Организационно-методические указания

Введение

Государственный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение» является составной частью государственной аттестации, прово­дится в сроки, установленные графиком учебного процесса после предди­пломной практики и имеет своей целью выявить теоретическую подготовку выпускника к решению профессиональных задач.

К государственному экзамену по специальности, допускаются выпускники, прошедшие полный курс обуче­нии и сдавшие экзамены с соответствии с учебным планом.

Дипломированный специалист при реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности должен:

• владеть необходимыми знаниями в области  налогов и налогообложения

• уметь выбрать для конкретного предприятия рациональную систему  налогообложения на основе выбора эффективной учетной политики, базирующейся на соблюдении действующего законодательства и принципах укрепления экономики хозяйствующего субъекта;

• знать и уметь применять практически принципы и правила  налогообложения.

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Цель и задачи государственного экзамена

В соответствии с Законом Российской Федерации "Об образовании» итоговая государственная аттестация выпускников, завершающих обучений по программе высшего профессионального образования в высших учебных заведениях, имеющих государственную аккредитацию, является обязательной и завершается выдачей диплома государственного образца об уровне образования и квалификации.

К государственному экзамену допускаются студенты, завершившим полный курс обучения и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, то есть сдавшие все зачеты, экзамены, курсовые проекты (работы), защитившие отчеты по практикам (в том чище преддипломной), предусмотренные учебным планом по специальности «Налоги и налогообложение».

Государственный (итоговый квалификационный) экзамен по специальности проводится согласно графику учебного процесса после преддипломной практики и имеет своей целью:

• оценку теоретических знаний, практических навыков и умений,

• проверку подготовленности выпускника к профессиональной деятельности.

Итоговая государственная аттестация осуществляется государственными аттестационными комиссиями (ГАК).

Государственный экзамен проводится в сроки, установленные графиком учебного процесса.

 

Требования к знаниям и умениям выпускника

Проведение экзамена предусматривает выявление у студентов последующих знаний:

• нормативно-правового регулирования системы налогообложения РФ;

• принципов и правил налогового аудита;

• методов организации продуктивного взаимодействия с налогоплательщиками;

• методики анализа и обобщения экономических и социальных показателей, в т.ч. результатов деятельности хозяйствующего субъекта;

• формирования и ведения бухгалтерского учета, в т.ч. финансового, управленческого, налогового.

Студент должен показать умение:

• логично излагать материал;

• аргументировано отстаивать свое мнение;

• письменно оформлять результаты своих умозаключений.

Выпускник специальности «Налоги и налогообложение» должен:

• обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;

• иметь системное представление о структурах и тенденциях развития российской и мировой системы налогообложения;

• иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, а также об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;

•  понимать многообразие экономических процессов в современном мире их связь другими процессами, происходящими в обществе;

• обладать всеми навыками, знаниями и умениями, необходимыми специалисту по налогам и сборам.

Выпускник должен понимать сущность и социальную значимость своей профессии, необходимость регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями.

В ходе обучения выпускник должен получить следующие навыки и продемонстрировать их в ходе итоговой государственной аттестации:

• способность к ведению исследовательской работы, абстрактному логическому мышлению, использованию методов индукции и дедукции и к критическо­му анализу;

• умение ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций, находить решения типовых задач, в том числе находить нестандартные решения типовых задач;

• умение выявлять и преодолевать неструктурированные проблемы в незнакомых условиях;

• умение определять и расставлять приоритеты в условиях ограни­ченных ресурсов и строить работу с соблюдением жесткого графика.

Выпускник должен показать следующие навыки работы с информацией: излагать, обсуждать и действенно отстаивать мнение в формальной и неформальной обстановке, в устной и письменной форме: слушать и аналитически воспринимать письменную информацию, включая восприятие культурных и языковых различий; находить, получать, систематизировать, письменно оформлять и использовать информацию из устных, печатных и электронных источников.

Для проведения итогового квалификационного экзамена по специ­альности создается комиссия, которую возглавляет председатель - высоко­квалифицированный специалист в области налогов и налогообложения. В состав комиссии входят преподаватели выпускающей кафедры,  других кафедр, преподаватели других высших учебных заведений, а также специалисты-практики.

Перед экзаменом студентам читаются установочные лекции по бло­кам. Для желающих проводятся дополнительные занятия и консультации.

