ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Глава 2 Анализ организации потребительского кредитования в Сбербанке



Характеристика и основные показатели деятельности Сбербанка

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО;

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Проведем анализ показателей деятельности Сбербанка.

В таблице проведен сравнительный анализ динамики собственных средств банка за период 2013-2014 года :

Таблица 1 - Динамика собственных средств банка

Наименование статей Абсолютные величины млн. руб.  
Изменения
Уставный капитал 87,7 87,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров -7,2 -7,6 -0,4
Эмиссионный доход 232,6 232,6
Фонд переоценки офисной недвижимости 75,8 72,3 -3,5
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 1,3 -171,4 -172,7
Фонд накопленных курсовых разниц 13,7 83,2 96,9
Нераспределенная прибыль 1495,2 1718,8 232,6
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка 1871,7 2015,6 143,9
Неконтрольная доля участия 9,7 4,5 -5,2
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 1881,4 2020,1 138,7

Основные изменения в динамике за период 2013-2014 годов произошли за счет нераспределенной прибыли, собственных средств ,принадлежащих акционерам Банка и Фонда накопленных курсовых разниц. Абсолютная величина нераспределенной прибыли за 2013 год составила 1495,2 млн.руб., а за 2014 год 1718,8 млн.руб., прирост составил 232,6 процентов. Абсолютная величина собственных средств, принадлежащих акционерам банка составила за 2013 год 1871,7 млн.руб., а за 2014 год 2015,6 млн.руб., следовательно прирост составил 143,9 %. Сумма средств фонда накопленных курсовых разниц за годовой период изменилась на 96,9 млн.руб. Если в 2013 году сумма средств этого фонда была равна 13,7 млн.руб., то уже в 2014 году стала равна 83,2 млн.руб.

В таблице 2 показан анализ структуры собственных средств за годовой период 2013-2014 года:

Таблица 2 - Структура собственных средств банка

Наименование статей Удельный вес , %  
Изменения
Уставный капитал 4,68 4,34 -0,34
Собственные акции, выкупленные у акционеров -0,4 -0,37 -0,01
Эмиссионный доход 12,42 11,51 -0,91
Фонд переоценки офисной недвижимости 4,05 3,58 -0,47
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0,07 -8,48 -8,41
Фонд накопленных курсовых разниц -0,73 4,11 -0,69
Нераспределенная прибыль 79,5 85,08 5,2
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка 99,5 99,8 -5,73
Неконтрольная доля участия 0,52 0,22 -0,3
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ  

 

В структуре собственных средств банка за период 2013-2014 годов существенных изменений не произошло. Изменения произошли только по удельному весу нераспределенной прибыли. В 2013 году удельный вес нераспределенной прибыли составил 79,5 %, а в 2014 году 85,08 %, следовательно, прирост составил 5,2 %.В остальных случаях изменения произошли в отрицательную сторону.

В таблице 3 мы можем наблюдать сравнительный анализ динамики обязательств банка за 2013-2014 года:

Таблица 3 - Динамика обязательств банка

Наименование статей Абсолютные величины млн.руб.  
Изменения
Средства банков 3 640,00 2 111,30 1528,7
Средства физических лиц 9 328,40 8 435,80 892,6
Средства корпоративных клиентов 6 234,50 3 628,40 2606,1
Выпущенные долговые ценные бумаги 1 302,60 853,4 449,2
Прочие заемные средства 537,2 499,1 38,1
Отложенное налоговое обязательство 45,3 23,8 21,5
Обязательства группы выбытия 58,2 0,2
Прочие финансовые обязательства 1 213,60 299,5 914,1
Прочие нефинансовые обязательства 51,4 52,7 -1,3
Субординированные займы 769,5 424,7 344,8
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 23 180,70 16 328,90 6851,8

 

Динамика обязательств банка за период 2013-2014 годов изменилась за счет средств корпоративных клиентов. Абсолютная величина средств корпоративных клиентов в 2013 году была равна 3628,40млн,руб., а в 2014 году 6234,50 млн.руб., следовательно прирост составил 2606,1 млн.руб.

В таблице 4 проведен анализ структуры обязательств банка за 2014-2013 года:

Таблица 4 - Структура обязательств банка

Наименование статей Удельный вес, %
Изменения
Средства банков 15,70 12,93 2,77
Средства физических лиц 40,24 51,66 -11,42
Средства корпоративных клиентов 26,89 22,22 4,67
Выпущенные долговые ценные бумаги 0,00 5,22 -5,22
Прочие заемные средства 2,32 3,05 -0,73
Отложенное налоговое обязательство 0,19 0,14 0,05
Обязательства группы выбытия 0,25 0,001 0,249
Прочие финансовые обязательства 5,23 1,83 3,4
Прочие нефинансовые обязательства 0,22 0,32 -0,1
Субординированные займы 3,31 2,6 0,71
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 100,00 100,00

В данной таблице мы можем наблюдать структуру обязательств банка. Проанализировав таблицу, можно сказать о том, что структура обязательств банка за период 2013-2014 годов существенно не изменилась. Небольшие изменения мы можем увидеть в средствах банков и средствах корпоративных клиентов. В 2013 году их удельный вес составил 12,93 % ,а в 2014 году он был равен 15,70 % , следовательно, изменения составили лишь 2,77 %. Что касается средств корпоративных клиентов, то в 2013 году их удельный вес был равен 22,22%, а в 2014 году 26,89 %, следовательно, изменения стали равны 4,67%.

