Глава 17. Правові засади грошового обігу та розрахунків.

Правове регулювання грошового обігу в Україні. Організація готівкового обігу та регулювання касових правил. Правовий режим рахунків, що їх відкривають і обслуговують банківські установи. Порядок організації безготівкових розрахунків в Україні.

Гривня є грошовою одиницею України, виступає єдиним законним платіжним засобом.

Платіжна система - набір платіжних інструментів, банківських процедур і міжбанківських систем переказування коштів.

Для забезпечення організації готівкового обігу НБУ здійснює:

1) виготовлення та зберігання банкнот і монет;

2) створення резервних фондів банкнот і монет;

3) встановлення номіналів, систем захисту, платіжних ознак та дизайну грошових знаків;

4) встановлення порядку заміни пошкоджених банкнот і монет;

5) встановлення правил випуску в обіг, зберігання, перевезення, вилучення та інкасації готівки;

6) визначення порядку ведення касових операцій для банків, інших фінансово-кредитних установ, підприємств та організацій;

7) визначення вимог стосовно технічного стану та організації охорони приміщень банківських установ.

Готівковий обіг - це обіг законних платіжних засобів (банкнот та розмінної монети).

Ліміт каси визначається установами банків

Договір банківського рахунку передбачає публічний обов'язок клієнта зберігати кошти на рахунку в банківській установі, та двостороннє зобов'язання банку і клієнта на умовах домовленості та платності.

Юридичні та фізичні особи:

- поточні;

- депозитні:

- строкові;

- до запитання;

- умовні.

Кореспондентські (банк банку):

- лоро (чиїсь рахунки у мене);

- ностро (мої рахунки у когось);

Рахунки нерезидентів:

- типу “Н” (кошторисний режим);

- типу “П” (звичайний режим).

При здійсненні розрахунків можуть застосовуватись такі форми:

- акредитивна;

- інкасова;

- вексельна;

- за розрахунковими чеками;

- з використанням розрахункових документів:

- на паперових носіях;

- в електронному вигляді.

Розрахунковий чек - розрахунковий документ, що містить письмове доручення власника рахунку про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів.

Акредитив –договір за яким банк за дорученням клієнта проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов'язаний виконати платіж на користь бенефіціара.

 

Глава 18. Правові засади валютного регулювання та валютного контролю

Поняття валюти та валютних операцій. Організація валютного регулювання. Валютний контроль.

Валютні цінності:

- іноземна валюта;

- платіжні документи та фондові цінності в іноземній валюті;

- дорогоцінні метали та дорогоцінне каміння (крім ювелірних та побутових виробів).

Валютними операціями називають банківські та фінансові операції:

- переходом права власності на валютні цінності;

- використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу;

- пов'язані з ввезенням та вивезенням валютних цінностей. Відповідно до Декрету КМУ “Про систему валютного регулювання та валютного контролю” валютні операції здійснюються фінансовими установами, резидентами і нерезидентами на основі індивідуальних та генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій Національного банку.

Під валютним регулюванням розуміється діяльність держави та уповноважених нею органів, спрямована на регламентацію міжнародних розрахунків та порядку здійснення операцій з валютними цінностями.

Декрет КМУ “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” визначає органи валютного контролю:

- НБУ;

- уповноважені банки;

- органи ДПА;

- Мінзв’язку;

- Держмитслужба.

 

 

ПИТАННЯ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ

1.

Зміст, методи і форми здійснення фінансової діяльності держави.

