Общая характеристика форм кредита.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и характеризуется следующими признаками: содержание кредитных отношений; ссуженная стоимость (объект кредитной сделки); состав участников кредитных отношений (кредитор и заемщик); целевая направленность кредита; способ обеспечения возвратности кредита; метод начисления и уплаты процентов; особенности формирования ресурсной базы для кредитования и др.

В зависимости от ссуженной стоимости различают следующие формы кредита: товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную).

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот, зерно).

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита. Такая форма кредита используется и среди граждан, и при кредитовании предприятий, и в экономическом обороте внутреннем и внешнем. Государство тоже пользуется денежной формой кредита.

Товарная форма кредита широко применяется при продаже товаров в рассрочку платежа, при продаже в кредит автомобилей и других потребительских товаров, а также при лизинге оборудования, любом виде аренды и даже при прокате вещей. Товарная форма кредита часто сопровождается и денежной формой кредита. Если кредит дается в форме товара, а возвращается деньгами, или же наоборот, то в таком случае более правильно считать, что имеет место смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от субъектов кредитной сделки различают следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский.

Если кредитор и кредитополучатель являются резидентами одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.

В зависимости от целей на которые берется кредит, различают производительную и потребительскую формы кредита.

Производительная форма кредита используется в производственных целях и отличительной особенностью такой формы является создание новой стоимости. Потребительские кредиты предназначены для удовлетворения текущих потребностей заемщиков. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия.

Кроме того, различают кредиты с полным или неполным обеспечением. Если сумма обеспечения равна или больше суммы кредита, то говорят о полном обеспечении. Если же сумма обеспечения меньше суммы кредита, то такое обеспечение называется неполным.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. На­пример, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковс­кого кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой орга­низации на покупку товаров в кредит.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее огово­ренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использо­вана на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

 

Банковский кредит.

Банковский кредит – это отношения по предоставлению банками во временное пользование заемщику ссудного капитала за определенную плату.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объе­му ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, вы­даваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк явля­ется особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное кругов­ращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следу­ющим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капи­тал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и полу­чить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Классификация кредитов

1. По группам заемщиков: государственным структурам; кредит юридическим лицам; кредит населению (физическим лицам).

2. По срокам использования: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

3. По экономическому назначению кредита

    - целевой: на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды, заработную плату, на финансирование производственных, инвестиционных затрат; потребительские кредиты (физическим лицам).

    - бесцелевой.

4. По форме предоставления кредита

- в безналичной форме: зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика;

    - в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

5. По технике предоставления кредита

- Одной суммой.

- С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом).

- В виде кредитной линии: По кредитной линии банк выплачивает кредит не весь сразу, а частями. Когда открывается кредитная линия, обе стороны договариваются о необходимой сумме, которую должен выплатить банк заемщику и о сроке действия этой линии. В обязательное условие открытия такого вида кредита, входит установление предела задолженности и лимита выдачи денег.

Лимит выдачи денежных средств ограничивается верхним пределом общей суммы, которая может быть предоставлена заемщику. Данный лимит заключается в общей сумме кредита, который клиент банка будет получать на протяжении того времени, которое оговорено в договоре. Но получение непосредственной суммы денег за один раз, в нем не отражается. Возможность получения определенной суммы на какой-то конкретный день для клиента банка определяется границами задолженности.

Чтобы открыть кредитную линию, обычно возникают следующие основания: нужда в получении денежных средств на протяжении длительного времени; всегда одинаковая потребность в дополнительных средствах в период определенного времени; необходимость экономии не только времени, но и денежных средств, как со стороны клиента банка, так и со стороны самого банка. Ведь в этом случае оформляется только один кредитный договор, вместо нескольких.

Существует два вида такого кредитования: возобновляемая кредитная линия и не возобновляемая. При не возобновляемой системе кредита деньги выдаются частями тогда, когда появляется необходимость в получении кредита, но с учетом установленных границ единовременной задолженности. Общая сумма всех выплат кредитных денег, не должна превышать установленного лимита. 

