Тема 3. Методика расследования присвоения и растраты

В указанном разделе практические занятия предполагают рассмотрение вопросов теоретического курса, анализ архивного уголовного дела.

Данные вопросы раскрываются в рекомендованной учебной и научно-практической литературе.

При подготовке к практическим занятиям необходимо изучить следующие вопросы:

1) Понятие присвоения и растраты.

2) Способы совершения преступления: простые и замаскированные хищения.

3) Виды документов, отражающих движение товарно-материальных ценностей.

4) Понятие материально-ответственного лица.

5) Виды ревизий и инвентаризаций.

6) Типичные следственные ситуации расследования присвоения и растраты.

7) Круг следственных действий, проводимых при расследовании присвоения и растраты вверенного имущества.

8) Круг судебных экспертиз, проводимых при расследовании присвоения и растраты вверенного имущества.

Практическое задание.

Исходные данные. В период с 27.02.2015 по 06.05.2017 года Антонов Д.С. работал без заключения трудового договора продавцом-консультантом в отделе «РегионДекор» индивидуального предпринимателя Михайлюк И.Н. (далее – И.П. Михайлюк И.Н.), расположенном в здании торгового комплекса «Родина» по адресу: г. Красноярск, ул. Ломбардная, 78.

В трудовые обязанности антонова Д.С. входило принятие от граждан заказов на изготовление мебели, описание технических характеристик выбранной мебели, расчет стоимости изготовления изделий, заключение от имени И.П. Михайлюк И.Н. с заказчиками договоров купли-продажи мебели, прием от заказчиков денежных средств в качестве полной или частичной оплаты по заключенным договорам.

При приеме денежных средств Антонов Д.С. собственноручно заполнял товарные чеки, приходные ордера и квитанции к приходным ордерам ИП Михайлюк И.Н., в которых указывал номера договоров и суммы денежных средств, полученных от заказчиков. Квитанции к приходным ордерам Антонов Д.С. передавал заказчикам в подтверждение внесения ими денежных средств в качестве оплаты.

Сведения о заключенных договорах, заказанных изделиях, заказчиках, стоимости договоров, Антонов Д.С. записывал в журнал заказов И.П. Михайлюк И.Н. Полученные от заказчиков денежные средства Антонов Д.С. обязан был передавать ИП Михайлюк И.Н. для приобретения материалов и изготовления мебели, то есть для выполнения условий заключенных договоров.

01.04.2017 года Антонов Д.С., находясь на своем рабочем месте в помещении отдела «РегионДекор», заключил от имени ИП Михайлюк И.Н. с Курочкиным С.В. договор № К-26 от 01.04.2017 года на изготовление кухонного гарнитура на общую сумму 152 000 рублей и получил от Курочкина С.В., согласно квитанции к приходному ордеру № К-26 от 01.04.2017 года, в качестве предоплаты по договору 90 000 рублей. В журнале заказов Антонов Д.С. указал предоплату, полученную от Курочкина С.В. в сумме 60 000 рублей. Из полученных от Курочкина С.В. денежных средств в сумме 90 000 рублей Антонов Д.С. передал Михайлюк И.Н. 60 000 рублей, а 30 000 рублей использовал по собственному усмотрению.

06.05.2017 года Михайлюк И.Н. обратилась в правоохранительные органы с заявлением о привлечении Антнова Д.С. к уголовной ответственности.

Задание:

1. Вынесите постановление о возбуждении уголовного дела в отношении Антонова Д.С. с указанием повода и оснований для возбуждения дела.

Уточнение вводной: Антонов Д.С. с 27.02.2015 по 06.05.2017 года работал у ИП Михайлюк И.Н. без заключения трудового договора и договора о полной материальной ответственности.

1. Будет ли являться Антонов Д.С. материально-ответственным лицом?

2. Можно ли считать имущество ИП Михайлюк И.Н. вверенным Антонову Д.С.?

3. Измениться ли при таких условиях квалификация его действий в постановлении о возбуждении дела?

4. Можно ли считать журнал заказов, куда Антоновым Д.С. вносились сведения о переданных заказчиками денежных средствах, бухгалтерским документом с точки зрения Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»?