтирочных материалов:

Стоимость на изделие =15*115=1725 руб.;

Стоимость на программу выпуска =1725*61=105225 руб.