Используемые в преподавании курса «Банковское дело»

Дискуссия – форма учебной работы, в рамках которой студенты высказывают личное мнение по проблеме, заданной преподавателем, и отстаивают это мнение в споре с другими студентами. Проведение дискуссии по проблемным вопросам подразумевает написание студентами тезисов выступления или реферата по предложенной тематике (тема 10, 11).

В рамках настоящего курса целесообразно проведение дискуссии по теме: «Посреднические операции коммерческого банка» (тема 14). В ходе дискуссии могут затрагиваться следующие вопросы:

1. Понятие лизинговой операции. Основные виды лизинга. Организация и техника лизинговых операций.

2. Сущность, виды и преимущества факторинга. Организация факторингового обслуживания.

3. Операции доверительного управления.

4. Андеррайтинг. Участие банков в эмиссионном размещении ценных бумаг предприятий.

5. Форфейтинговые операции коммерческих банков.

Задачи для контрольной проверки знаний студента

При рассмотрении темы 5 - Ресурсы коммерческих банков можно решать следующие примеры:

 

Простые проценты.

 

Процентная ставка, по которой начисляются проценты на помещенный в банке капитал, обычно выражается в процентах годовых. Проценты исчисляются следующим образом:

Когда срок помещения капитала составляет меньше года и выражается в кварталах, месяцах или днях, применяют следующую формулу:

 

Подсчет числа дней в этой формуле базируется на годе в 360 дней и месяцах по 30 дней. Может быть использован подсчет числа дней, учитывающих год в 365 дней и месяцы в 28, 29, 30 и 31 день.

 

Пример 1. Вкладчик помещает в банк 2000 руб. под 4% на 3 месяца. Найдите доход от размещения этих средств.

 

Пример 2. Вкладчик помещает в банк 3000 руб. под 5% на 2 месяца. Найдите доход от размещения этих средств.

 

Пример 3. Вкладчик помещает в банк 5000 руб. под 6% на 6 месяцев. Найдите доход от размещения этих средств.

 

Пример 4. Годовой купон облигации в 1000 руб. с номиналом в 5% ежегодно оплачивается 30 июня. Каковы по состоянию на 31 августа набежавшие проценты?

 

Пример 5. Годовой купон облигации в 1000 руб. с номиналом в 6% ежегодно оплачивается 30 августа. Каковы по состоянию на 31 октября набежавшие проценты?

 

Сложные проценты.

 

Для сберегательных счетов и других аналогичных форм помещения капитала выплачиваемые проценты в конце года добавляются к капиталу. Проценты в следующем году выплачиваются затем на полученный новый капитал и т.д. Приобретенный за определенный период капитал вычисляется следующим образом.

Конечный капитал =первоначальный капитал фактор капитализации

Фактор капитализации может быть определен по соответствующей таблице или по следующей формуле:

Ставка и срок должны соответствовать друг другу. Сроку в годах должна соответствовать годовая процентная ставка, а сроку в месяцах - месячная ставка, т.е. годовая ставка, поделенная на 12.

 

Пример 6. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 5000 руб. под 3 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

 

Пример 7. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 3 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

 

Пример 8. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 5 %.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 10 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

 

Пример 9. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 1000 руб. под 4%.

Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 8 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

 

Пример 10. Вкладчик открывает сберегательный счет, внеся 10000 руб. под 8%. Рассчитайте, какая сумма будет на счете через 5 лет, если банк начисляет проценты на капитал каждый год.

 

Процентная ставка за кредит.

 

При помещении капитала во вклады с варьирующейся процентной ставкой, а также для ссуд частным лицам, ставка может определяться двумя способами (простые и сложные проценты).

В случае простых процентов (когда проценты не добавляются к основной сумме, ставка рассчитывается при помощи следующей формулы:

Пример 11. А одалживает Б сумму в 1000 руб. на 6 месяцев. Через 6 месяцев Б возвращает 1020 руб. (ссуду в 1000 руб. и проценты). Какова годовая ставка?

Пример 12. А одалживает Б сумму в 10000 руб. на 8 месяцев. Через 8 месяцев Б возвращает 10500 руб., а именно: ссуду в 10000 руб. и проценты. Какова годовая ставка?