Если вы открыли кредит, который называется возобновляемая кредитная линия, тогда возможно возобновление лимита задолженности, при условии, если взятый ранее кредит погашен. В этом случае новые выдачи денег осуществляются в пределах границ задолженности, а так же учитывается уже использованный лимит выдачи.

 

6. По способу предоставления кредита

- Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

- Синдицированный.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Каждый банк разрабатывает свои условия выдачи кредитов в соответствии со своей кредитной политикой. При выдаче банковского кредита важны гарантии своевременного возврата ссуды, поэтому для получения кредитования каждый заемщик должен представить в банк определенный набор документов в зависимости от вида кредита, которые подтверждают его финансовые возможности и предоставляют банку гарантии возмещения ссуды.

Основной особенностью выдачи долгосрочных кредитов является предоставление бизнес-плана. Кроме того, перечень дополнительно необходимых документов определяется спецификой отрасли, к которой относится заемщик. Например, для получения кредита на строительство необходимо предоставить разрешение местных органов власти на осуществление строительных работ, разрешение на эксплуатацию земельных участков, проектно-сметную документацию.

Процесс выдачи кредита называется кредитным процессом и состоит из следующих этапов:

1) предоставление заемщиком пакета документов, необходимого для выдачи кредита.

2) анализ финансового состояния (кредитоспособности) клиента. Кредитоспособность – это способность заемщика своевременно рассчитаться по своим кредитным обязательствам перед коммерческим банком. Кредитоспособность определяется на основании анализа финансовых коэффициентов, полученных из бухгалтерской отчетности, анализа состояния текущего счета заемщика, анализа дебиторской задолженности заемщика. По результатам анализа кредитоспособности уполномоченный сотрудник коммерческого банка делает заключение о целесообразности выдачи кредита. 

3) принятие решения о выдаче кредита. Решение принимается кредитным комитетом, в состав которого как правило входят начальник и сотрудники кредитного отдела, представители юридического отдела и службы безопасности. Основанием для принятия решения о выдаче кредита является заключение кредитного работника о кредитоспособности заемщика. Кроме того, кредитный комитет должен учитывать размер установленных кредитных лимитов и кредитную историю заемщика. Результатом заседания кредитного комитета является решение о выдаче или об отказе в выдаче кредита. Данное решение оформляется протоколом заседания кредитного комитета.

    4) заключение кредитного договора на определенных условиях, в котором прописываются:

- предмет договора (сумма кредита, счет, на который он будет предоставлен, % ставка, валюта кредита);

- права и обязанности сторон;

- ответственность сторон;

- форс-мажорные обстоятельства;

- реквизиты сторон.

5) выдача кредита. Она осуществляется на основании распоряжения о перечислении денежных средств, в котором указывается номер соответствующих счетов, сумма предоставляемого кредита и внебалансовый счет, на котором будет учитываться заложенное имущество.

6) сопровождение кредита. Кредитный работник ежедневно следит за состоянием текущего счета кредитополучателя и сообщает ему о поступлении денежных средств, которые могут быть использованы для погашения задолженности. Кроме того, кредитный работник должен провести проверку целевого использования кредита с выездом к кредитополучателю и проверкой соответствующих документов.

7) погашение кредита. В случае несвоевременного погашения кредитором совместно с заемщиком разрабатывается комплекс мероприятий, использование которых позволит взыскать просроченную задолженность.

 

 

Государственный кредит.

Государственный кредит является формой кредита, при которой одной из сторон кредитных отношений выступает государство в лице соответствующих государственных органов. Т.о. государство может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика.

Государственный кредит используется на различные цели:

1) финансирование дефицита государственного бюджета

2) ликвидация кассовых разрывов

3) управление ликвидностью банковской системы

4) финансирование конкретных государственных проектов.

Исполнение государственного кредита ведет к увеличению государственного долга. Государственный долг – это общая сумма внутреннего и внешнего государственного долга Республики Беларусь на определенный момент времени, то есть это сумма внутренних и внешних государственных займов, гарантий правительства и сумма долгов органов местного управления и самоуправления.