Государственный экзамен проводится в устной фор­ме. Форма проведения государственного экзамена доводится до сведения студентов при выходе на преддипломную практику.

При проведении устного экзамена формируются экзаменационные би­леты, каждый из которых включает три вопроса - по одному из каждого блока.

На подготовку к ответу каждому студенту отводится 1 академический час. За время подготовки студент должен письменно тезисно изложить ответы на вопросы билета.

Комиссия имеет право задать дополнительные вопросы, уточнить пол­ноту раскрытия ответа студента на вопросы билета.

 

БЛОК ЮРИДИЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА

 

Тема 1.1 Теория государства и права как наука и учебная дисциплина

 

Теория государства и права в системе юридических наук. Предмет и структура теории государства и права. Методология теории государства и права. Общая характеристика современной теории государства и права.

 

Литература к теме 1.1:

 

1 Баталова Л. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении // Корпоративный юрист, 2010, N 12

2 Васильев A.M. Правовые категории. - М., 2010.

3 Венгеров А.Б. Синергетика, юридическая наука, право //Советское государство и право. 2006. №10.

4 Гульпе А.П. К вопросу о формировании методологии современной правовой науки //Советское государство и право. 2007. №4.

5 Дюркгейм Э. О разделении общественного труда. Метод социологии. - М., 2007.

6 Ельмеев В.Я. Социологический метод: теория, онтология, логика. - Спб, 2007.

7 Женгра Ф.П. Теория и смысл исследования //Социальные исследования. 2007. №11.

8 Карбонье Ж. Юридическая социология. - М., 2007.

9 Керимов Д.А. Социология и правоведение // Государство и право. 2007. №8.

10Сигалов К.Е. Синергетическая организация права: теория и реальность // История государства и права. 2011. N 19.

11 Керимов Д.А. Методология права. - М., 2011.

12Козлов В.А. Проблемы предмета и методологии общей теории права. - Л., 2007.

13Корнев В.Н. О некоторых методологических подходах к исследованию государства // Российская юстиция. 2009. N 12. С. 66 - 68.

14Лейст О.Э., Бережнов А.Г., Кененов А.А. Теория государства и права. Учебник. Часть 1: Теория государства. Гриф МО РФ. – М.: Зерцало, 2011.

15Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие – М.: Зерцало, 2011.

16Малахов В.П. Многообразие методологий современной теории государства и права: Системная методология // История государства и права", 2009, N 19

17Методологические проблемы правоведения. Сборник статей. / Под редакцией Марченко М.Н. - М., 2008.

18Романовская В.Б., Жданов П.С. К проблеме ценностного содержания современного права // Российская юстиция. 2011. N 6. С. 47 - 50.

19 Сергевнин С.Л. О соотношении политической науки, науки о государстве и правоведения //Правоведение. 2007. №6.

20Стрельников К.А. К вопросу о системном подходе в юридической науке // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 5.

      

Тема 1.11 Норма права

 

Понятие нормы права, ее признаки и функции. Логическая структура правовой нормы. Элементы нормы и ее разновидности. Критерии классификации правовых норм. Виды норм в зависимости от характера предписаний, способа правового регулирования, отраслей права и пределов их действия. Способы изложения норм права в юридических актах.

 

Литература к теме 1.11:

 

1 Вершинина С.И. О соотношении охранительных норм и норм принуждения // Российский юридический журнал. 2011. N 4. С. 52 - 63.

2  Гревцов Ю.И. Очерки теории и социологии права. - СПб, 2006.

3 Занина М.А. Коллизии норм права равной юридической силы. (понятие, виды, причины). – М., 2010

4 Кашанин А.В., Кашанина Т.В. Российское право. Учебник. – М., 2011

5 Коршунов Н.М. Конвергенция частного и публичного права: проблемы теории и практики. – М., 2011

6 Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. – М., 2011

7 Максимова Е.В. К вопросу о приемах юридической техники, применяемых при изложении нормативно-правовых предписаний федеральными органами исполнительной власти // Юридический мир, 2009, N 5

8 Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. - M, 2010.