 

Пример 13. А одалживает Б сумму в 5000 руб. на 8 месяцев. Через 8 месяцев Б возвращает 5050 руб., а именно: ссуду в 10000 руб. и проценты. Какова годовая ставка?

 

При рассмотрении темы 10 - Кредитные операции коммерческого банка можно решать следующие примеры:

Изучение кредитоспособности заемщика

и решение вопроса о предоставлении кредита.

Пример 14. На что следует обратить внимание при выдаче кредита с точки зрения правомочности получения кредита заемщиком?

 

Пример 15. Назовите основные факторы кредитоспособности, какие из них кажутся Вам наиболее важными?

 

Пример 16. П.В.Игнатов - заместитель директора крупного предприятия, которое является клиентом Вашего банка. Игнатову - 38 лет, он женат, у него 2 сына - 7 и 9 лет. Его доход составляет 40 млн. руб. в год (зарплата плюс доход по ценным бумагам).

Когда он занял нынешнюю должность 2 года назад, он перевел свой текущий счет в Ваш банк. В это же время он купил новый дом за 12 млн. руб. с помощью Вашего банка. В порядке исключения Вы оформили закладную на 8 млн. руб. Вы пошли на это, учитывая, что Игнатов получил тогда значительную прибавку зарплаты и обещал, что его текущий счет в Вашем банке будет иметь кредитовый остаток, т.е. что он не будет испрашивать кредитования по текущему счету. Тем не менее Игнатову был предоставлен кредитный лимит (овердрафт) на 200 тыс. руб. для покрытия текущих расходов на случай задержки поступления средств на счет.

Несмотря на договоренность, задолженность Игнатова по овердрафту росла и в настоящий момент составляет 360 тыс. руб.

Внезапно Вы узнаёте, что Игнатов договорился об открытии еще одного кредитного лимита по текущему счету на 1 млн. руб. под повышенный процент в банке, конкурирующем с Вами. Вы просите Игнатова зайти в банк, чтобы обсудить это обстоятельство. На встречи Игнатов сказал, что испытывает проблемы в финансировании обучения своего младшего сына, которого он собирается отдать в частную школу, где учится старший. Стоимость обучения должна составить 70 тыс. руб. в квартал. Кроме того, Игнатов и его жена должны в настоящее время 300 тыс. руб., которые они заняли в разных местах под повышенные проценты. Выплаты по этим кредитам составляют около 8 тыс. руб. в месяц. Игнатов пошел на эти долги, предполагая, что в скором времени он получит 10%-ную прибавку к зарплате. А пока он решил открыть кредитный лимит по текущему счету в другом банке, не желая еще больше нарушать соглашение с вашим банком о кредитовом остатке на счете.

Тем не менее Игнатов хочет иметь дело именно с вашим банком и, раз уж разговор состоялся, он просит увеличить ему кредитный лимит до 1 млн. руб., а также выписать еще одну закладную на 1,5 млн.руб. Эта просьба основана на уверенности Игнатова, что его дом в настоящее время стоит около 18 млн.руб.

Перед встречей Вы еще раз посмотрели выписку с текущего счета Игнатова, а также обороты по этому счету. Вы выяснили следующее:

- его месячная зарплата после уплаты всех налогов составляет 200 тыс. руб. (кроме зарплаты Игнатов получает доход по ценным бумагам),

- ежемесячные выплаты - по закладной 83 500 руб.,

- процентные платежи 10 000 руб.,

- проценты по овердрафту за последний квартал составили 8 500 руб.

Вопрос: что Вы ответите на просьбу Игнатова?

 

Краткосрочное кредитование.

Пример 17. В начале 2007г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 2 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 1 млн. руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2007г. и 1 октября 2007г. Ставка процента по обоим кредитам - 8% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2007 г., поставив при этом условие, что 1200 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2007 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2007г.?

Пример 18. В начале 2008г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 4 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 2 млн.руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2008г. и 1 октября 2008 г. Ставка процента по обоим кредитам - 10% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2008 г., поставив при этом условие, что 2200 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2008 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2008 г.?