Государственный кредит бывает нескольких видов, что обусловлено рядом факторов:

1) В зависимости от характеристики кредитополучателя: централизованный (в качестве кредитополучателя выступает Совет Министров, Министерство финансов); децентрализованный (в качестве кредитополучателя выступают местные органы власти – Совет депутатов). Местные органы власти осуществляют мобилизацию средств на кредитной основе, которые могут использоваться на благоустройство городских и сельских районов, строительство, реконструкцию объектов здравоохранения, культурного, просветительного, жилищно-бытового назначения и др. В результате сокращается спрос указанных органов на средства из государственного бюджета.

2) По месту получения: внутренний займ; внешний займ. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В каждом конкретном случае оговариваются условия, формы и сроки государственного кредита.

 

Для внутреннего государственного кредита Республики Беларусь характерна такая форма как кредитование Национальным банком государственного бюджета. Нацбанк может предоставлять Совету Министров республики, местным органам власти кредиты, обеспеченные долговыми обязательствами на предъявителя. Совокупная сумма этих кредитов ограничивается определенными экономическими параметрами.

 

3) В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений: облигационный; безоблигационный (выпуск казначейских обязательств, векселей, кредитование Национальным Банком государственного бюджета).

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство лица, ее выпустившего, возместить владельцу номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента.

Выпуск государственных краткосрочных облигаций осуществляется с целью привлечения временно свободных средств юридических и физических лиц, в том числе иностранных, для финансирования государственных расходов. Облигации выпускаются по решению Совета Министров Республики Беларусь Министерством финансов, являются государственными ценными бумагами и размещаются среди инвесторов на добровольной основе (как альтернатива банковским вкладам и депозитам).

Выпуск долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь осуществляется с целью снижения темпов инфляции и исполнения республиканского бюджета по расходам. С их помощью можно цивилизованным путем отсрочить выплаты по существующему государственному долгу, увеличить сроки государственных заимствований, снизить неплатежи. Министерство финансов определяет объем и дату выпуска облигаций, срок обращения и погашения, номинальную стоимость одной облигации, процентную ставку, а также выбирает первичных инвесторов.

 

Для кредиторов государственный кредит — форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход. Велика и гарантия выполнения условий кредитной сделки со стороны государства. Рынок государственных ценных бумаг предоставляет первичным инвесторам (кредиторам) ряд уникальных возможностей: гарантию полноты и своевременности платежей; возможность единовременного размещения практически неограниченных сумм денежных средств; высокую ликвидность; относительно высокую доходность; наличие эффективной системы безналичных расчетов по ценным бумагам и др.

Приобретая ценную бумагу, выпущенную правительством, необходимо обращать внимание на ее доходность, которая обусловлена видом ценной бумаги, ее номинальной величиной, сроком обращения, условиями выпуска, степенью риска.

В процессе инвестиций в ценные бумаги следует соблюдать правило диверсификации вложений: риск серьезных потерь снижается путем распределения вложений между множеством разных ценных бумаг.

Управление государственным кредитом, связанное с обеспечением его деятельности в качестве заёмщика, кредитора и гаранта, является одним из направлений финансовой политики государства. Совокупность действий государства по управлению государственным кредитом включает:

- Обслуживание и погашение государственного долга;

- Выпуск и размещение новых облигационных займов:

- Поддержание вторичного рынка долговых обязательств;

- Регулирование рынка государственного кредита;

- Выработка порядка, условий и форм предоставления государством кредитов.

Потребительский кредит.

Потребительский кредит – это кредит, который предоставляется банками и торговыми организациями для физических лиц на различные цели.

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают: инвестиционные; для покупки особых товаров или оплаты услуг; на развитие личных хозяйств; целевые кредиты отдельным социальным группам; нецелевые потребительские кредиты; чековые; под банковские кредитные карточки и др.

К инвестиционным относятся кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков, благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, покупку и ремонт гаражей, надворных построек и др. Такие кредиты предоставляются сроком до 10 – 15 лет.

