Глава 2 анализ организации потребительского кредитования в Сбербанке

Характеристика и основные показатели деятельности Сбербанка

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России ОАО;

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Проведем анализ показателей деятельности Сбербанка.

В таблице проведен сравнительный анализ динамики собственных средств банка за период 2013-2014 года:

Таблица 1 - Динамика собственных средств банка

Наименование статей	Абсолютные величины млн. руб.
		Изменения
Уставный капитал	87,7	87,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров	-7,2	-7,6	-0,4
Эмиссионный доход	232,6	232,6
Фонд переоценки офисной недвижимости	75,8	72,3	-3,5
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	1,3	-171,4	-172,7
Фонд накопленных курсовых разниц	13,7	83,2	96,9
Нераспределенная прибыль	1495,2	1718,8	232,6
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка	1871,7	2015,6	143,9
Неконтрольная доля участия	9,7	4,5	-5,2
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	1881,4	2020,1	138,7

Основные изменения в динамике за период 2013-2014 годов произошли за счет нераспределенной прибыли, собственных средств,принадлежащих акционерам Банка и Фонда накопленных курсовых разниц. Абсолютная величина нераспределенной прибыли за 2013 год составила 1495,2 млн.руб., а за 2014 год 1718,8 млн.руб., прирост составил 232,6 процентов. Абсолютная величина собственных средств, принадлежащих акционерам банка составила за 2013 год 1871,7 млн.руб., а за 2014 год 2015,6 млн.руб., следовательно прирост составил 143,9 %. Сумма средств фонда накопленных курсовых разниц за годовой период изменилась на 96,9 млн.руб. Если в 2013 году сумма средств этого фонда была равна 13,7 млн.руб., то уже в 2014 году стала равна 83,2 млн.руб.

В таблице 2 показан анализ структуры собственных средств за годовой период 2013-2014 года:

Таблица 2 - Структура собственных средств банка

Наименование статей	Удельный вес, %
		Изменения
Уставный капитал	4,68	4,34	-0,34
Собственные акции, выкупленные у акционеров	-0,4	-0,37	-0,01
Эмиссионный доход	12,42	11,51	-0,91
Фонд переоценки офисной недвижимости	4,05	3,58	-0,47
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0,07	-8,48	-8,41
Фонд накопленных курсовых разниц	-0,73	4,11	-0,69
Нераспределенная прибыль	79,5	85,08	5,2
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка	99,5	99,8	-5,73
Неконтрольная доля участия	0,52	0,22	-0,3
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

В структуре собственных средств банка за период 2013-2014 годов существенных изменений не произошло. Изменения произошли только по удельному весу нераспределенной прибыли. В 2013 году удельный вес нераспределенной прибыли составил 79,5 %, а в 2014 году 85,08 %, следовательно, прирост составил 5,2 %.В остальных случаях изменения произошли в отрицательную сторону.

В таблице 3 мы можем наблюдать сравнительный анализ динамики обязательств банка за 2013-2014 года:

Таблица 3 - Динамика обязательств банка

Наименование статей	Абсолютные величины млн.руб.
		Изменения
Средства банков	3 640,00	2 111,30	1528,7
Средства физических лиц	9 328,40	8 435,80	892,6
Средства корпоративных клиентов	6 234,50	3 628,40	2606,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	1 302,60	853,4	449,2
Прочие заемные средства	537,2	499,1	38,1
Отложенное налоговое обязательство	45,3	23,8	21,5
Обязательства группы выбытия	58,2	0,2
Прочие финансовые обязательства	1 213,60	299,5	914,1
Прочие нефинансовые обязательства	51,4	52,7	-1,3
Субординированные займы	769,5	424,7	344,8
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	23 180,70	16 328,90	6851,8

 

Динамика обязательств банка за период 2013-2014 годов изменилась за счет средств корпоративных клиентов. Абсолютная величина средств корпоративных клиентов в 2013 году была равна 3628,40млн,руб., а в 2014 году 6234,50 млн.руб., следовательно прирост составил 2606,1 млн.руб.

В таблице 4 проведен анализ структуры обязательств банка за 2014-2013 года:

Таблица 4 - Структура обязательств банка

Наименование статей	Удельный вес, %
		Изменения
Средства банков	15,70	12,93	2,77
Средства физических лиц	40,24	51,66	-11,42
Средства корпоративных клиентов	26,89	22,22	4,67
Выпущенные долговые ценные бумаги	0,00	5,22	-5,22
Прочие заемные средства	2,32	3,05	-0,73
Отложенное налоговое обязательство	0,19	0,14	0,05
Обязательства группы выбытия	0,25	0,001	0,249
Прочие финансовые обязательства	5,23	1,83	3,4
Прочие нефинансовые обязательства	0,22	0,32	-0,1
Субординированные займы	3,31	2,6	0,71
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	100,00	100,00

В данной таблице мы можем наблюдать структуру обязательств банка. Проанализировав таблицу, можно сказать о том, что структура обязательств банка за период 2013-2014 годов существенно не изменилась. Небольшие изменения мы можем увидеть в средствах банков и средствах корпоративных клиентов. В 2013 году их удельный вес составил 12,93 %,а в 2014 году он был равен 15,70 %, следовательно, изменения составили лишь 2,77 %. Что касается средств корпоративных клиентов, то в 2013 году их удельный вес был равен 22,22%, а в 2014 году 26,89 %, следовательно, изменения стали равны 4,67%.