 

Пример 19. В начале 2008 г. Ваше предприятие взяло в банке кредит на 3 млн. руб., а Ваше смежное предприятие - на 2 млн. руб. Дата погашения, соответственно, 1 августа 2008 г. и 1 октября 2008 г. Ставка процента по обоим кредитам - 5% годовых. Вскоре оба предприятия влились в одно АО, перестав существовать как самостоятельные юридические лица, их балансы консолидированы. Для удобства учета банком и его новым клиентом принято решение объединить обязательства по кредитам и отодвинуть дату окончательного погашения до 1 декабря 2008 г., поставив при этом условие, что 1500 тыс. руб. должны быть выплачены 1 сентября 2008 г.

Какую сумму новое АО должно заплатить банку 1 декабря 2008 г.?

 

Пример 20. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 260 000 руб., которую оно получит через 4 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 12%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

 

Пример 21. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 350 000 руб., которую оно получит через 3 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 10%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

Пример 22. Вы - работник кредитного отдела коммерческого банка. Предприятие, ваш постоянный клиент, остро нуждается в денежных средствах. Вы знаете, что погасить кредит предприятие сможет из выручки 160 000 руб., которую оно получит через 2 месяца. Ваша процентная ставка по краткосрочным кредитам - 8%.

Какова будет величина Вашего кредита предприятию?

 

Пример 23. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 4 месяца, выплатив 800 тыс. руб. из расчета 15% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 9 месяцев в размере 810 тыс. руб. также из расчета 15% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?

 

Пример 24. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 2 месяца, выплатив 600 тыс. руб. из расчета 12% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 7 месяцев в размере 610 тыс. руб. также из расчета 12% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?

 

Пример 25. Клиент Вашего банка, который должен погасить кредит через 6 месяца, выплатив 1 500 000 руб. из расчета 15% годовых, переменил юридический адрес, переехав в город, где расположен Ваш дочерний банк с самостоятельным балансом. В то же время из этого города в город, где расположена головная контора, переехал клиент, который должен был погасить кредит Вашему филиалу через 12 месяцев в размере 1 000 000 руб. также из расчета 15% годовых. Вы и Ваш филиал решили обменяться этими двумя обязательствами.

Кто и какую сумму должен перевести своему контрагенту, дабы соблюсти финансовую эквивалентность балансов на данный момент?

9.3. Методическое обеспечение дисциплины

 

1. Методические указания, программа и планы семинарских занятий.

2. Учебные пособия по дисциплине «Банковское дело»:

- Иохина И.В., Крылова Л.В. Банковское дело.

- Кузнецов В.М., Иохина И.В. Банковские операции.

- Иохина И.В. Форфейтинг в системе финансирования внешнеторговых операций.

- Кузнецов С.А., Степанова С.В., Кузнецов М.В. Безопасность деятельности банков и страховых компаний.

3. Задачи для контрольной проверки знаний студента. - доц. Ващекина И.В.

4. Глоссарий (словарь терминов по тематике дисциплины).

Материально-техническое

и информационное обеспечение дисциплины

Раздаточный материал предоставляется студентам на бумажных и электронных носителях. При изучении темы 10 студенты получают образцы кредитных договоров, договора залога, поручительства (для юридических и физических лиц). При изучении темы 11 студенты знакомятся с копиями векселей различных видов (простых, переводных, авалированных, индоссированных и т.д.). По теме 12 студентам раздаются образцы договоров на обслуживание на рынке ценных бумаг.

При проведении семинарских занятий учебный материал предоставляется студентам в том числе и в форме презентаций, например «Кредитный потенциал коммерческих банков».

 

Интернет - ресурсы:

- Центральный Банк РФ (www.сbr.ru)

- Ведомости (http://www.vedomosti.ru)

- Московская Межбанковская Валютная Биржа (www.rts.ru) и т.д.

Глоссарий

 

А

АВАЛЬ - поручительство по векселю, сделанное третьим лицом в виде особой гарантийной записи. А. может гарантировать всю сумму векселя или часть ее, он может быть дан на любое ответственное по векселю лицо: за самого векселедателя, за акцептанта и за индоссанта. А. учиняется на лицевой стороне векселя путем простого подписания или на добавочном листе (т.н. аллонже).