2. Система фінансового права України.
3. Державні органи управління фінансами.
4. Методи мобілізації грошових коштів держави.
5. Поняття фінансового права. Предмет і метод фінансового права.
6. Місце фінансового права в системі права України.
7. Джерела фінансового права України.
8. Фінансово-правові норми.
9. Фінансові правовідносини: особливості, класифікація.
10. Фінансовий контроль: зміст, види, методи.
11. Перевірка і ревізія як метод фінансового контролю: відмінності.
12. Аудиторський фінансовий контроль.
13. Бюджетне право як складова частина фінансового права.
14. Бюджетний устрій в Україні.
15. Бюджетна класифікація.
16. Принципи і порядок розподілу доходів і видатків бюджетів в Україні.
17. Інститут бюджетних повноважень.
18. Поняття бюджетного процесу.
19. Порядок складання проекту бюджету в Україні.
20. Затвердження державного бюджету України. Виконання бюджету.
21. Державні цільові фонди коштів.
22. Поняття податків.
23. Податкова система України.
24. Порядок встановлення податків.
25. Податкові правовідносини: особливості. Суб’єкти.
26. Права і обов'язки платників податків.
27. Повноваження податкових органів.
28. Непрямі податки з юридичних осіб.
29. Податок на прибуток.
30. Податки з населення.
31. Місцеві податки і збори: загальна характеристика, порядок встановлення, справляння, пільги.
32. Повноваження органів місцевого самоврядування в галузі місцевих податків.
33. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
34. Класифікація податкових правопорушень.
35. Поняття і функції страхування в Україні.
36. Види страхування.
37. Інститут державних видатків. Фінансування.
38. Кошторисно-бюджетне фінансування.
39. Банківська система в Україні.
40. Правове положення НБУ.
41. Характеристика функцій НБУ.
42. Створення, реєстрація комерційних банків.
43. Банківські операції.
44. Зміст і особливості розрахункових відносин.
45. Поняття безготівкових розрахунків.
46. Форми безготівкових розрахунків в Україні.
47. Платіжна вимога-доручення як форма безготівкових розрахунків.
48. Розрахунки чеками.
49. Акредитивна форма безготівкових розрахунків.
50. Розрахунки за допомогою векселів.
51. Готівковий обіг в Україні.
52. ПДВ: порядок встановлення, справляння, прогнози щодо змін у законодавстві України.
53. Фінансові санкції.
54. Розмежування доходів і видатків між бюджетами.
55. Контроль за діяльністю апарату ВРУ, Президента, КМУ при розподілі і витрачанні бюджетних коштів.
56. Бюджетний кодекс України: загальна характеристика основних положень.
57. Складові частини загального та спеціального фондів бюджету.
58. Дефіцит та профіцит бюджету.
59. Резервний фонд бюджету.
60. Річний звіт про виконання державного бюджету: складання, розгляд, затвердження.
61. Міжбюджетні відносини в Україні.
62. Поняття та види міжбюджетних трансфертів.

63.Зміст, методи і форми здійснення фінансової діяльності держави.
64Система фінансового права України.
65.Державні органи управління фінансами.
66. Методи мобілізації грошових коштів держави.
67. Поняття фінансового права. Предмет і метод фінансового права.
68. Місце фінансового права в системі права України.
69. Джерела фінансового права України.
70. Фінансово-правові норми.
71. Фінансові правовідносини: особливості, класифікація.
72. Фінансовий контроль: зміст, види, методи.
73. Перевірка і ревізія як метод фінансового контролю: відмінності.
74. Аудиторський фінансовий контроль.
75. Бюджетне право як складова частина фінансового права.
76. Бюджетний устрій в Україні.
77. Бюджетна класифікація.
78. Принципи і порядок розподілу доходів і видатків бюджетів в Україні.
79. Інститут бюджетних повноважень.
80. Поняття бюджетного процесу.
81. Порядок складання проекту бюджету в Україні.
82. Затвердження державного бюджету України. Виконання бюджету.
83. Державні цільові фонди коштів.
84. Поняття податків.
85. Податкова система України.
86. Порядок встановлення податків.
87. Податкові правовідносини: особливості. Суб’єкти.
88. Права і обов'язки платників податків.
89. Повноваження податкових органів.
90. Непрямі податки з юридичних осіб.
91. Податок на прибуток.
92. Податки з населення.
93. Місцеві податки і збори: загальна характеристика, порядок встановлення, справляння, пільги.
94. Повноваження органів місцевого самоврядування в галузі місцевих податків.
95. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
96. Класифікація податкових правопорушень.
97. Поняття і функції страхування в Україні.
98. Види страхування.
99. Інститут державних видатків. Фінансування.
100. Кошторисно-бюджетне фінансування