Клиент имеет ряд прав по договору банковского счета.

Во-первых, клиент может предоставить право списывать денежные средства со своего счета третьему лицу путем выдачи банку соответс- твующего распоряжения (доверенности). Банк обязан принять и ис- полнить такое распоряжение при условии, что клиент представил в письменной форме данные, позволяющие банку идентифицировать это третье лицо в момент предъявления им требования о платеже (п. 2 ст. 847 ГК).

Во-вторых, права на денежные средства по договору банковского счета могут быть переданы клиентом в залог (могут быть предметом финансового залога) при условии открытия банком клиенту залогового счета, за исклю- чением случаев, указанных в законе (ст. 358.9–358.14 ГК). В залоговый счет может быть трансформирован, например, уже открытый клиенту расчетный или текущий счет.

9. Порядок списания денежных средств со счетов клиентов. По общему правилу списание осуществляется банком на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГК). Без распоряжения клиента списание денежных средств на счете допускается:

• по решению суда;

• в случаях, установленных законом (бесспорное списание). Право на бесспорное списание денежных средств с банковского счета клиента предоставлено, в частности налоговому органу (п. 4 ст. 46 НК); Феде- ральному казначейству (ст. 166.1 БК), таможенному органу; лизингода- телю; на основании исполнительной надписи нотариуса по договорам займа, хранения и проката. В предъявляемых в банк распоряжениях на списание суммы в бесспорном порядке должна быть сделана ссыл- ка на пункт нормативного акта, которым взыскателю предоставлено такое право;

• на основании договора клиента с банком (безакцептное списание). В этом случае в тексте договора банковского счета или дополнитель-

¹ См. подп. 3 п. 1 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов.

 

ного соглашения к нему должно быть указано, какой кредитор вправе списывать с клиента (должника) суммы в бесспорном порядке, за какие проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги и др.

При списании денежных средств со счета существует определенная очередность, она устанавливается императивными правилами зако- на (ст. 855 ГК) и не может изменяться условиями договора клиента с банком. Если клиент обладает денежными средствами, достаточ- ными для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание средств со счета производится в порядке поступления в банк распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не установлено законом.

При недостаточности средств для удовлетворения всех предъяв- ленных к нему требований списание (исполнение документов, нахо- дящихся в картотеке к банковскому счету должника) производится в порядке очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам1, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным до- кументам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интел- лектуальной деятельности.

В третью очередь производится списание по платежным докумен- там, предусматривающим перечисление (выдачу) денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уп- латой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

В четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

¹ Виды исполнительных документов названы в ст. 12 Закона об исполнительном производстве.

 

В пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступле- ния документов. Банк осуществляет контроль за соблюдением очеред- ности при списании денежных средств со счета должника.

Однако установленная императивными нормами ст. 855 ГК очеред- ность списания изменяется нормами законодательства о несостоятель- ности (банкротстве). Если арбитражным судом вынесено определе- ние о введении наблюдения или решение о несостоятельности (банк- ротстве) юридического лица или индивидуального предпринимателя, то применению подлежит ст. 64 ГК и ст. 134 Закона о банкротстве1.

10. Основанием для изменения договора является реорганизация юри- дического лица. В этом случае производится переоформление договора банковского счета.

Расторжение договора возможно по инициативе как клиента, так и банка.

По инициативе (заявлению) клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время без пояснения причин (п. 1 ст. 859 ГК).

Банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения до- говора банковского счета (расторгнуть договор) после письменного предупреждения об этом клиента по следующим основаниям:

1) если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого письменного предупрежде- ния, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (п. 1.1 ст. 859 ГК);

2) в иных случаях, установленных законом. Так, банк вправе рас- торгнуть договор банковского счета с клиентом в случае принятия в течение одного календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции по сче- ту, если совершенные клиентом сделки: имеют запутанный или не- обычный характер, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; не соответствует целям деятельности, установленным учредительными документами этого юридического лица; в иных случаях, дающих основания полагать, что сделки осу-

 

¹ См. п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 6 июня 2014 г. № 36.

 

ществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма1.

Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторже- нии договора банковского счета (п. 1.1 ст. 859 ГК).

По инициативе банка такой договор может быть расторгнут в судебном порядке, но только в случаях, определенных в законе (п. 2 ст. 859 ГК):

1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение одного месяца со дня предупреждения банка об этом;

2) при отсутствии операций по этому счету в течение одного года, если иное не предусмотрено договором.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

11. Банк несет гражданско-правовую ответственность за несвое- временное зачисление на счет, неправильное зачисление на счет пос- тупивших клиенту денежных средств, за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета (ст. 856 ГК). Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще ис- пользованных денежных средств в порядке и размерах, установленных ст. 395 ГК. Размер таких процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Перечень оснований и мер ответственности не закрыт2; в законе или договоре банковского счета могут быть установлены и иные ос- нования ответственности банка. Так, в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков (п. 3 ст. 857 ГК).