В следующей таблице 5, произведен анализ динамики активов за 2013-2014 года:

Наименование статей Абсолютные величины в млн.руб    
Изменения
Денежные средства и их эквиваленты 2 308,80 1 327,00 981,8
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 365,7 251,5 114,2
Торговые ценные бумаги 37,3 101,2 -63,9
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков 77,7 17,5 60,2
Средства в банках 240,8 330,5 -89,7
Кредиты и авансы клиентам 17 756,60 12 933,70 4222,9
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо 1 169,30 1 343,80 -174,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 829,7 476,2 353,5
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 117,9 202,5 -84,6
Отложенный налоговый актив 19,1 12,3 6,8
Основные средства 496,4 477,3 19,1
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи 3,1 68,9
Прочие финансовые активы 1 369,60 406,2 963,4
Прочие нефинансовые активы 339,9 327,5 12,4
ИТОГО АКТИВОВ 25 200,80 18 210,30 6990,5

Таблица 5 - Динамика активов

 

В данной таблице мы можем наблюдать динамику активов. На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том ,что основной прирост за период 2013-2014 годов составили денежные средства и их эквиваленты, кредиты и авансы клиентам, прочие финансовые активы. В 2013 году абсолютная величина денежных средств и их эквивалентов была равна 1327,00 млн.руб., а в 2014 году 2308,80 млн.руб., следовательно прирост составил 981,8 млн.руб. Что касается кредитов и авансов клиентов, то в 2013 году их абсолютная величина составила 12933,70 млн.руб., а в 2014 году 17756,60 млн.руб., прирост равен 4222,9 млн.руб. Абсолютные величины прочих финансовых активов в 2013 году составили 406,2 млн.руб., а в 2014 году 1369,60 млн.руб., следовательно прирост равен 963,4 млн.руб. В таблице 6 произведен анализ структуры активов:

Таблица 6 – Анализ структуры активов

Наименование статей Удельный вес,%
Изменения
Денежные средства и их эквиваленты 9,16 7,28 1,88
Обязательные резервы на счетах в центральных банках 1,45 1,38 0,07
Торговые ценные бумаги 0,15 0,55 -0,4
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков 0,31 0,09 0,22
Средства в банках 0,95 1,81 -0,86
Кредиты и авансы клиентам 70,46 71,02 -0,56
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо 4,63 7,38 -2,75
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 0,33 2,61 -2,28
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,46 1,11 -0,65
Отложенный налоговый актив 0,07 0,07
Основные средства 1,97 2,62 -0,65
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи 0,28 0,02 0,26
Прочие финансовые активы 5,43 2,23 3,2
Прочие нефинансовые активы 1,35 1,79 -0,44
ИТОГО АКТИВОВ 100,00 100,00

 

Структура активов за период 2013-2014 годов существенно не изменилась. Изменения наблюдаются лишь в структуре денежных средств и их эквивалентов. В 2013 году их удельный вес был равен 7,28% , а в 2014 году стал равен 9,16% ,прирост в данном случае составил 1,88 %.

В таблице ниже произведен расчет показателей банка за годовой период 2013-2014 года:

Таблица 7 - Расчет коэффициентов

Показатели
dcc = 8,02 10,33
dyf1= 4,39 4,66
dyf2= 0,35 0,49
Эсс 1,42 1,41
Эоб= 1,31 1,26
Эпс= 1,31 1,26
dпр.ср = 91,98 89,67
dкр.кл = 0,70 0,71
Rоб.= 135,28 114,20
Rуф.= 331,01 412,77
Rск.= 14,37 19,24
Ra= 1,15 1,93

 

Сделав анализ таблицы 7 , можно сделать вывод о том, что доля собственных средств банка к 2014 году уменьшилась и стала равна 8,02%,хотя в 2013 году составляла 10,33% . Доля прибыли за период 2013-2014 года увеличилась. Если в 2013 году она была равна 114,20%, то уже в 2014 году она увеличилась до 135,28% . Что касается доли привлеченных средств клиентов, то в 2013 году они были равны 89,67%, а уже в 2014 году 91,98%.

 





Последнее изменение этой страницы: 2016-04-19; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 100.24.113.182 (0.008 с.)