Тема 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

1. Понятие налоговой системы

2. Характеристика налогов и сборов РФ

3. Налоговая политика государства. Налоговый механизм

4. Налоговая система России и налоговое бремя

 

Тема 3. Организация налоговой службы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

1. Состав, структура и задачи налоговых органов

2. Права налоговых органов

3. Обязанности и ответственность налоговых органов

4. Налоговая тайна

Тема 4. Обязанности, права и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

1. Экономическое содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»

2. Обязанности и ответственность налогоплательщиков

3. Налоговый кодекс РФ об обязанностях и ответственности налоговых агентов

4. Права налогоплательщиков и налоговых агентов

 

Тема 5. Организация налогового контроля.

1. Сущность и формы проведения налогового контроля

2. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщик

3. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок

4. Цели и методы выездных проверок

 

Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

1. Понятия налогового правонарушения

2. Налоговый кодекс РФ о видах налоговых правонарушений

3. Основополагающие принципы привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства

4. Налоговый кодекс РФ о налоговых санкциях

5. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

 

Тема 7. Налог на добавленную стоимость (НДС).

1. Налогоплательщики и объект налогообложения НДС

2. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

3. Налоговая база и налоговые ставки

4. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет

5. Счета-фактуры

6. Порядок возмещения налога

 

Тема 8. Налог на прибыль предприятий и организаций.

1. Плательщики налога и порядок исчисления налогооблагаемой прибыли

2. Льготы по налогу на прибыль предприятий и организаций

3. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога

4. Особенности налогообложения отдельных видов доходов предприятий и организаций, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц

5. Особенности налогообложения прибыли субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения

6. Формы отчетности по налогу на прибыль предприятий и организаций

 

Тема 9. Налог на доходы физических лиц.

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

3. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты

4. Налоговые ставки и порядок исчисления налога

5. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация

6. Формы отчетности по налогу на доходы физических лиц

 

Тема 10. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.

1. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Суммы, не подлежащие обложению

3. Размер страховых тарифов

4. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов плательщиками.

 

Тема 11. Транспортный налог.

1. Сущность и значение

2. Плательщики и объект налогообложения транспортным налогом

3. Налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога

 

Тема 12. Упрощенная система налогообложения.

1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база

2. Ставка налогообложения

3. Порядок исчисления и уплаты налога

 

Тема 13. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

1. Сущность и особенности единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

2. Плательщики и объект налогообложения

3. Ставка единого налога на вмененный доход

4. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход

5. Распределение суммы единого налога на вмененный доход между бюджетами бюджетной системы