9 Овсепян Ж.И. Статус общепризнанных принципов и норм международного права в конституционно-правовой системе России // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 7. С. 15 – 26

10 Плохова В.И. Системное толкование норм Особенной части уголовного права. Учебное пособие. – М., 2011

11Таева Н.Е. Нормы конституционного права Российской Федерации. – М., 2010

12Толстик В.А. Системное толкование норм права. – М., 2010

13Шевцов С.Г. Усмотрение в гражданско-правовых нормах // Гражданское право. 2011. N 4. С. 11 - 12.

 

 

Тема 1.12 Источники права

 

Виды источников права в современных государствах. Правовой обычай: историческая роль и современное значение. Судебный прецедент как источник права. Нормативный правовой акт: понятие и классификация. Конституция: понятие, юридические свойства. Закон и его роль в правовой системе государства. Виды законов.

 

Литература к теме 1.12:

 

1 Анисимов Л. Источники трудового права // Вопросы трудового права. 2011. N 12. С. 7 - 15; Кадровик. Трудовое право для кадровика. 2012. N 1. С. 13 - 20.

2 Анисимов А.П. О правовых обычаях // Законы России: опыт, анализ, практика. 2009. N 11. С. 105 - 110.

3  Бабай А.Н. Становление и развитие отечественной концепции источников права // История государства и права. 2010. N 14. С. 44 - 48.

4 Бархатова Е.Ю. Комментарий к Конституции Российской Федерации (постатейный). М., 2010.

5 Богдановская И.Ю. Прецедентное право. - М., 2007.

6 Бугров Л.Ю. К дискуссии о трудовом договоре как источнике права // Трудовое право в России и за рубежом. 2011. N 2. С. 53 - 57.

7 Васильев А.А. Правовая доктрина как источник права. Опыт историко-теоретического исследования. – М., 2011

8 Воронина М. Договор как источник права. Теоретико-правовой аспект. – М., 2011

9 Гарашко А.Ю. Системные особенности источников права // История государства и права. 2011. N 12. С. 38 - 41.

10Денисов С.А. Источники реального государственного права // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 2 - 9.

11Добров А.С. Формирование права без законодателя (Очерки по теории источников права). Часть первая. Обычное право // Вестник гражданского права. 2010. N 3. С. 198 - 273.

12Дробышевский С.А., Данцева Т.Н. Формальные источники права. – М., 2011

13Ерпылева Н.Ю. Источники международного коммерческого права // Внешнеторговое право. 2011. N 1. С. 13 - 17.

14Игольникова В.А. Источники права и правоотношения в сфере регулирования социальной деятельности государства // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 6. С. 7 - 9.

15Исаев И.А. Юридическая фикция как форма заполнения правовых пробелов // История государства и права. 2011. N 22. С. 2 - 4.

16Кириенко Г.С. Проблемы вступления в силу нормативных правовых актов в Российской Федерации: направления совершенствования // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 11. С. 3 - 6.

17 Кирилловых А.А. О принятии и действии муниципальных правовых актов // Муниципальная служба: правовые вопросы. 2011. N 4. С. 24 - 27.

18Малиновский А.А. Судебная практика как источник уголовного права (сравнительно-правовые аспекты) // Международное уголовное право и международная юстиция. 2010. N 3. С. 3 - 6.

19Малюшин К.А. Система источников гражданского исполнительного права // Исполнительное право. 2011. N 1. С. 15 - 22.

20Марченко, Н.М. Источники права. Учебное пособие. – СПб., 2011

21Ображиев К.В. Формальные (юридические) источники права: проблемы теоретического определения // Российский юридический журнал. 2010. N 4. С. 28 - 35.

22Пашенцев Д.А. Судебный прецедент как источник права в правовой системе России // Современное право. 2011. N 4. С. 77 - 80.

23Поветкина Н.А. Источники финансового права: теоретический аспект // Финансовое право. 2011. N 2. С. 17 - 20.

24Родионова О.М. Источники гражданского права России: история и современность. – М., 2009

25Свириденко О.М. Судебная практика - источник российского права? // Современное право. 2010. N 10. С. 64 - 65.

26Чернобель Г.Т. Закон и его нормативно-правовые модусы // Журнал российского права. 2011. N 12. С. 45 - 55.

Тема 1.13 Правотворчество

 

Общие и специальные принципы правотворчества. Субъекты правотворчества. Формы и виды правотворческой деятельности. Законотворческий процесс и его основные стадии.