Льготные кредиты предоставляются на строительство или приобретение жилых помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам Республики Беларусь, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, сроком до 20 лет. Размер кредита зависит от сметной стоимости строительства и составляет величину 70 – 75%.

Кредиты на текущие нужды: покупка товаров, лечение и отдых детей и взрослых, обучение, на торжественные мероприятия и др. сроком от 3 месяцев до 2 – 3 лет.

Целевые ссуды отдельным социальным группам, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка, обеспечение гарантии возврата за счет администрации предприятия, учебного заведения.

К потребительскому кредиту относится кредит ломбардов. Ломбард предоставляет возможность населению хранить предметы личного пользования и домашнего потребления, а также получать ссуды под залог.

Выдача потребительского кредита населению увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор, в котором четко определяются все условия – объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон.

Кредитный процесс при предоставлении потребительских кредитов в целом схож с кредитным процессом при банковском кредитовании. Однако в нем есть определенные особенности.

В качестве основных документов, которые необходимо предоставить кредитополучателю, используются:

- справка о доходах кредитополучателя за последние 3-6 месяцев;

- справка о доходах поручителей за последние 3-6 месяцев;

- документы, удостоверяющие личность кредитополучателя и поручителей;

- прочие документы по требованию банка: анкеты, в которых сообщаются дополнительные сведения о месте работы, сроках заключенного трудового договора, размер дополнительных расходов кредитополучателя (коммунальные услуги, мобильная связь,..), кредитная история заемщика.

После подачи документов кредитный работник анализирует кредитоспособность заемщика, на основании которой определяется сумм предоставляемого кредита. Как правило, коммерческие банки предоставляют потребительский кредит в случае, если сумма выплат по основному долгу и % по кредиту не превышает 50% от уровня доходов кредитополучателя.

На основании проведенного анализа кредитоспособности кредитным комитетом принимается решение о выдаче кредита. Как правило, с момента подачи документов до вынесения решения о выдаче кредита проходит 5-10 дней. Однако существуют экспресс кредиты, которые рассматриваются и выдаются за значительно меньший срок.

Выдача кредита на потребительские нужды может осуществляться в следующих формах:

- путем безналичных перечислений на счет третьей стороны (строительной организации);

- путем выдачи наличных денег;

- путем выдачи пластиковой карточки.

 При получении потребительского кредита следует обращать внимание на дополнительные платежи, которые могут взыскиваться коммерческим банком. Например кредитным договором может быть предусмотрена плата за поручителей, за выпуск пластиковой карточки, за сопровождение кредита. Кроме того банк взимает комиссионное вознаграждение за выдачу наличных денег со счета клиента либо его карт-счета.

Особенностью использования потребительских кредитов является то, что в отличие от банковских кредитов во многих случаях в качестве формы обеспечения используется поручительство. В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем также выступают заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы, заклад сберегательного вклада, гарантия, совместное обязательство супругов и др.

Погашение потребительских кредитов осуществляется как правило путем внесения наличных денег в счет погашения задолженности по основному долгу и %. 

 

Коммерческий кредит.

 

В процессе предпринимательской деятельности фирмы осуществляют взаимное кредитование. Происходит это в связи с разницей во времени между отгрузкой продукции, товаров, выполнением работ, оказанием услуг и их фактической оплатой. Поэтому в денежном обороте фирм наряду с кредитами банков присутствуют средства и других кредиторов, в том числе предприятий-поставщиков, постоянных деловых партнеров по коммерческим сделкам.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый в денежной либо неденежной форме поставщиком покупателю. Денежная форма предполагает предоставление отсрочки оплаты в соответствии с условиями договора купли-продажи. Неденежная форма проявляется в выдаче либо передаче покупателем векселя за предоставленные продукцию, товары, работы, услуги. 

Объектом коммерческого кредита служит товарный капитал, а его субъектами выступают контрагенты по контракту: продавец - кредитором, а покупатель - заемщиком.

