Пр ограма навчальної дисципліни

Тема 1 Поняття фінансів та фінансової діяльності держави (17 год.)

Поняття фінансів. Походження терміну „фінанси”. Об’єктивна необхідність існування фінансів. Функції фінансів. Місцеві фінанси. Поняття та склад фінансової системи. Елементи фінансової системи. Поняття централізованих фондів. Поняття децентралізованих фондів.

Поняття фінансової діяльності. Методи фінансової діяльності. Правові форми фінансової діяльності. Органи, що здійснюють керівництво фінансовою діяльністю.

Тема 2. Фінансове право як галузь права (11 год.)

Предмет фінансового права. Сукупність відносин, що складають його предмет. Метод фінансового права, його суть. Структура методу фінансово-правового регулювання. Особливості методу фінансово-правового регулювання. Поняття фінансового права як галузі права. Принципи фінансового права. Наука фінансового права. Відмінність науки фінансового права від галузі.

Тема 3. Система та джерела фінансового права (14 год.)

Поняття системи фінансового права. Елементи системи фінансового права. Загальна частина фінансового права. Особлива частина фінансового права. Співвідношення фінансового права і фінансового законодавства.

Поняття джерела фінансового права. Система джерел фінансового права, її елементи. Акти Конституційного Суду України. Міжнародні договори.

Тема 4. Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини (17 год.)

Поняття фінансово-правової норми. Ознаки та особливості фінансово-правової норми. Структура фінансово-правової норми. Класифікація фінансово-правових норм. Функції фінансово-правових норм.

Поняття фінансових правовідносин. Їх особливості. Юридичний і фактичний зміст правовідносин. Види фінансових правовідносин. Суб’єкти фінансового права та фінансових правовідносин. Активний та пасивний суб’єкти. Фінансова правосуб’єктність. Виникнення, зміна та припинення фінансових правовідносин. Юридичні факти в фінансовому праві.

Тема 5. Правові основи фінансового контролю – (10 год.)

Поняття і значення фінансового контролю. Принципи його здійснення. Види та об’єкти фінансового контролю. Державний аудит. Загальнодержавний фінансовий контроль. Відомчий фінансовий контроль. Внутрішньогосподарський контроль. Недержавний фінансовий контроль. Форми фінансового контролю. Методи контролю.

Повноваження Верховної Ради України та її комітетів у галузі фінансового контролю. Рахункова палата як орган фінансового контролю. Повноваження Міністерства фінансів України в галузі фінансового контролю. Повноваження органів державної фінансової інспекції в галузі фінансового контролю. Податкові органи.

Тема 6. Поняття бюджету та бюджетної системи (12 год.)

Поняття бюджету як економічної, матеріальної та правової категорії. Зведений бюджет. Бюджетний період. Закон про державний бюджет. Рішення про місцевий бюджет. Значення державного і місцевого бюджетів. Структура бюджету. Загальний та спеціальний фонд бюджету. Резервний фонд. Бюджетний дефіцит та джерела його покриття.

Поняття та склад бюджетної системи. Принципи бюджетної системи. Принципи розподілу доходів і видатків між ланками бюджетної системи. Бюджетний устрій України за Конституцією України та Бюджетним кодексом України.

 

Тема 7. Поняття бюджетного права (8 год.)

Поняття бюджетного права. Суб’єкт бюджетного права. Поняття та особливості бюджетних правовідносин. Поняття міжбюджетних відносин. Принципи міжбюджетних відносин. Міжбюджетні трансферти. Дотація вирівнювання. Субвенція.

 

Тема 8. Поняття та стадії бюджетного процесу (14 год.)

Поняття та зміст бюджетного процесу. Поняття бюджетного циклу. Принципи бюджетного процесу. Поняття стадії бюджетного процесу. Види стадій бюджетного процесу. Бюджетно-процесуальне законодавство. Роль бюджетної класифікації в бюджетному процесі.

Порядок складання проекту бюджету. Основні напрямки бюджетної політики на наступний бюджетний період. Бюджетний запит. Роль Міністерства фінансів України в складанні проекту державного бюджету. Схвалення Кабінетом Міністрів України проекту закону про державний бюджет. Представлення проекту закону про державний бюджет. Перше читання проекту закону про державний бюджет. Друге читання проекту закону про державний бюджет. Третє читання проекту закону про державний бюджет. Захищені статті видатків.

Організація виконання державного бюджету. Бюджетний розпис. Казначейське обслуговування бюджету. Особливості виконання державного бюджету України. Особливості виконання місцевих бюджетів. Тимчасові касові розриви. Видатки на виконання делегованих державних повноважень. Порядок надання міжбюджетних трансфертів. Розпорядники бюджетних коштів: поняття та повноваження. Внесення змін до закону про державний бюджет. Звіт про виконання бюджету.