 

Литература к теме 1.13:

 

1 Анишина В.И. Правотворчество в деятельности Верховного Суда Российской Федерации: форма и проблемы реализации // Российский судья. 2011. N 11. С. 4 - 8.

2 Безруков А.В. Законодательная инициатива: проблемы реализации и взаимодействия законодателей // Конституционное и муниципальное право, 2008, N 10

3 Казанцев М.Ф. Правотворческие полномочия субъектов Российской Федерации: понятие, виды, правовые основания // Российская юстиция. 2011. N 3. С. 2 - 4.

4 Крашенников П.В. Федеральный законотворческий процесс. – М., 2009

5 Мазуренко А.П. Российская правотворческая политика: концепция и реальность. М.: Юрист, 2010. 392 с.

6 Марченко М.Н. Судебное правотворчество и судейское право. М.: Проспект, 2011. 512 с.

7 Нестеренко И.А. Правотворчество в Российской Федерации. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Юриспруденция" и "Правоохранительная деятельность". Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". – М., 2011

8 Осипов М.Ю. Понятие и соотношение правового регулирования и правотворчества. – М., 2010

9 Петрова Л. Правотворческая деятельность органов прокуратуры // Законность. 2010. N 11. С. 3 - 8.

10Трофимов В.В. Правообразующие отношения и юридическая ответственность: проблемы теории и практики реализации // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 4. С. 14 - 17.

11Хамуков А.В. Законотворческий процесс и законодательный процесс: разграничение и соотношение // Российская юстиция. 2010. N 6. С. 49 - 52.

12 Хамуков А.В. Разработка концепции законопроекта как ключевая стадия законотворческого процесса // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 9. С. 46 - 49.

13Щепачев В.А. Особенности правотворческой деятельности органов местного самоуправления // Право и политика. 2010. N 8. С. 1419 - 1426.

14Эмих В.В. Разграничение правотворческих полномочий субъектов Российской Федерации и муниципальных образований: законодательная модель и практика ее реализации // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 1. С. 25 - 29.

Тема 1.14 Система права

 

Понятие системы права. Соотношение системы права с правовой системой и системой законодательства. Критерии деления права на структурные элементы. Предмет и методы правового регулирования. Правовой институт: понятие и виды.

 

Литература к теме 1.14:

 

1 Грудцына Л. Институты гражданского общества в России. Государственно-правовой механизм формирования и поддержки институтов гражданского общества в России. – М., 2011

2 Зимненко Б.Л. Международное право и правовая система Российской Федерции. Общая часть. – М., 2010

3 Каменко И.А. Метод правового регулирования и его место в системе понятий теории государства и права // История государства и права, 2008, N 1

4 Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. – М., 2011

5 Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. N 11. С. 32 - 34.

6 Ловцов Д.А. Системология правового регулирования: исторические аспекты развития // История государства и права. 2009. N 18. С. 9 - 12.

7 Осипов М.Ю. Понятие и соотношение правового регулирования и правотворчества. – М., 2010

8 Пиликин Г.Г. Понимание и соотношение категорий "система финансового права", "структура финансового права" и "система финансового законодательства" в современный период // Российский юридический журнал. 2011. N 6. С. 180 - 189.

9 Свирин Ю.А. Теоретические проблемы отраслевого деления системы российского права // История государства и права. 2011. N 9. С. 32 - 34.

10 Синюков В.Л. Российская правовая система. Введение в общую теорию. – М., 2010

11Тихомиров Ю.А.  Право:  национальное,  международное, сравнительное //Государство и право. 2007. №8.

12 Толстик В.А., Дворников Н.Л., Каргин К.В. Системное толкование норм права. М.: Юриспруденция, 2010. 136 с.

Тема 1.15 Отрасли права

 

Отрасль права: понятие и основные классификации. Материальное и процессуальное право. Публичное и частное право. Отрасли современного российского права.

 

Литература к теме 1.15:

 

1 Указ Президента РФ «О классификаторе правовых актов» от 15 марта 2000 года // Собрание законодательства РФ 20.03.2000, N 12, ст. 1260

2 Азми Д.М. К вопросу о системном значении и соотношении материального и процессуального права // Законодательство и экономика. 2010. N 2. С. 24 - 30.

3 Азми Д.М. О структурном значении частного и публичного права в системе права // Законодательство и экономика. 2010. N 7. С. 18 - 23.

