Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений

 

В данном разделе приведем обоснование стоимости капитальных вложений в основные средства по проекту.

Общие капитальные вложения включают в себя стоимость зданий, сооружений, передаточных устройств, машин и оборудования, транспортных средств и инвентаря.

Затраты на приобретение и монтаж оборудования и сумму амортизационных отчислений рассчитываем по каждому виду в соответствии с таблицей 6.5 Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 15 % от его стоимости.

 

Таблица 6.5 - Капитальные вложения и амортизационные отчисления по оборудованию

Оборудование	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Затраты на монтаж и транспортировку, тыс. руб.	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Куб-испаритель	1	800	800	120,00	920,00	15,0	138,00
Приемная емкость	1	370	370	55,50	425,50	12,3	52,33
Напорная емкость	1	350	350	52,50	402,50	12,6	50,72
Холодильник	1	320	320	48,00	368,00	13,1	48,21
Емкость накопитель ТХГ	1	350	350	52,50	402,50	12,6	50,72
Фильтр технического ТХГ	1	5	5	0,75	5,75	8,9	0,51
Насос подачи ТХГ	1	10	10	1,50	11,50	9,0	1,04
Итого	-	2 205	2 205	330,75	2 535,75	-	341,53

 

Структура основных средств: здания - 22 %, сооружения - 7 %, передаточные устройства - 4 %, энергетическое оборудование - 3 %, технологическое и подъемно-транспортное оборудование - 49 %, информационное оборудование - 13 %, инвентарь - 2 %.

Составим сводную ведомость капитальных затрат и амортизационных отчислений (таблица 6.6).

 

Таблица 6.6 - Сводная ведомость капитальных вложений и амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Стоимость, тыс. руб.	Структура, %	Амортизационные отчисления
			Норма, %	Сумма, тыс. руб.
Здания (п)	1 138,50	22	1,8	20,49
Сооружения (п)	362,25	7	3,0	10,87
Передаточные устройства (п)	207,00	4	7,3	15,11
Энергетическое оборудование (а)	155,25	3	6,0	9,31
Технологическое и подъемно-транспортное оборудование (а)	2 535,75	49	-	341,53
Информационное оборудование (а)	672,75	13	11,9	80,05
Инвентарь (п)	103,50	2	9,0	9,31
Всего	5 175,00	100	-	678,04
В том числе активная часть (а) пассивная часть (п)	3 363,75 1 811,25	65 35		430,89 55,78

 

Таким образом, сумма общих капитальных вложений по цеху составит 5 175 тыс. руб., в том числе стоимость активной части 3 363,75 тыс. руб., стоимость пассивной части 1 811,25 тыс. руб. Годовая сумма амортизационных отчислений составит 678,04 тыс. руб.

 

6.4 Организация труда и планирование численности рабочих

 

При выборе графика сменности учитывается режим технологического процесса и законодательство по труду. Трудовым законодательством установлена продолжительность рабочей недели 40 часов при нормальных условиях труда.

Режим работы ФГУП "Германий" непрерывный в 3 смены, продолжительность смены 8 часов.

На основе этих данных составляют график сменности для основных и вспомогательных рабочих.

Определяют годовой календарный фонд рабочего времени

 

∙24 = 8 760 часов.

 

Очередной отпуск составляет 30 дней, по болезни 5 дней, государственные обязанности 1 день.

 

Таблица 6.7 - График сменности при непрерывном режиме работы

Бригады	Число месяца
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
А	1	1	1	1	Х	2	2	2	2	Х	3	3	3	3	Х	Х
Б	3	3	Х	Х	1	1	1	1	Х	2	2	2	2	Х	3	3
В	2	Х	3	3	3	3	Х	Х	1	1	1	1	Х	2	2	2
Г	Х	2	2	2	2	Х	3	3	3	3	Х	Х	1	1	1	1

 

Рассчитываем соответствие графика сменности трудовому законодательству по схеме:

отработанное за неделю время , ч определяют по формуле

 

, (6.9)

 

где t_см - длительность смены, ч;

 - количество рабочих дней за цикл, дней (12 дней);

Ц - цикл сменооборота, дней (16 дней);

К_нед - количество недель в году (365/7 = 52).

 

ч; (6.10)

 

недоработку или переработку (Н/П ) в днях рассчитывают по формуле

 

, (6.11)

 

где  - нормативное время работы в неделю, ч.

 

дн/год.

 

Следовательно переработка составляет 13 дней в году;

количество выходных дней К_вых, дн., по формуле

 

, (6.12)

 

где  - количество выходных дней за цикл.

 

92 дн/год. ( 6.13)

 

Количество выходных дней за год составляет 92 дня.

На основании выше приведенных расчетов определяем плановый баланс рабочего времени (таблица 6.8) и коэффициент перехода от штатной численности к списочной.

 

Таблица 6.8 - Плановый баланс рабочего времени

Показатели	Непрерывная рабочая неделя, 8 ч/смена
Календарный фонд, дни	365
Выходные и нерабочие дни по графику сменности, дни	92
Номинальный фонд рабочего времени Тн, дни	273
Невыходы по причинам: отпуск очередной и дополнительный болезни выполнение государственных и общественных обязанностей	30+13 = 43 5 1
Эффективный фонд рабочего времени Тэф, дни часы	273 - 43 - 5 - 1 = 224 224·8 = 1792
Коэффициент перехода от штатной численности к списочной Кс = Тн/Тэф	273/224 = 1,21

 

Расчет численности работающих выполняют раздельно по категориям: рабочие основные и вспомогательные. Различают явочное, списочное и штатное количество рабочих.

Явочное количество - это число работников, которое ежесуточно должно быть на производстве. Явочное количество рабочих Ч_яв, чел, определяют по нормам численности на обслуживание с помощью формулы

 

Ч_яв = А·Н_об·с, (6.14)

 

где А - число единиц оборудования, ед.;

Н_об - норма численности на обслуживание единицы оборудования, чел.;

с - число смен в сутки, ед.

При непрерывном режиме работы рассчитывают штатную численность Ч_шт, чел., учитывающую подменных рабочих, число которых равно количеству рабочих одной смены

 

Ч_шт = А·Н_об· (с+1). (6.15)

 

Списочная численность Ч_сп, чел., учитывает тех рабочих, кто отсутствует на производстве по разным уважительным причинам (отпуск, командировки, болезни, учеба). Для непрерывного производства списочную численность вычисляют по формуле

 

Ч_сп = Ч_шт·К_с, (6.16)

 

где К_с - коэффициент перехода от явочной (штатной) численности к списочной, который определяют по данным баланса рабочего времени одного рабочего.

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих приведен в таблице 6.9.

 

Таблица 6.9 - Расчет численности основных и вспомогательных рабочих

Профессия	Количество агрегатов, ед.	Норма численности, чел/ед.	Число рабочих смен	Явочная численность			Штатная численность, чел	Кс	Списочная численность
				в смену		в сутки
Основные рабочие
Аппаратчик	1	1	3		1	3	4	1,21	5
Итого	1	1	3		1	3	4	1,21	5
Вспомогательные рабочие
Слесарь КИПиА	-	-	3		1	3	4	1,21	5
Механик	-	-	3		1	3	4	1,21	5
Итого	-	-	-		2	6	8	1,21	10
Всего	-	-	-		4	9	12	1,21	15

 

В результате планирования численности рабочих установлено, что в цехе требуется 15 рабочих, из них основных - 5 человек, вспомогательных - 10 человек.