При коммерческом кредите сделка купли-продажи сопряжена с кредитной сделкой. Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая будет завершена при погашении заемщиком задолженности по ссуде. Тем самым движение товарного капитала сопровождается движением ссудного капитала. Таким образом, коммерческий кредит — это товарная форма кредита. Для предприятия-поставщика кредитная сделка не только ускоряет реализацию (покупатель приобретает товары), но и приносит дополнительный доход в форме процента, который включается в цену проданных товаров и сумму векселя. У фирмы-покупателя благодаря коммерческому кредиту достигается временная экономия денежных средств, сокращается потребность в банковском кредите.

Коммерческий кредит может быть предоставлен следующими способами:

    1) Коммерческий кредит с отсрочкой платежа. Этот кредит оговаривается условиями договора на поставку товаров, который заключается поставщиком и покупателем и не требует специального оформления. Поставщик после отгрузки продукции выписывает накладную с указанием размера, цены, стоимости, условий поставки и срока платежа. Эта накладная и является для покупателя основанием предоставления кредита.

    2) Коммерческий кредит по открытому счету: используется в хозяйственных отношениях фирмы с ее постоянными поставщиками при многократных поставках заранее оговоренного перечня продукции небольшими партиями. Например, таким способом пользуются крупные сетевые компании по розничной или оптовой торговле, когда поступление товара необходимо ежедневно или несколько раз в неделю. В данном случае фирма-поставщик относит стоимость отгруженных товаров на дебет счета, открытого фирме-покупателю, которая погашает свою задолженность в обусловленные сроки.

    3) Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем. Фирма-покупатель, получив товар, выписывает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя.

Вексель — ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе, или особе, указанной при передаточной надписи. Это своего рода долговое обязательство, долговая расписка.

4) Коммерческий кредит в форме консигнации. Консигнация предполагает отсрочку оплаты товаров поставщику, и оплата будет производиться только в случае реализации товаров. Если товар реализован не был, он возвращается обратно поставщику. Как правило, консигнацию применяют при реализации новых товаров, спрос на которые еще не сформирован, и трудно предположить, как будет продаваться этот новый товар. По сути, коммерческий кредит с консигнацией – это договор взаимных уступок: покупатель приобретает товар для дальнейшей его перепродажи, то есть выводит на рынок, а поставщик за это предоставляет ему отсрочку оплаты за эти товары.

Существует несколько особенностей коммерческого кредита, которые принципиально отличают его от банковского:

- в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- кредит предоставляется в товарной форме;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;

- плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированный процент от базовой суммы.

Использование коммерческого кредита имеет ряд преимуществ. Этот вид кредита:

- облегчает реализацию товара;

- способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах;

- обходится, как правило, дешевле банковского кредита во всех его формах;

- характеризуется достаточно простым механизмом оформления в сравнении с другими видами кредита;

- характеризуется оперативностью предоставления средств в товарной форме;

- расширяет возможности маневрирования оборотными средствами;

- позволяет фирмам оказывать финансовую поддержку друг другу.

Для многих малых предприятий именно коммерческий кредит является важнейшим источником финансирования.

К недостаткам коммерческого кредита можно отнести риск для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя, а также незначительный срок пользования этим видом кредита — период его предоставления ограничивается обычно несколькими месяцами.

 

Лизинговый кредит

 

Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные и заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также по поводу финансирования приобретения движимого и недвижимого имущества.

Для лизинга характерен трехсторонний характер взаимоотношений:

1) лизингодатель - юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга.

2) лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга.

3) поставщик (производитель) - предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей

Лизингодатели, лизингополучатели, производители (поставщики) — это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле. К объектам лизинга могут относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов. Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) или бытовых нужд, земельные участки, другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством.

Целью лизинга является содействие развитию научно-технического прогресса, расширению материально-технической базы для технического перевооружения производства, стимулирование притока капиталов в производственную сферу.