В следующей таблице 5, произведен анализ динамики активов за 2013-2014 года:

Наименование статей	Абсолютные величины в млн.руб
		Изменения
Денежные средства и их эквиваленты	2 308,80	1 327,00	981,8
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	365,7	251,5	114,2
Торговые ценные бумаги	37,3	101,2	-63,9
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	77,7	17,5	60,2
Средства в банках	240,8	330,5	-89,7
Кредиты и авансы клиентам	17 756,60	12 933,70	4222,9
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	1 169,30	1 343,80	-174,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	829,7	476,2	353,5
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	117,9	202,5	-84,6
Отложенный налоговый актив	19,1	12,3	6,8
Основные средства	496,4	477,3	19,1
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи		3,1	68,9
Прочие финансовые активы	1 369,60	406,2	963,4
Прочие нефинансовые активы	339,9	327,5	12,4
ИТОГО АКТИВОВ	25 200,80	18 210,30	6990,5

Таблица 5 - Динамика активов

 

В данной таблице мы можем наблюдать динамику активов. На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том,что основной прирост за период 2013-2014 годов составили денежные средства и их эквиваленты, кредиты и авансы клиентам, прочие финансовые активы. В 2013 году абсолютная величина денежных средств и их эквивалентов была равна 1327,00 млн.руб., а в 2014 году 2308,80 млн.руб., следовательно прирост составил 981,8 млн.руб. Что касается кредитов и авансов клиентов, то в 2013 году их абсолютная величина составила 12933,70 млн.руб., а в 2014 году 17756,60 млн.руб., прирост равен 4222,9 млн.руб. Абсолютные величины прочих финансовых активов в 2013 году составили 406,2 млн.руб., а в 2014 году 1369,60 млн.руб., следовательно прирост равен 963,4 млн.руб. В таблице 6 произведен анализ структуры активов:

Таблица 6 – Анализ структуры активов

Наименование статей	Удельный вес,%
		Изменения
Денежные средства и их эквиваленты	9,16	7,28	1,88
Обязательные резервы на счетах в центральных банках	1,45	1,38	0,07
Торговые ценные бумаги	0,15	0,55	-0,4
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	0,31	0,09	0,22
Средства в банках	0,95	1,81	-0,86
Кредиты и авансы клиентам	70,46	71,02	-0,56
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	4,63	7,38	-2,75
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0,33	2,61	-2,28
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,46	1,11	-0,65
Отложенный налоговый актив	0,07	0,07
Основные средства	1,97	2,62	-0,65
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи	0,28	0,02	0,26
Прочие финансовые активы	5,43	2,23	3,2
Прочие нефинансовые активы	1,35	1,79	-0,44
ИТОГО АКТИВОВ	100,00	100,00

 

Структура активов за период 2013-2014 годов существенно не изменилась. Изменения наблюдаются лишь в структуре денежных средств и их эквивалентов. В 2013 году их удельный вес был равен 7,28%, а в 2014 году стал равен 9,16%,прирост в данном случае составил 1,88 %.

В таблице ниже произведен расчет показателей банка за годовой период 2013-2014 года:

Таблица 7 - Расчет коэффициентов

Показатели
dcc =	8,02	10,33
dyf1=	4,39	4,66
dyf2=	0,35	0,49
Эсс	1,42	1,41
Эоб=	1,31	1,26
Эпс=	1,31	1,26
dпр.ср =	91,98	89,67
dкр.кл =	0,70	0,71
Rоб.=	135,28	114,20
Rуф.=	331,01	412,77
Rск.=	14,37	19,24
Ra=	1,15	1,93

 

Сделав анализ таблицы 7, можно сделать вывод о том, что доля собственных средств банка к 2014 году уменьшилась и стала равна 8,02%,хотя в 2013 году составляла 10,33%. Доля прибыли за период 2013-2014 года увеличилась. Если в 2013 году она была равна 114,20%, то уже в 2014 году она увеличилась до 135,28%. Что касается доли привлеченных средств клиентов, то в 2013 году они были равны 89,67%, а уже в 2014 году 91,98%.