4  Азми Д.М. Об основаниях выделения отраслей права // Адвокат. 2010. N 7. С. 5 - 10.

5  Алексеев Н.Н. Основы философии права. - СПб, 2010.

6 Витрянский В.В., Суханов Е.А. Основные проблемы частного права. Сборник статей к юбилею доктора юридических наук, профессора Александра Львовича Маковского / отв. ред. В.В. Витрянский, Е.А. Суханов. М.: Статут, 2010. 575 с.

7 Демин А.В. Процессуальные нормы налогового права: понятие и специфика // Налоги и налогообложение. 2010. N 11. С. 66 - 70.

8 Дорохин, С.В. Деление права на публичное и частное: конституционно-правовой аспект. – М., 2009

9 Зеленцов А.Б. Субъективное публичное право. – М., 2011

10Кашанина Т.В. Частное право. Учебник. – М., 2011

11 Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. – М., 2011

12Коротков Д. Юридическое лицо как материальный и процессуальный представитель в российском праве // Арбитражный и гражданский процесс. 2009. N 12. С. 25 - 27.

13Костин А.А.  Учебник по публичному и частному праву. В 2-х томах. Том 2: Частное право. – М., 2011

14Коршунов Н.М. Конвергенция частного и публичного права: проблемы теории и практики. – М., 2011

15Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. – М., 2011

16Момотов В.В., Улетова Г.Д., Маркова-Мурашова С.А. Применение института аналогии в материальном и процессуальном праве России: история и современность // Современное право. 2011. N 10. С. 3 - 12.

17 Назаров А.Е. Договор как процесс в системе отраслей материального права // Юридический мир. 2010. N 6. С. 18 - 21.

18 Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. - M, 2010.

19Отраслевые кодексы Российской Федерации и отраслевые учебники.

20Свирин Ю.А. Соотношение гражданского исполнительного права и гражданского процессуального права // Адвокат, 2009, N 6

21Садиков О.Н. Гражданско-правовые категории в публичном праве // Журнал российского права. 2011. N 9. С. 19 - 28.

22Суханов Е.А. О юридических лицах публичного права // Вестник гражданского права. 2011. N 2. С. 4 - 24.

23Талапина Э.В. Публичное право и экономика: курс лекций. – М., 2011

24Трофимов В.В. Публичное право современной России: позитивные и негативные факторы формирования и развития // Российская юстиция. 2010. N 10. С. 23 - 28.

25Яковлев В.Ф., Талапина Э.В. Роль публичного и частного права в регулировании экономики // Журнал российского права. 2012. N 2. С. 5 - 16.

26 Якушкина Е.Е. Взаимосвязь налогового материального и процессуального права // Финансовое право. 2012. N 1. С. 38 - 40.

 

 

Тема 1.17 Реализация права

 

Правореализация: понятие и основные направления ее осуществления. Формы реализации права. Правоприменение как особый вид реализации юридических предписаний. Стадии процесса применения права. Правоприменительный акт: понятие, структура и виды. Реализация права при пробелах в законодательстве. Способы преодоления пробелов в нраве. Юридические коллизии: понятие, виды и способы их разрешения.

 

Литература к теме 1.17:

 

1 Бахта А.С. Аналогия закона и аналогия права как способы восполнения пробелов при применении норм уголовно-процессуального права // Российский следователь. 2011. N 1. С. 7 - 9.

2 Варкова С.А. Проблемы организации мониторинга законодательства и правоприменения // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 10. С. 30 - 34.

3 Васенина Ю. Решение ВАС РФ - луч света в царстве правовых коллизий // ЭЖ-Юрист. 2011. N 45. С. 13.

4  Волков В.В. Право и правоприменение в России. Междисциплинарные исследования. – М., 2011

5 Егоров К.И. Правоприменение как разновидность юридического процесса // Российский юридический журнал. 2011. N 3. С. 66 - 69.

6 Залоило М.В. Понятие и виды правореализационной конкретизации юридических норм // Адвокат. 2011. N 11. С. 28 - 37.

7  Занина М.А. Коллизии норм права равной юридической силы (понятие, причины, виды): монография. 2-е изд., перераб. и доп. М.: РАП, Волтерс Клувер, 2010. 144 с.