Денежные средства граждан, находящиеся на счетах в банке, подлежат страхованию в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, к таковым относятся: текущие счета, в том числе используемые для расчетов по банковским (пластиковым) картам; средства на счетах индивидуальных предпринимателей; средства на но- минальных счетах опекунов и попечителей, бенефициарами по ко- торым являются подопечные; средства на счетах эскроу для расчетов

 

¹ См. п. 2, 5.2, 11 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов

² См. п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ № 5.

 

по сделкам купли-продажи недвижимости на период их государствен- ной регистрации1. Организацией, осуществляющей функции по обяза- тельному страхованию вкладов, является государственная корпорация

«Агентство по страхованию вкладов».

 

 

¹ См. ст. 2, 12, 12.1 Закона о страховании вкладов физических лиц.

 

Глава 50 РАСЧЕТЫ

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСЧЕТАХ

1. Расчеты – это отношения, связанные с передачей денег или пере- числением (переводом) денежных средств.

Расчетные отношения обычно направлены на прекращение испол- нением денежного обязательства (по оплате поставленного товара, вы- полненной работы, оказанной услуги и пр.), а также обязанностей публичного характера (например, по уплате налогов и сборов)1.

В связи с этим гл. 46 «Расчеты» существенно отличается от боль- шинства глав разд. IV ГК («Отдельные виды обязательств»), поскольку посвящена не специальному виду обязательственного правоотношения, а универсальным способам исполнения любого денежного обязательства. В регулировании расчетных отношений, помимо гражданского зако- нодательства, существенную роль играют акты (положения, инструкции)

Банка России.

2. Расчеты делятся на наличные и безналичные.

Наличные расчеты представляют собой передачу наличных денег –

монет и банкнот.

Безналичные расчеты – это правоотношения, связанные с испол- нением поручения владельца банковского счета о перечислении или получении денежных средств. Объектом правоотношений в данном случае являются безналичные денежные средства – права требования к банку.

Свобода граждан в выборе способа расчетов не ограничена, они име- ют право осуществлять как наличные (причем без ограничения по сумме), так и безналичные расчеты (п. 1 ст. 861 ГК). Юридические лица и инди- видуальные предприниматели по общему правилу должны осуществлять расчеты в безналичной форме. Для данных субъектов установлены огра- ничения наличных расчетов: в настоящее время допустимым является

¹ Вместе с тем осуществление расчетов возможно и при отсутствии обязательства, например при перечислении средств с одного счета на другой, открытый на имя того же лица; при передаче денег в дар и пр.

 

осуществление расчетов в наличной форме между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями в размере 100 000 руб. по одной сделке (договору)1.

3. Глава 46 ГК практически полностью посвящена безналичным расчетам, тогда как регулирование расчетов наличными деньгами содержится в правилах об исполнении обязательств (гл. 22 ГК).

Наличные расчеты между гражданами обычно оформляются состав- лением расписки, в том числе в виде отметки на долговом документе (ст. 408 ГК).

Наличные расчеты в случаях продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг юридическими лицами и индивидуальными предпри- нимателями по общему правилу возможны только с использованием контрольно-кассовой техники2.

Операции с наличными деньгами (поступление и выдача из кассы), осуществляемые указанными лицами, сопровождаются составлением кассовых документов (приходных и расходных кассовых ордеров)3. Наличные деньги сверх установленных лимитов остатка средств в кассе сдаются в банк.

4. Обязательным участником отношений по совершению безналич- ных расчетов является банк (иная кредитная организация), с которым у плательщика (получателя) заключен договор банковского счета. Без- наличные расчеты представляют собой операции во исполнение договора

банковского счета. В расчетных отношениях, помимо плательщика, получателя средств и обслуживающих их банков, также могут участ- вовать банки-посредники.

Безналичные расчеты осуществляются на основании расчетных документов, имеющих установленную форму и ряд обязательных рек- визитов, отсутствие которых может послужить препятствием для со- вершения соответствующей операции. Все большее распространение в банковской практике получает совершение расчетных документов в электронной форме, которая в настоящее время установлена как ос-

¹ См.: Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» // Вестник Банка России. 2014. № 45.

² См.: Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно- кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

³ См.: Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринима- тельства» // Вестник Банка России. 2014. № 46.

 

новной способ совершения распоряжений о перечислении денежных средств1.

Безналичные расчеты осуществляются в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банков- скими правилами, применяемыми в банковской практике обычаями (п. 1 ст. 862 ГК).

Выделяют следующие формы безналичных расчетов (платежные инструменты):

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитиву;

• расчеты по инкассо на основании платежных требований полу- чателя средств (прямое дебетование) и инкассовых поручений;

• расчеты чеками;

• расчеты платежными (банковскими) картами;

• расчеты путем перевода электронных денежных средств. Стороны гражданско-правового договора (основного договора)

вправе избрать любую из возможных форм расчетов (ст. 421, п. 2 ст. 862 ГК).