Лизинговый кредит дает ряд преимуществ по сравнению с другими формами кредита:

1) позволяет осуществить 100% финансирование основных фондов в отличие от банковского кредита, при котором финансовыми ресурсами обеспечивается 60-90% от стоимости этих фондов;

2) позволяет снизить потребности предприятия в собственном стартовом капитале;

3) предприятию проще получить имущество по лизингу, чем кредит на приобретение объекта лизинга, т.к. лизинговое имущество выступает в качестве залога;

4) лизинг предоставляет предприятию больше возможностей по управлению лизинговыми платежами, т.к. договором возможно предусмотреть их выплату после поступления выручки, полученной от реализации произведенной на лизинговом оборудовании продукции. Стоимость лизинговых платежей как правило включает стоимость объекта лизинга с учетом его амортизации, стоимость услуг лизингодателя, % за пользование кредитом, полученным для приобретения объекта лизинга, осуществление действий, непосредственно связанных с изготовлением, доведением (доработкой) его до состояния, пригодного к использованию (таможенное оформление, погрузочно-разгрузочные работы, доставка, монтаж, установка, страхование);

5) для лизингополучателя снижается риск морального устаревания оборудования, т.к. он приобретает его не в собственность, а в аренду;

6) снижается риск освоения новой продукции, т.к. в случае недостаточного спроса на нее на рынке у лизингополучателя есть возможности возврата объекта лизинга.

К основным недостаткам лизингового кредита можно отнести:

- стоимость лизинга как правило больше, чем цена покупки или банковского кредита;

- моральное старение оборудования раньше срока окончания лизингового договора, при этом лизинговые платежи могут оставаться неизменными до окончания срока договора (при финансовом лизинге);

- при оперативном лизинге риск устаревания ложится на лизингодателя, что вынуждает его повышать размер лизинговых платежей;

- утрата предметом лизинга эксплуатационных характеристик (гибель, порча, хищение, поломка) не освобождает лизингополучателя от исполнения обязательств по договору лизинга и выплаты лизинговых платежей.

В международной практике выделяют различные виды лизинга:

1) в зависимости от возможности выкупа объекта лизинга:

- финансовый лизинг - лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее 1 года) обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и который предусматривает возможность выкупа объекта лизинга по окончании срока действия договора;

- оперативный лизинг - лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и по истечении срока лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга.

2) в зависимости от субъектов лизинговых отношений:

- внутренний лизинг - когда субъектами лизинговой сделки являются резиденты одного государства;

- международный лизинг – лизинг, одним из субъектов которого является нерезидент.

3) в зависимости от условий эксплуатации объекта лизинга:

- чистый лизинг предусматривает, что основные обязанности, связанные с эксплуатацией предметов лизинга, ложатся на лизингополучателя. Он платит налоги, сборы, осуществляет страхование и несет все расходы, связанные с использованием оборудования. Лизингополучатель обязан содержать оборудование в рабочем состоянии, обслуживать его, и после окончания срока аренды оборудование должно быть в хорошем состоянии;

- лизинг с полным обслуживанием предусматривает оказание лизингодателем полного набора услуг, обслуживание имущества лизинга, проведение исследований до приобретения оборудования, поставку запчастей для предмета лизинга, консультации по эксплуатации и др.;

- лизинг с частичным набором услуг предполагает заранее согласованное разделение функций по обслуживанию объекта лизинга между сторонами договора.

При предоставлении лизингового кредита заключается договор лизинга, основанный на следующих существенных условиях:

- предмет лизинга (его наименование, количественные и качественные характеристики);

- указание на сторону, осуществляющую выбор предмета лизинга и продавца;

- контрактная стоимость предмета лизинга;

    - размер либо порядок определения размера, способ и периодичность уплаты лизинговых платежей в соответствии с условиями договора;

    - цена договора лизинга либо порядок ее определения;

    - условие о сроке лизинга.

В РБ лизинг относится к небанковским операциям, однако банки имеют право заниматься подобным видом деятельности. В настоящее время лизингом занимаются как банки, так и небанковские кредитно-финансовые организации – лизинговые компании.

 

Ипотечный кредит

Ипотечный кредит – это разновидность банковского кредита, который выдается под залог недвижимого имущества.

Ипотека оформляется договором между кредитополучателем (залогодателем) и кредитором (залогодержателем), согласно которому залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателем и сог