8 Занина М.А. Проблемы разрешения коллизий норм права равной юридической силы в современном российском праве // Законодательство и экономика. 2010. N 4. С. 21 - 26.

9 Исаев И.А. Юридическая фикция как форма заполнения правовых пробелов // История государства и права. 2011. N 22. С. 2 - 4.

10 Климова Е Проблема пробелов в российском уголовном праве в контексте реализации международного уголовного права // Международное уголовное право и международная юстиция, 2008, N 1

11Лысюк С.В. Коллизии применения норм конституционного и международного гуманитарного права // Международное публичное и частное право. 2011. N 2. С. 33 - 35.

12Паламарчук В.М. Субъективная сторона правоприменения в правовом государстве // Юридический мир. 2011. N 2. С. 58 - 61.

13 Панасюк О.С. Объективные и субъективные причины возникновения пробелов в праве // Общество и право. 2009. N 5. С. 96 - 100.

14Патракова И.И. Классификации юридических коллизий: история и современность // История государства и права. 2010. N 10. С. 16 - 18.

15Пономарева Т.В. Судебное восполнение пробелов в праве // Вестник Арбитражного суда города Москвы. 2010. N 3. С. 20 - 23.

16 Туманов Д. К вопросу о применении Конституции Российской Федерации в случае пробелов в праве, а также о роли Конституционного Суда Российской Федерации в выявлении таких пробелов // Арбитражный и гражданский процесс, 2009, NN 6, 7

17Федотенко Ю.С. Коллизии позиций высших судебных органов // Административное право. 2011. N 1. С. 67 - 70.

18Ярошенко О.Н. К вопросу об отличиях пробелов от смежных юридических категорий: на примере трудового права // Трудовое право в России и за рубежом. 2011. N 2. С. 47 - 49.

 

 

Тема 1.18 Толкование права

 

Толкование права: понятие и цели. Способы и виды толкования. Результаты толкования нормативных актов.

 

Литература к теме 1.18:

 

1 1 Алексеев С.С. Теория права. - М., 2009.

2 Григорьев Ф.А. Акты применения права. - Саратов, 2007.

3 Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. – М., 2011

4 Кицул О. Проблемы толкования права: как избежать разночтений // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. N 39. С. 13.

5 Петрушев В.А. Историческое толкование права // История государства и права. 2010. N 1. С. 2 - 4.

6 Сорокин В.В. Толкование современного права: поиск предмета // Российская юстиция. 2010. N 6. С. 46 - 49.

7 Толстик В.А., Дворников Н.Л., Каргин К.В. Системное толкование норм права. М.: Юриспруденция, 2010. 136 с.

8 Экимов А.И., Сауляк О.П. Аутентическое толкование норм права - резерв законодателя // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 6. С. 46 - 48.

 

 

Тема 1.19 Правовое сознание

 

Правосознание: понятие, содержание и структура. Основные функции правосознания. Классификация правового сознания в зависимости от субъектов и социального уровня.

 

Литература к теме 1.19:

 

1 Горбатова М.К., Домнина А.В. Профессиональное правосознание как элемент правовой культуры общества // Российская юстиция. 2010. N 5. С. 9 - 11.

2 Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. – М., 2011

3 Короткова О.И. Теоретико-правовой анализ правосознания как необходимый компонент проведения политико-правовых реформ // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 11. С. 5 - 9.

4 Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. – М., 2011

5 Лимаренко И.Ю. Существенные признаки правосознания // Общество и право. 2009. N 4. С. 55 - 57.

6 Михайлюк А.Н. Формирование правосознания в молодежных субкультурах // Юридическая психология. 2011. N 3. С. 16 - 18.

7 Цалиев А.М. Деятельность суда по повышению правосознания граждан // Российская юстиция. 2011. N 7. С. 34 - 37.

Тема 1.20 Правовая культура

 

Правовая культура: понятие, содержание и структура. Функции и уровни правовой культуры. Правовая культура и правовое воспитание. Проблемы правового нигилизма. Правовой идеализм. Правовой реализм.

 

Литература к теме 1.20:

 

1 Бондарев А.С. Понятие и структура правовой антикультуры // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 9. С. 3 - 5.

2 Бондарев А.С. Понятие правовой культуры // История государства и права. 2011. N 6. С. 13 - 17.

3 Бондарев А.С. Структура общей части правовой культуры субъектов права // Российский юридический журнал. 2010. N 3. С. 7 - 14.