АВАНС

1) имущественное предоставление, обычно в денежной форме, вручаемое должником кредитору в счет будущих платежей за выполнение работы, оказание услуг или за передачу имущества. Как и задаток, а. служит доказательством заключения договора, но в отличие от задатка, а. не является способом обеспечения исполнения обязательства, поэтому всякий предварительный платеж считается а., если в письменном соглашении сторон договора нет прямого указания па то, что этот платеж является задатком. При надлежащем исполнении договорного обязательства а. засчитывается в счет окончательного платежа, при неисполнении обязательства он подлежит возврату;

2) при расчетах по заработной плате персоналу выплачивается плановый а., который составляет часть заработной платы за работу в первую половину месяца. С учетом этого размер а. устанавливается соглашением администрации предприятия и профсоюзной организации при заключении коллективного договора. Причем минимальный размер а. не может быть ниже тарифной ставки рабочего за отработанное время.

АВАНСОВЫЙ КРЕДИТ - кредит банков, предоставляемый государственным предприятиям и кооперативным заготовительным организациям для их расчетов наличными деньгами с гражданами - сдатчиками сельскохозяйственной продукции, а также на расходы, связанные с закупками.

АВЕРС - лицевая сторона монеты, медали.

АВИЗО

1) письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполненных операциях по счетам клиентов. В а. обычно указываются его номер, дата и содержание операции, сумма, наименование плательщика и получателя. Термин применяется также к документам, которые банк высылает непосредственно клиенту для уведомления, его об открытии аккредитива переводе денег и др.;

2) банковское извещение, посылаемое одним контрагентом другому об изменениях в состоянии взаимных расчетов или о переводе денег, посылке товаров.

АВИСТА - надпись на векселе или каком-либо другом документе денежных расчетов, удостоверяющая, что оплата этого документа должна быть произведена по его предъявлении или по истечении определенного срока со дня его предъявления.

АВУАРЫ

1) в широком смысле - различные активы (денежные средства, чеки, векселя, переводы, аккредитивы), за счет которых могут быть произведены платежи и погашены обязательства их владельцев;

2) в узком смысле - средства банка (его касса, счета в других банках, легко реализуемые ценные бумаги, векселя и т.п.), находящиеся на его счетах в заграничных банках в иностранной валюте.

АККРЕДИТИВ - поручение банку о выплате суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В аккредитивной операции участвуют: клиент, от которого исходит поручение об открытии а.; банк, открывший а.; банк, в котором открыт а. и который следит за выполнением его условий; наконец, лицо (получатель, бенефициар), в пользу которого открыт а. В практике используются денежные и товарные а. Денежный а. - именной документ, дающий право его владельцу на получение предварительно внесенной им суммы в другом городе или за границей в течение определенного срока. Товарный а. используется при расчетах между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте. Техника расчетов такова: покупатель открывает а, в банке и дает поручение оплачивать счета после отгрузки товара при выполнении определенных условий, В зависимости от степени ответственности банка а. могут быть отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные, по способу обеспечения - покрытые и непокрытые, по характеру использования - револьверные и переводные.

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ -способ осуществления платежей при иногородних расчетах. Аккредитив поручение банка покупателя иногороднему банку поставщика оплачивать счета поставщика за отгруженный товар или оказание услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика после отгрузки материальных ценностей и гарантируется средствами, забронированными для этой цели. Такие суммы депонируются из собственных средств плательщика или за счет кредита. Открытие аккредитива частично за счет кредита не допускается. Применяется в случаях, когда отношения сторон не носят регулярного характера, или в качестве санкции поставщика к неаккуратному плательщику. Учреждение банка на основании полученного аккредитива оплачивает счета, выставленные поставщиком, при наличии документов, подтверждающих отгруз. Аккредитив может быть открыт по почте или телеграфу на сумму не ниже установленного минимума. Он предназначен для расчетов только с одним поставщиком в течение ограниченного времени (например, 15 дней).