 

Тема 9. Правове регулювання державних видатків (10 год).

Поняття державних видатків їх види. Місцеві видатки їх види. Характеристика категорії „публічні видатки”. Поняття фінансування. Поняття кошторису. Порядок його складання та затвердження. Зміст кошторису. Кошторисно-бюджетне фінансування. Позабюджетні кошти.

 

Тема 10. Правове регулювання публічних доходів (8 год.).

Поняття державних доходів, їх класифікація. Поняття та види місцевих доходів. Співвідношення державних та публічних доходів. Поняття та види обов’язкових платежів. Поняття та риси неподаткових доходів, порядок їх встановлення. Види неподаткових доходів. Поняття збору. Мито.

 

Тема 11. Поняття податку та податкових правовідносин (12 год.)

Визначення податку. Етапи становлення та розвитку оподаткування. Функції податку. Теорія А.Леффера. Риси податку. Порядок встановлення, введення та скасування податків. Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків Поняття податкової системи, її склад. Класифікація податків. Загальнодержавні й місцеві податки. Принципи оподаткування. Співвідношення загальної й спрощеної систем оподаткування. Гармонізація податкових систем.

Поняття предмету податкового права. Особливості методу правового регулювання. Співвідношення понять “податкове право” і “податкове законодавство”. Джерела податкового права: поняття, види та особливості. Податкові роз’яснення: поняття та підстави надання. Елементи податку. Пільги, як елемент податку: види, порядок надання. Поняття податкових правовідносин, їх зміст та особливості. Суб’єкти податкових правовідносин. Платники податків, їх державна реєстрація. Поняття та зміст податкової правосуб’єктності. Інститут податкового представництва. Правовий статус податкового агента та законного представника платника податку.

Тема 12. Податки з юридичних осіб (12 год.)..

Походження податку на додану вартість. Групи платників податків ПДВ. Об’єкт оподаткування. Податкове зобов’язання і податковий кредит. Загальна характеристика податку на прибуток. Поняття та підстави застосування консолідованого податку. Правові засади амортизаційних відрахувань. Походження акцизного податку. Групи платників акцизного податку. Підакцизна продукція, порядок її встановлення. Особливості справляння акцизного податку з алкогольних та тютюнових виробів. Особливості справляння земельного податку.

 

Тема 13. Правове регулювання оподаткування громадян (12 год.).

Поняття податку на доходів фізичних осіб Резиденти та нерезиденти як платники податку на доходів фізичних осіб. Оподатковувані доходи та податкові пільги. Право на податкову знижку. Особливості оподаткування окремих видів доходів та операцій (спадщини, цінних паперів, дивідендів). Правові підстави усунення подвійного оподаткування громадян.

Тема 14. Відповідальність за порушення податкового законодавства (12 год).

Поняття податкового правопорушення, його склад. Податковий борг. Поняття та види санкцій за порушення податкового законодавства. Особливості застосування пені, як санкції за порушення податкового законодавства. Фінансові санкції у вигляді штрафів. Застосування строків давності при притягненні до відповідальності.

Тема 15. Банківська система України (12 год.).

Поняття банківської системи. Різновиди банківських систем. Походження терміну „банк”. Поняття банку його ознаки. Види банків. Реєстрація та ліцензування банків. Банківська діяльність. Банківські операції. Банківські послуги.

Правовий статус Національного банку України, його подвійна правова природа. Структура НБУ. Органи управління НБУ. Функції НБУ. Нормотворчість НБУ. Банківське регулювання та нагляд НБУ.

 

Тема 16. Правові основи грошового обігу (16 год.).

Поняття грошової системи. Структура грошової системи. Грошові реформи в Україні. Правове регулювання грошового обігу. Емісія грошей. Правила ведення касових операцій. Ліміт касової готівки. Готівка під звіт. Відповідальність за порушення порядку ведення касових операцій. Поняття безготівкових розрахунків. Правові форми безготівкових розрахунків. Акредитивна форма розрахунків. Фінансово-правові відносини в галузі безготівкових розрахунків. Порядок відкриття рахунків в банках. Види банківських рахунків, їх правова природа.

 

Тема 17. Поняття валютного регулювання та валютного (11 год.).

Поняття та структура валютних правовідносин. Об’єкти валютних правовідносин. Поняття валюти. Поняття та види валютних цінностей. Поняття валютних операцій. Види валютних операцій.

Поняття валютного контролю. Органи, що здійснюють валютний контроль. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

 

Тема 1 8. Правові основи державного боргу (6 год.).

Поняття державного боргу.. Розмежування категорій „державний борг” та „державний кредит”. Правовідносини в сфері державного боргу. Муніципальний борг. Місце інституту державного боргу в системі фінансового права.