Несостоятельность (банкротство) кредитной организации: понятие, признаки, процедура.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается:

- обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а именно: налогов, сборов и иных обязательных взносов, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы;

- обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:

- соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения,

- и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Принудительная ликвидация кредитных организаций, имеющих признаки банкротства, является результатом завершившегося конкурсного производства.

Основания и процедура признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидация в порядке конкурсного производства регламентированы ФЗ от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

В соответствии со ст. 149 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника.

Однако возбуждение дела о признании кредитной организации несостоятельной не обязательно должно закончиться ее банкротством и ликвидацией. Например, в случаях отсутствия признаков несостоятельности (банкротства), а также установления фиктивного банкротства, если заявление о признании банкротом подано самой кредитной организацией – должником (ст. 50.12 Закона о банкротстве кредитных организаций), арбитражный суд должен отказать в признании кредитной организации банкротом, а значит, конкурсное производство в отношении этой кредитной организации не будет открыто и она не будет ликвидирована по этому основанию.

В ст. 50.13 Закона о банкротстве кредитных организаций перечислены основания для прекращения производства по делу о банкротстве кредитной организации, в том числе: признание требований заявителя необоснованными и факт удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр.

Таким образом, ликвидация в результате конкурсного производства - это одно из возможных, но не единственных последствий возбуждения в суде дела о признании кредитной организации несостоятельной.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1) кредитная организация - должник;

2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3) уполномоченные органы. Таким уполномоченным Правительством РФ органом является Федеральная налоговая служба;

4) Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

При банкротстве кредитной организации применяется процедура - конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение не применяются (ст. 5 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Возбуждение процедуры банкротства кредитной организации допускается только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (ч. 1 ст. 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций).

О принятии заявления о признании кредитной организации банкротом арбитражный суд выносит определение, которым возбуждается производство по делу о банкротстве.

При рассмотрении дела о банкротстве кредитной организации разрешаются вопросы о:

1) признании кредитной организации банкротом;

2) привлечении к ответственности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), руководителей кредитной организации, членов совета директоров (наблюдательного совета), учредителей (участников);

3) признании сделок недействительными и (или) применении последствий недействительности сделок, совершенных кредитной организацией.

В решении о признании кредитной организации банкротом должно содержаться указание на:

1) открытие конкурсного производства;

2) признание требования заявителя обоснованным и включение этого требования в реестр требований кредиторов;

3) утверждение конкурсного управляющего;

4) размер ежемесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему в период со дня открытия конкурсного производства до дня определения размера вознаграждения конкурсного управляющего собранием кредиторов или комитетом кредиторов.

 

Конкурсное производство.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

Конкурсный управляющий включает в Единый федеральный реестр сведения о банкротстве, направляет для опубликования в официальное издание «газету Коммерсантъ», "Вестник Банка России" объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве в случае удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.

К отчету конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства прилагаются:

1) ликвидационный баланс;

2) документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации и основания для списания имущества;

3) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов в соответствии со ст. 50.37 Закона о банкротстве кредитных организаций - определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в Банк России.

Определение о завершении конкурсного производства и определение о прекращении производства по делу о банкротстве подлежат немедленному исполнению.