4 Галиев Ф.Х. Историческая обусловленность правовой культуры // История государства и права. 2010. N 19. С. 34 - 38.

5 Галиев Ф.Х. Социальные нормы и правовая культура в призме исторического развития // История государства и права. 2010. N 2. С. 5 - 9.

6 Гуляихин В. Правовая культура в России: природа и формы правового нигилизма. социально-философский анализ. – М., 2011

7 Девятов В. Политическая и правовая культура постсоветской России. Проблема взаимосвязи. – М., 2011

8 Денисов С.А. Источники реального государственного права // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 2 - 9.

9 Егоров В.Е. Право и правовая культура в условиях глобализма // Юридическое образование и наука. 2011. N 2. С. 34 - 37.

10Исаев И.А. Правовая культура России. Учебное пособие. – М., 2009

11Корсаков К.В. Проблемы методики процесса правового обучения и воспитания // Российский юридический журнал. 2010. N 3. С. 194 - 201.

12Левина С.В. Воспитательная функция права и правовая культура: содержание и формы сосуществования // Российский юридический журнал. 2010. N 6. С. 36 - 44.

13Осипов М.Ю. Правовая культура и механизм ее формирования // Журнал российского права. 2012. N 1. С. 75 - 81.

14Сауляк О.П. Правовой нигилизм как инвариант отечественного правосознания // Российская юстиция. 2009. N 9. С. 2 - 3.

15 Сунцов Е.А. Актуальные проблемы воспитания правовой культуры молодежи // Общество и право. 2009. N 3. С. 275 - 277.

16Чайка Я.В. Соотношение понятий "правомерное поведение" и "правовой нигилизм" // Российская юстиция. 2011. N 3. С. 65 - 68.

 

 

Тема 1.22 Правонарушение

 

Правонарушение: понятие и признаки. Причины противоправного поведения. Состав и виды правонарушений. Преступление и проступки: сравнительная характеристика.

 

Литература к теме 1.22:

 

Корякин В.М. Дисциплинарный коррупционный проступок: проблемы квалификации // Право в Вооруженных Силах. 2010. N 7. С. 23 - 26.

БЛОК ДИСЦИПЛИН СПЕЦИАЛЬНОСТИ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Сафронова Н.Л. Бизнес-консультирование. Содержание, технологии, приемы и особенности. – М., 2011

БЛОК ЭКОНОМИЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ

 

АУДИТ

Налоговый аудит

 

Место налогового аудита в системе финансового контроля. Сущность налогового аудита и его экономическая обусловленность. Нормативное регулирование налогового аудита. Особенности проведения и оформление рабочих документов в ходе налогового аудита. Заключительные документы по завершении налогового аудита. Налоговый аудит расчетов по НДС. Налоговый аудит расчетов по налогу на доходы физических лиц. Налоговый аудит расчетов по единому социальному налогу. Налоговый аудит расчетов по налогу на прибыль. Налоговый аудит региональных налогов и сборов. Налоговый аудит местных налогов и сборов

 

Литература к теме 3.2.6:

 

1 Налоговый аудит и другие сопутствующие услуги по налоговым
вопросам. Общение с налоговыми органами. Методика аудиторской
деятельности. Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при
Президенте РФ от 11.07 00, протокол №1.

2 Бачурин Д.Г. Негосударственный налоговый аудит в совершенствовании отечественной системы налогового администрирования // Налоги. 2011. N 22. С. 22 - 27.

ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ

 

ФИНАНСЫ

 

Введение

Государственный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение» является составной частью государственной аттестации, прово­дится в сроки, установленные графиком учебного процесса после предди­пломной практики и имеет своей целью выявить теоретическую подготовку выпускника к решению профессиональных задач.

К государственному экзамену по специальности, допускаются выпускники, прошедшие полный курс обуче­нии и сдавшие экзамены с соответствии с учебным планом.

Дипломированный специалист при реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности должен:

• владеть необходимыми знаниями в области  налогов и налогообложения

• уметь выбрать для конкретного предприятия рациональную систему  налогообложения на основе выбора эффективной учетной политики, базирующейся на соблюдении действующего законодательства и принципах укрепления экономики хозяйствующего субъекта;

• знать и уметь применять практически принципы и правила  налогообложения.

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