Финансовые результаты работы транспортного цеха предприятия

 

Финансовая деятельность АТП строиться на товарно-денежных отношениях, связанных с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции.

Основными расчетными показателями являются: выручка, доход, прибыль от перевозок, валовая прибыль.

Выручка от перевозочной деятельности:

Т=6,28*1,14=7,16 руб. т/км.

Bпep.=Т* P* k тыс. руб.        

ге Т – тариф за перевозку 1т груза на соответствующее расстояние (п. 2 раздела I тарифов [10]); – 7,16 руб. т/км.;

P- грузооборот;

k – коэффициент, учитывающий НДС к тарифам – 1,18;

1,14 –рентабельность установленная предприятием;

6,28 – стоимость услуги за тонно-километр

Впер =7,16*198000*1,18=1672863 руб.

Доход от перевозочной деятельности

                                        Д=Впер/k                                        (4.19)

                                     НДС=Впер-Д                                     (4.80)

Прибыль (П) от перевозочной деятельности

                              П=Д-Cебестоимость.                              (4.91)

Налог на прибыль (Нпр) от перевозочной деятельности составляет 20%.

                                      Нпр=0,20*П                                     (4.102)

Чистая прибыль (Нчист.) от перевозочной деятельности.

                                    Пчист.=П-Нпр                                   (4.113)

Рентабельность (R_{себестоимость}) от перевозочной деятельности (по себестоимости)

                 R_{себестоимость}=П/Себестоимость*100%                (4.124)

Рентабельность (R_ОПФ) от перевозочной деятельнёости (по стоимости основных производственных фондов С _ОПФ)

                           R_ОПФ=Пчист/С_ОПФ*100%                           (4.135)

                                  С_ОПФ=Асп*Цавт                                  (4.146)

Базовый вариант:

Д =1672863/1,18=1417681 руб.

НДС =1672863-1417681=255182 руб.

П =1417681-1256438=161243 руб.

Нпр =0,20*161243=38699 руб.

Пчист =161243-38699=122544 руб.

R_{себестоимость} =161243/1256438*100%=13%.

С_ОПФ =2*300000=600000 руб.

R_ОПФ =122544/600000*100%=21%.

Проектный вариант (с тарифом за перевозку базового варианта т.е. 7,16 руб. за т-км.):

Впер. =7,16*171000*1,18=1444745

Д =1444745/1,18=1224360 руб.

НДС =1444745-1224360=220385 руб.

П =1224360-591000=633360 руб.

Нпр =0,20*633360=152007 руб.

Пчист =633360-152007=481353 руб.

R_{себестоимость} =633360/591000*100%=107%.

С_ОПФ =1*1800000=1800000 руб.

R_ОПФ =481353/1800000*100%=27%.

При тарифе 7,16 руб. за т-км. рентабельность 107% это связано со снижением себестоимости затрат на перевозки, есть возможность снизить тарифы на перевозку тем самым привлечем большее количество клиентов.

Выручка от перевозочной деятельности по вариантам

Прибыль от перевозочной деятельности по вариантам

 

Рентабельность по себестоимости от перевозочной деятельности по вариантам

Финансовые результаты работы АТП за год представлены в таблице 4.9.

Таблица 4.9 – Финансовые результаты работы за год, руб.

Наименование показателей	Значение, руб		Отклонения
	Базовый	Проектируемый	Абсолютное тыс. руб.	Относи тельное %
Выручка от продажи товаров работ и услуг	1672863	1444745	-228118	-14
Налог на добавленную стоимость	255182	220385	-34797	-14
Продолжение таблицы 4.9 Доход от обычных видов деятельности	1417681	1224360	-193321	-14
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг	944690	444361	-500329	-53
Валовая прибыль	472991	779999	307008	65
Коммерческие и управленческие расходы	311748	146639	-165109	-53
Прибыль (убыток) от продаж	161243	633360	472117	293
Налогооблагаемая прибыль	148043	593760	445717	301
Налог на прибыль 20%	38699	152007	113308	293
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	112513	451258	338745	301
Чистая прибыль	122544	481353	358809	293

 

Затем рассчитаем доходы и затраты и прибыль на единицу транспортной продукции, и удельный вес налогов, затрат и прибыли на один рубль выручки.

Таблица 4.10 – Расчет доходов, затрат и прибыли на единицу транспортной продукции

Наименование показателей	Значение, руб		Отклонения
	Базовый	Проектируемый	Абсолютное тыс. руб.	Относи тельное %
Годовой грузооборот т-км	198000	171000	-27000	-14
Доход от обычных видов деятельности	1417681	1224360	-193321	-14
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг в т. ч. коммерческие и управленческие расходы	1256438	591000	-665438	-53
Чистая прибыль	122544	481353	358809	293
Доход на единицу транспортной работы	7,16	7,16	0	0
Затраты на единицу транспортной работы	6,28	6,28	0	0
Прибыль, за вычетом налога на прибыль, на единицу транспортной работы	0,57	2,64	2,07	363