Тема: организация межбанковских расчетов через расчетную сеть банка России

Составление сводных платежных поручений. Составление описи к сводному платежному поручению. Составление кредитового авизо от имени филиала «А». Составление перечней к сводным авизо. Ведение учета расчетных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете. Отражение в учете межбанковских расчетов через расчетную систему Банка России.

 

ПЗ №16 Заполнение сводного платежного поручения в РКЦ

Задание:

1. Дать характеристику разрядам БИК: ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому краю и одному из РКЦ;

2. Указать в каком РКЦ Красноярского края открыт кор/счет банка, номер банка

Сбербанк ОКПО 02783169, БИК 040407627, корреспондентский счет 301018100000000627

Сбербанк БИК 040412027, корреспондентский счет 3010181080000000027

3. Оформить сводное платежное поручение коммерческого банка в РКЦ.

Расчетно-кассовые центры Банка России: Красноярский край

1	ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО КРАСНОЯРСКОМУ КР.	660049, г). КРАСНОЯРСК, УЛ.ДУБРОВИНСКОГО,70	(391)2273289,2273827	040407001
2	РКЦ АЧИНСК	662150, г). АЧИНСК, УЛ.ДЗЕРЖИНСКОГО,4	(39151)78763	040481000
3	РКЦ БОГУЧАНЫ	663430, с). БОГУЧАНЫ, УЛ.ОКТЯБРЬСКАЯ,88	(39162)22911,22914	040454000
4	РКЦ ПАОЗЕРНЫЙ	663960, г). ПАОЗЕРНЫЙ, УЛ.МИРА,1	(39165)20129	040435000
5	РКЦ КАНСК	663600, г). КАНСК, УЛ.ЛЕНИНА,5	(39161)32812,33342	040452000
6	РКЦ ЛЕНИНСКОГО РАЙОНА	660004, г). КРАСНОЯРСК, УЛ.26 БАКИНСКИХ КОМИССАРОВ,25А	(391)2648967,2649366	040485000
7	РКЦ ЛЕСОСИБИРСК	662547, г). ЛЕСОСИБИРСК, УЛ.МИРА,2А	(39145)51722,52767	040465000
8	РКЦ МИНУСИНСК	662608, г). МИНУСИНСК, УЛ.ОКТЯБРЬСКАЯ,61	(39132)21107	040401000
9	РКЦ НОРИЛЬСК	663300, г). НОРИЛЬСК, ЛЕНИНСКИЙ ПР.,18	(3919)462231,462039	040495000
10	РКЦ УЖУР	662255, г). УЖУР, УЛ.ЛЕНИНА,9	(39156)21141	040464000

 

Практические занятия по теме 1

 

Задача 1. Остаток на корреспондентском счете банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ – 37 850 000 руб., текущие поступления – 1 723 000 руб., текущие платежи – 2 530 000 руб.

1. Назовите балансовые счета, на которых ведутся корреспондентские счета банков.

2. Каковы источники пополнения корреспондентского счета банка в подразделении расчетной сети ЦБ РФ?

3. Как осуществляются платежи с корреспондентского счета коммерческого банка при недостатке средств на счете?

4. Составьте бухгалтерские проводки и определите сальдо корреспондентского счета.

 

Задача 2. Коммерческим банком «Стимул» в г. Тамбове 20.01 принято к оплате с расчетного счета №40502381000000000045 предприятия платежное поручение №734 на сумму 4 560 000 руб. за товары, принятые по приемо-сдаточной накладной.

Поставщик (расчетный счет №40702981000000000867) обслуживается АКБ «Сибирь» в г. Иркутске. Средств на счете плательщика и корреспондентском счете банка достаточно для осуществления платежа. Расчеты между банками осуществляются через корреспондентские счета, открытые в подразделении расчетной сети ЦБ РФ г. Тамбова и г. Иркутска.

1. Изложите правила заполнения реквизитов платежного поручения при проведении расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ.

2. Охарактеризуйте порядок оформления банком экземпляров платежного поручения.

3. Изложите порядок документооборота между банком плательщика и подразделением расчетной сети ЦБ РФ.

4. Составьте бухгалтерские проводки в банке плательщика.

ПЗ №17 Оформление и учет операций по корреспондентским счетам

В расчетно-кассовом центре

Корреспондентские счета в РКЦ открываются на балансе Банка России на балансовом счете 30101 (П) «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка – на счете 30102 (А) с аналогичным названием.

По дебету счета 30102 отражаются: поступившие денежные средства для зачисления на расчетные, текущие, бюджетные чета клиентов, во вклады физических лиц, в депозиты юридических лиц; полученные и возвращенные межбанковские кредиты; суммы других поступлений.

По кредиту счета 30102 отражаются: списанные денежные средства по поручениям клиентов с их расчетных, текущих и бюджетных счетов; выданный и погашенный межбанковский кредит; получение наличных денег; перечисление налогов; перечисление платежей во внебюджетные и другие фонды; перечисление на другие корреспондентские счета и др.

Схема расчета платежными поручениями при использовании корреспондентских счетов в расчетно-кассовом центре:

1 — покупатель представляет в банк платежное поручение в двух экземплярах и получает назад второй экземпляр в качестве расписки банка или передает электронный вариант по системе клиент-банк;

2 — банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения или электронного варианта, подписанного аналогом собственноручной подписи, списывает денежные средства с расчетного счета покупателя;

3 — банк покупателя направляет в РКЦ реестр и электронный варианта платежного поручения;

4 —РКЦ оформляет проводку между корреспондентскими счетами коммерческих банков;

5 —РКЦ передает электронный вариант платежного поручения банку продавца;

6 — банк продавца, используя электронный вариант платежного поручения, зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;

7 — РКЦ передает коммерческим банков выписки с корреспондентских счетов;

8 — банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов;