Лекция 17 . Экспертное обеспечение таможенного контроля драгоценных материалов

Лекция 17. ЭКСПЕРТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ДРАГОЦЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ

 

На слайде 1 представлен план лекции.

Введение.

17.1. Основные положения судебной геммологии.

17.2. Особенности геммологической экспертизы, применяемой при таможенном контроле.

17.3. Методы инструментального анализа драгоценных материалов.

Заключение.

Контрольные вопросы.

Тесты.

Список использованных источников.

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вопросы, интересующие таможенников, дознавателей и следователей: что относить к драгоценным материалам, как их определять (диагностировать) и сколько они стоят – всегда стояли и будут стоять перед сотрудниками правоохранительных и правоприменительных органов всех стран мира. Эти вопросы интересуют и простых людей. Поэтому особые сведения о драгоценностях давно являются предметом специальных познаний, объединявших людей разных эпох, профессий, сословий и конфессий в т.ч. таких выдающихся деятелей как Аристотель и Александр Македонский, Теофраст и Бируни, Гаюи и Ньютон, Гувер и Ферсман и других, которые внесли существенный вклад в их формирование. В начале XX века эти знания сформировались в новую научную дисциплину – геммологию, изучающую драгоценные материалы. К ним относятся сравнительно редкие металлы и природные камни, обладающие совокупностью уникальных декоративно – эстетических признаков, физико – химических свойств и технологических особенностей, определяющих их высокую стоимость и востребованность.

В нашей стране геммологические знания стали особенно востребованы и получили серьёзное развитие в середине XX века, что было обусловлено успехами отечественной экономики и культуры, науки и техники в сфере производства драгоценных материалов. В это время на базе якутских алмазов был создан мощный алмазно-бриллиантовый комплекс, построены новые предприятия по аффинажу драгоценных металлов, добываемых на востоке и северо-востоке страны, успешно развивалась лазерная и полупроводниковая промышленность, монокристальная продукция которой широко использовалась как в военных, так и в народнохозяйственных целях, в том числе в ювелирном деле. На рынок хлынул большой поток разнообразных кристаллических материалов, потребовавших для их диагностики проведения специальных исследований. Этим стали заниматься естествоведы (геологи, физики, химики и др.) преимущественно молодого возраста, не имевшие необходимых геммологических знаний, специальных познаний, организационных и технологических навыков. Поэтому их творческий энтузиазм необходимо было поддержать в научно-методологическом плане проведения исследований и закрепить в организационно-правовом отношении. С этой целью в начале 80-х годов прошлого века в Гохране была организована первая в стране научно-исследовательская геммологическая лаборатория (начальник Казуров Б.К.). Её главными задачами являлись: оценка ценностей Гохрана, НИР и ОКР в области исследования различных свойств и признаков драгоценных материалов, организация геммологического образования и проведение экспертиз. Фактически, именно с её организации началось создание отечественной геммологической службы. Положительный опыт работы лаборатории способствовал разработке и формулированию основных положений геммологической науки и образовательной дисциплины, а впоследствии организации гемологического общества России и экспертных учреждений в других ведомствах (в Минприборе, Мингео, Минвузе и Таможенной службе).

 

 

Особенности геммологической экспертизы,

I. Предварительный этап

1. Подготовительная стадия

Первичный осмотр Очистка  Определение массы и размеров

Оформление документов

 

II. Исследовательский этап

 

2. Стадия аттестации

 

Диагностика  Классификация       Сортификация

 

3. Стадия оценки

Технологическая       Искусствоведческая   Стоимостная

4. Стадия идентификации

Сертифицирование                                     Идентифицирование

(Паспортизация)                                          (Атрибутирование)

 

III. Заключительный этап

5. Стадия оформления результатов

 

Оценка проведения                    Формулирование выводов

 

Оформление заключения

 

Рис. 17.1. Базовая технологическая схема геммологической экспертизы.

Комиссионная экспертиза назначается при необходимости привлечения к проведению исследования нескольких экспертов, обладающих специальными познаниями в одной области (ст.200 УПК РФ). Особенностью геммологической экспертизы драгоценных камней является то, что проводить её одному эксперту-геммологу не рекомендуется. Экспертизу следует проводить группой в составе не менее двух геммологов.

Комплексная экспертиза назначается в случаях необходимости использования экспертов, имеющих специальные познания в различных областях (ст.201 УПК РФ). Геммологическая экспертиза, являясь специальным видом научно-практического исследования, для получения достоверного, квалифицированного, объективного и независимого заключения по сложным ювелирным предметам, представляющим антикварные или музейные ценности, проводится комиссионно с привлечением экспертов-искусствоведов, технологов, экономистов и других специалистов.

Практический опыт лаборатории Гохрана показал, что оптимальной является экспертная комиссия, состоящая из 10-15 экспертов разных специализаций. При этом комиссия должна формироваться не для проведения одной конкретной экспертизы, а быть постоянно действующим органом с достаточно стабильным составом. Это позволяет на основе анализа результатов проведённых экспертиз вырабатывать единые методологические подходы по оценке качества экспертируемых предметов, повышает точность, объективность и эффективность результатов и способствует разработке технологических принципов проведения комплексных геммологических экспертиз. Организационное оформление экспертной комиссии должно закрепляться приказом (распоряжением) руководителя ведомства (предприятия), в котором указывается цель проводимой работы, состав экспертной комиссии и её руководитель.

Процедура организации и производства геммологических экспертиз в таможенном деле представляет собой совокупность процессуальных, тактических и технологических аспектов.

К процессуальным аспектам относятся действия, связанные с условиями её назначения и осуществления, согласно законодательным актам. Геммологические экспертизы назначаются в процессуальном порядке, предусмотренном УПК РФ, КоАП РФ, ТК ТС, Федеральным законом от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебной экспертной деятельности в РФ», письмом ФТС России от 16.01.2006 года № 01-06/654 «Методические рекомендации по порядку назначения экспертиз и оценке заключения эксперта по уголовным делам, отнесенным к компетентности таможенных органов» и иными методическими документами ФТС России.

Так, 20.01.1999 года во все таможенные лаборатории были направлены инструкция за №01-15/1361 «О порядке передачи, приема, учета, хранения и сдачи изделий, поступающих на экспертизу в таможенные лаборатории и содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни» и «Методические рекомендации по порядку проведения с участием специалиста осмотра ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и камни и отражение его результатов в протоколе». В соответствии с процессуальной доктриной, субъект, назначающий экспертизу, должен лично убедиться, что лицо (группа лиц), выбранное для проведения исследования, обладает специальными геммологическими познаниями, позволяющими осуществить объективную экспертизу и дать достоверное заключение. Однако, если экспертиза поручается государственному экспертному учреждению, то такое право разрешается осуществлять руководителю данного учреждения.

Если таможенные экспертные учреждения не способны провести геммологическую экспертизу, то её проведение может быть поручено государственным судебно-экспертным учреждениям или иным организациям, созданным для обеспечения исполнения полномочийсудов, органов дознания, лиц, производящих дознание, следователей и прокуроров, а также частным экспертам и лицам, обладающим специальными геммологическими познаниями.

При проведении таких исследований должностное лицо, назначившее экспертизу, должно вручить постановление (определение, поручение) и необходимые материалы эксперту и разъяснить ему права и ответственность, предусмотренные ТК ТС, УК РФ, УПК РФ, КоАП РФ, Федеральным законом от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации». Доставка направляемых на экспертизу драгоценных материалов, должна осуществляться в строгом соответствии с требованиями Минфина и МВД России по перемещению драгоценных материалов.

Геммологическая экспертиза по назначению делится на два типа: судебную, носящую процессуальный характер, и несудебную (досудебную). Необходимость такого разделения обуславливается их практической востребованностью. При производстве дознания по уголовным делам, отнесённым к компетенции таможенных органов, уполномоченное должностное лицо таможенного органа, проводящее дознание, признав необходимым назначение судебной геммологической экспертизы, выносит об этом постановление в соответствии с приложениями 117-120 к Федеральному закону от 04.07.2003 года № 92-ФЗ «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» (Собрание законодательства РФ, 07.07.2003 года № 27, ст.2706, ч.1). В постановлении о назначении экспертизы делается ссылка на ст.195 УПК РФ и постановления Пленума ВС от 21.12.2010 года № 28.

Назначение досудебной экспертизы драгоценностей перемещаемых через таможенную территорию ТС проводиться руководителями таможенных органов с целью получения о них объективной информации. Прежде чем передать дело о ТПН в суд, таможеннику, часто приходится доказывать, что объект таможенного контроля действительно является драгоценностью.

В качестве основания для производства этих действий в поручении руководства таможенного органа указывается: «в связи с проведением таможенного контроля» и делается ссылка на ст.101 ТК ТС. Экспертиза в этом случае является одним из средств получения достоверной информации о товарах, необходимых для объективного решения задач, возникающих в процессе проведениятаможенного контроля.

Производство экспертиз по административным делам о ТПН, посягающих на нормальную таможенную деятельность, назначается в тех случаях, когда для установления обстоятельств, имеющих значение для этих дел, необходимо получить такие сведения о геммологических объектах, которые требуют специальных познаний. В поручениях о назначении экспертиз при производстве по делам о ТПН делается ссылка на ст.ст. 138 и 142 ТК ТС, а в постановлениях об административных правонарушениях на ст.26.4 КоАП РФ.

При производстве дел об административных правонарушениях должностное лицо, в производстве которого находится дело, выносит определение (поручение) о назначении экспертизы (ст.26.4 КоАП РФ, ст.138 ТК ТС) по установленной форме.

В постановлении (определении, поручении) о назначении геммологической экспертизы необходимо указывать:

– наименование геммологической экспертизы (диагностическая, классификационная, сортификационная, идентификационная, стоимостная, искусствоведческая и др.);

– вид экспертизы (дополнительная, повторная, комиссионная, комплексная);

– наименование таможенного органа, должность, фамилия, имя, отчество эксперта;

– вопросы, поставленные на разрешение эксперта;

– материалы, представленные на экспертизу, в том числе пробы или образцы, документы, объекты для сравнительного исследования, иные материалы, содержащие информацию, относящиеся к предмету экспертизы, необходимые для правильного решения вопросов (при этом непосредственные объекты исследования в постановлении (определении, поручении) индивидуализируются;

– срок проведения экспертизы, который назначается должностным лицом только в процессе таможенного контроля (ст. 139 ТК ТС), причём срок проведения экспертизы определяется с учётом трудоёмкости исследования или по согласованию с руководителем ЦЭКТУ ФТС России;

– разрешение таможенного органа, назначившего экспертизу (ст.141 ТК ТС), эксперту, декларанту, иному лицу, обладающему полномочиями в отношении товара и их представителям, присутствовать при отборе проб или образцов таможенными органами для проведения экспертизы.

Несоблюдение процессуальной стороны может отрицательно сказаться на установлении истины при последующих следственных и судебных действиях и привести к ненужным коллизиям.

Тактическое содержание процесса организации геммологической экспертизы заключается в особенностях её подготовки, проведении и фиксации выводов заключения. В частности, в определении начальником таможенного органа или дознавателем оснований и выбора момента назначения экспертизы, а также места её проведения. Геммологическую экспертизу в соответствии со ст.101 ТК ТС следует тактически проводить тогда, когда без этого невозможно обеспечить соблюдение законодательства Российской Федерации о таможенном деле и когда бывает недостаточно иных мер для осуществления таможенного контроля.

В постановлении (определении, поручении) о назначении геммологической экспертизы поставленные перед экспертом вопросы должны быть конкретными, не допускать различного толкования и не выходить за пределы компетенции эксперта.

Эксперт-геммолог, как сведущее лицо, обладающее специальными познаниями, имеет право в максимальной степени использовать возможность формулировать более точные и конкретные вопросы при составлении постановления или поручения на проведение экспертизы. Это связано с тем, что у дознавателей, следователей и таможенников, не владеющих геммологическими знаниями и терминологией, как правило, возникают затруднения при формулировании вопросов. Эксперт имеет право, помимо общих данных о деле, запрашивать должностное лицо или организацию, назначившую экспертизу, конкретные сведения о времени, месте обнаружения объектов, являющихся вещественными доказательствами, условиях их хранения, способах изъятия или отбора и упаковки и пр. Эксперт правомочен указывать в заключении факты, которые послужили непосредственной причиной события. Опираясь на специальные познания, он может давать соответствующие организационно-технические рекомендации. Вопрос о профилактических рекомендациях при производстве геммологической экспертизы втаможенной практике имеет специфику, обусловленную особенностями, как таможенного дела, так и геммологических объектов.

Под технологическим аспектом экспертизы понимается выработанная наукой и практикой система последовательных действий, (взаимосвязанных технологических стадий, операций и приёмов), позволяющих в сочетании с определёнными техническими средствами получить полные и достоверные ответы на поставленные перед экспертом вопросы.

Геммологическая экспертиза в технологическом отношении является многостадийным процессом, включающим целый ряд операций, каждая из которых может состоять из нескольких технологических приемов, и одновременно представлять отдельный вид геммологической экспертизы. Экспертиза не обязательно должна проводится по полному технологическому циклу. Количество и порядок операций обуславливаются задачами, которые поставлены перед экспертизой (см. рисунок 17.1).

Аттестационный вид геммологической экспертизы является наиболее общеупотребительным и назначается довольно часто. Иногда достаточно одной такой экспертизы для получения ответов на поставленные вопросы. А стоимостной подвид оценочного вида геммологической экспертизы является основным (заключительным) этапом оценки Он назначается и проводится всегда для установления стоимости изделия, а также таможенной стоимости оформляемых драгоценных материалов в том случае, когда у таможенного инспектора возникают сомнения относительно правильности её исчисления. Так, завышение таможенной стоимости товаров иногда осуществляется экспортёром в целях необоснованного возмещения НДС из федерального бюджета.

Идентификация является отдельным видом геммологической экспертизы, которая проводится в определенных случаях, поскольку не требует стоимостной оценки драгоценных материалов.

Заключение эксперта может служить одним из доказательств по делу об административном правонарушении или по уголовному делу, но не является обязательным для должностного лица таможенного органа, назначившего экспертизу и подлежит оценке им на общих основаниях, установленных для оценки доказательств УПК РФ, КоАП РФ, Федеральным законом от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации».

В случае несогласия с выводами, изложенными в заключении эксперта, должностному лицу таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело об административном правонарушении, либо уголовное дело, а также при проведении таможенного контроля необходимо вынести мотивированное постановление о повторной или дополнительной экспертизе.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Таким образом, геммологическая экспертиза – это специальный вид научно-практического исследования драгоценных материалов проводимого экспертами-геммологами с целью получения обоснованного заключения по проблемным или спорным вопросам, связанным с их происхождением, обращением, движением и перемещением, требующим для своего разрешения обязательного использования специальных геммологических познаний.

Специальные геммологические познания нельзя получить только при вузовском образовании. Они приобретаются, главным образом, в процессе продолжительной профессиональной деятельности и специальной подготовки. Поэтому экспертами-геммологами следует считать универсально образованных людей, обладающих как энциклопедическими знаниями, так и специальными геммологическими познаниями, профессиональными навыками и умением применить свой опыт для органолептической и инструментальной оценки геммологических объектов в нужное время и в определенной обстановке.

Геммологическая экспертиза подразделяется на роды, виды и подвиды. Её следует отнести к специальному классу, поскольку она обладает всеми необходимыми атрибутивными признаками с предметом, объектом, задачами и методиками.

По назначению геммологическая экспертиза подразделяется на судебную и несудебную и приводится комиссионно.

Особенностью геммологической экспертизы проводимой при таможенном контроле является обязательное проведение стоимости оценки драгоценных материалов.

 

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

 

1. Дайте определение геммологической экспертизы.

2. Дайте определение эксперту-геммологу.

3. Чем характеризуются специальные геммологические познания.

4. Назовите объекты геммологической экспертизы.

5. Как характеризовал науку о драгоценностях Бируни?

6. Из каких научных направлений состоит современная геммология?

7. Какие экспертные учреждения имеют право осуществлять стоимостную оценку драгоценных материалов?

8. Какое количество стадий имеет типовая технологическая схема геммологической экспертизы?

9. Какие задачи геммологической экспертизы является основными.

10.  Где была организована первая отечественная геммологическая лаборатория.

 

ТЕСТЫ

1. Специальный вид научно-практического исследовании, проводимого экспертами с целью получения достоверного, квалификационного, объективного и независимого заключения, необходимого для принятия обоснованного решения по проблемным или спорным вопросам и требующего использования специальных познаний, называется:

а) сертификацией.

б) регламентацией.

в) экспертизой.

 

2. Наиболее точными методами экспертизы являются:

а) органолептические.

б) инструментальные.

в) экспертные.

 

3. Объектами геммологической экспертизы является:

а) драгоценные материалы.

б) радиоактивные материалы.

в) полупроводниковые материалы.

 

4. По назначению геммологическая экспертиза подразделяется на:

а) первичные и дополнительные;  

б) комиссионные и комплексные;  

в) судебные и несудебные;

 

5.Экспертиза коллекционных геммологических материалов является:

а) подвидом геммологической экспертизы.

б) видом геммологической экспертизы.

в) родом геммологической экспертизы.

 

6. Какие из перечисленных рентгеновских приборов используются для проведения геммологических экспертиз?

а) рентгеноспектральные анализаторы (Прим-1РМ, Магний-1, Призма М(Au), МетЭксперт)?

б) сканирующие рентгеновские аппараты (Heimann, Инспектор и др.).

в) переносные рентгеновские аппараты (Шмель-240ТВ, Колибри -150ТВ и др.)

 

7. Техническим средством геммологической экспертизы является:

а) электронный микроскоп.

б) дозиметр.

в) оптический микроскоп.

 

Литература

1. Андерсен Б. Определение драгоценных камней М. Мир камня. 1996 г.

2. Бриллианты: диагностика, экспертиза, оценка Учебно-справочное пособие. Изд.2 дополненное и исправленное. Гл. ред. Марфунин А.С. М.: МАКС Пресс 2005.

3. Ваганов В.И. Алмазные месторождения России и мира. Основы прогнозирования/М. Геоинформмарк 2000.

4.  Джоббинс Е.А. «Определение драгоценных камней» Предисловие к десятому изданию М.:, Мир камня 1996.

5. Жбанков В.А., Казуров М.Б., Казуров Б.К. Борьба таможенных органов России с контрабандой драгоценных материалов (история и современность) РИО РТА 2007.

6. Казуров Б.К. Геммология: Прошлое и настоящее//Известия РАЕН Секция наук о земле 2003 № 10.

7. Казуров Б.К. Драгоценности и таможня М. МАИ 1997.

8. Казуров Б.К. Сертификация драгоценных материалов М. МАИ 1995.

9. Казуров Б.К., «Судебная геммология», Монография, РИО РТА 2009.

10.Казуров Б.К., Казуров М.Б. «Производство геммологической экспертизы в таможенном деле, Научно-методические материалы для лекционных занятий по дисциплине «Геммологическая экспертиза», «Теория и практика применения ТСТК» кафедра ТСТК и К 2009.

11.Казуров Б.К., Таможенный контроль и оформление коллекционных геммологических материалов, Учебно-методическое пособие, М.:РТА.

 

[1] Джоббинс Е.А. «Определение драгоценных камней» Предисловие к десятому изданию М.:, Мир камня 1996 г.

Лекция 17. ЭКСПЕРТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ ДРАГОЦЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ

 

На слайде 1 представлен план лекции.

Введение.

17.1. Основные положения судебной геммологии.

17.2. Особенности геммологической экспертизы, применяемой при таможенном контроле.

17.3. Методы инструментального анализа драгоценных материалов.

Заключение.

Контрольные вопросы.

Тесты.

Список использованных источников.

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вопросы, интересующие таможенников, дознавателей и следователей: что относить к драгоценным материалам, как их определять (диагностировать) и сколько они стоят – всегда стояли и будут стоять перед сотрудниками правоохранительных и правоприменительных органов всех стран мира. Эти вопросы интересуют и простых людей. Поэтому особые сведения о драгоценностях давно являются предметом специальных познаний, объединявших людей разных эпох, профессий, сословий и конфессий в т.ч. таких выдающихся деятелей как Аристотель и Александр Македонский, Теофраст и Бируни, Гаюи и Ньютон, Гувер и Ферсман и других, которые внесли существенный вклад в их формирование. В начале XX века эти знания сформировались в новую научную дисциплину – геммологию, изучающую драгоценные материалы. К ним относятся сравнительно редкие металлы и природные камни, обладающие совокупностью уникальных декоративно – эстетических признаков, физико – химических свойств и технологических особенностей, определяющих их высокую стоимость и востребованность.

В нашей стране геммологические знания стали особенно востребованы и получили серьёзное развитие в середине XX века, что было обусловлено успехами отечественной экономики и культуры, науки и техники в сфере производства драгоценных материалов. В это время на базе якутских алмазов был создан мощный алмазно-бриллиантовый комплекс, построены новые предприятия по аффинажу драгоценных металлов, добываемых на востоке и северо-востоке страны, успешно развивалась лазерная и полупроводниковая промышленность, монокристальная продукция которой широко использовалась как в военных, так и в народнохозяйственных целях, в том числе в ювелирном деле. На рынок хлынул большой поток разнообразных кристаллических материалов, потребовавших для их диагностики проведения специальных исследований. Этим стали заниматься естествоведы (геологи, физики, химики и др.) преимущественно молодого возраста, не имевшие необходимых геммологических знаний, специальных познаний, организационных и технологических навыков. Поэтому их творческий энтузиазм необходимо было поддержать в научно-методологическом плане проведения исследований и закрепить в организационно-правовом отношении. С этой целью в начале 80-х годов прошлого века в Гохране была организована первая в стране научно-исследовательская геммологическая лаборатория (начальник Казуров Б.К.). Её главными задачами являлись: оценка ценностей Гохрана, НИР и ОКР в области исследования различных свойств и признаков драгоценных материалов, организация геммологического образования и проведение экспертиз. Фактически, именно с её организации началось создание отечественной геммологической службы. Положительный опыт работы лаборатории способствовал разработке и формулированию основных положений геммологической науки и образовательной дисциплины, а впоследствии организации гемологического общества России и экспертных учреждений в других ведомствах (в Минприборе, Мингео, Минвузе и Таможенной службе).