Теоретические аспекты потребительского кредитования

Потребительскими кредитами в РФ называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредита определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

С юридической точки зрения деятельность потребительского кредитования регламентируется Гражданским Кодеком РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О кредитных историях", Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" и рядом др. законодательных нормативных актов. Помимо этого кредитная организация, производящая кредитование на потребительские нужды, должна иметь ряд внутренних нормативных документов, регламентирующих данный вид деятельности. Документы должны быть разработаны в соответствии с требованиями Банка России. К таким документам относятся: "Кредитная политика банка", "Положение о кредитовании", "Положение о потребительском кредитовании", "Положение о кредитном отделе", "Положение о кредитных рисках" и др. документы.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют иначе: потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские кредиты подразделяют на:

неотложные нужды;

строительство и приобретение жилья;

Капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство и выполнение работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садовых кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные кредиты на приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды отдельным категориям граждан на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования, на хозяйственное обзаведение.

По субъектам кредитной сделки различают:

банковские потребительские кредиты;

кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

-потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские кредиты;

Потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно по месту работы.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют на:

краткосрочные (со сроком от 1 дня до 1 года);

среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

Долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские кредиты бывают целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительством, страхованием), недостаточно обеспеченные. Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентам осуществляется единовременно. Примером подобных кредитов могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Кредиты с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа и погашение ссуды меняется в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномерным периодическим погашением.

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении года периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуды погашалась в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести в кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические платежи. Однако они имеют ряд отличительных особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу потребительских кредитов. Также можно выделить ссуды с льготным погашением и без льготного периода.

В целом представленная классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банков и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60 % ссуд, выдаваемых резидентами США на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит [8, с.283].

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает банковское кредитование от косвенного - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием. Все это положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Данный вывод обусловлен следующим.

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Для клиента же важно не только то, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования), но и отсутствие необходимости обращения в банк с просьбой о ее выдаче и т.д.

Основные виды предоставляемых ссуд - долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

Наибольшую популярность на сегодняшний день завоевали краткосрочные ссуды на покупку товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель) и услуг, долгосрочные ссуды (например, так называемое автокредитование) и ипотечное кредитование (кредиты на покупку жилья).

Таким образом, существует много разновидностей и различных классификаций потребительских кредитов: по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. Современное состояние и основные тенденции на рынке потребительского кредитования будут рассмотрены в следующем параграфе.

В последние пять лет потребительское кредитование получило широкое распространение на российском рынке банковских услуг. Многие банки начали активно предлагать широкий комплекс банковских продуктов и услуг для физических лиц. Большое значение при этом получило именно потребительское кредитование.

Однако если раньше процедура оформления кредита, применявшаяся в банках, была достаточно громоздкой и занимала много времени, теперь занимает считанные минуты. Существенно упростились требования к заемщику, кредит стал доступным для более широких слоев населения, поэтому интерес к нему повышается в последние дни.

Именно с потребительским кредитованием как наиболее реальным инструментом связано развитие всей кредитно-финансовой системы страны на ближайшее время.

Обострение конкуренции между банками на рынке кредитования населения заставляет их применять более гибкую кредитную политику, снижать процентные ставки, сокращать сроки оформления кредита, разрабатывать новые кредитные продукты, развивать кредитование в регионах, где на сегодняшний день потребительский спрос также является высоким.

Интерес кредитных организаций к розничному клиенту и борьба за него продолжают нарастать, несмотря на то, что коммерческим банкам предпочтительнее работать с юридическими лицами, поскольку себестоимость потребительских кредитов дороже, а залоговые возможности по обеспечению ссуды у физических лиц значительно ниже.

В условиях стабильности банки традиционно начинают ориентироваться на розничного клиента. К этому их подталкивает и конкуренция на рынке банковских услуг, и снижение доходности, а также уверенность в том, что расходы на создание инфраструктуры потребительского кредитования окупятся за пользование кредитом. Кроме того, кредитные организации наращивают взаимодействие с розничными клиентами и предлагают им новые условия кредитования.

В сложившейся ситуации можно использовать методы и инструменты предоставления/возврата потребительских кредитов, которые будут аналогичны цивилизованным методам, практикуемым на рынке кредитования населения в развитых странах.

Коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению социальных проблем населения, связанных необходимостью улучшения условий жизни, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же он, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны.

Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга клиентов банка и видов предоставляемых ссудных услуг, диверсификации кредитного риска.

Наиболее популярным банковским продуктом является экспресс-кредитование. Для удобства покупателей в торговых сетях несколько лет назад были созданы банковские точки для выдачи экспресс-кредитов. Приобретая товары в торговом центре, покупатель мог воспользоваться данной услугой и оформить кредит.

Предъявив минимум документов (паспорт и второй документ, удостоверяющий личность), кредит можно получить практически сразу. Данная процедура может занять от 30 минут до нескольких часов, в зависимости от работы кредитного эксперта. Экспресс-кредиты предназначены для решения сиюминутных потребительских задач вроде покупки телевизора или зимней одежды. Их размер составляет от 3 до 150тыс. рублей (преобладают суммы вблизи нижней границы).

Банки, занимающие лидирующие позицию в потребительском кредитовании: "Банк24.ру", "Русский Стандарт", Банк "Хоум-Кредит", "Альфа-Банк", "Кредит Европа Банк", "Банк Москвы" и др. Они присутствуют в ведущих торговых сетях: "Эльдорадо", "М-Видео", "Техносила" и др., а также оформляют кредиты населению в офисах банка.

Анализ рынка потребительского кредитования за 2007-2010 г.г. Кредитование населения является одним из самых динамичных видов банковских операций в развитых странах мира. Так в США за период с 1970 по 2005 гг. объем потребительских кредитов вырос более чем в десять раз и в 2007 году составил 2000 млрд. долл. В промышленно развитых странах Европы темпы роста были также высоки, в частности в Германии с 70-х г.г. наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 млрд. долл. к началу нынешнего десятилетия. Такому росту способствовала их законодательная система и стабильная устойчивая экономика.

Возможность приобретения товаров длительного пользования в рассрочку увеличивает спрос, что, в свою очередь, приводит к росту эффективности продаж и, как следствие, к развитию производства товаров длительного пользования. Таким образом, развитие технологий потребительского кредитования выгодно как для покупателей (частных лиц), так и для торгового сектора.

Официальные сообщения Центрального банка и отчеты крупнейших банков отмечают увеличение совокупных объемов средств, предоставленных заемщикам. К этому в немалой степени привело утверждение Правительством РФ и ЦБ РФ стратегии развития банковского сектора, в которой было объявлено, что потребительские кредиты являются "важным направлением развития кредитных операций банков".

Рост популярности кредитов на приобретение товаров длительного пользования связан также с ростом уровня жизни населения, возможностью удовлетворить отложенный спрос, ранее требовавший длительного накопления средств. Этому способствует и устойчивая политическая и экономическая ситуация в стране. Иными словами, граждане перешагнули психологический барьер и готовы жить в долг, а не копить. Потребитель при относительно стабильной работе готов к инвестициям через кредит. На рис. 1 можно увидеть, какую часть своих доходов россияне направляют на погашение кредитов.

Таким образом, на диаграмме видно, что 37 % человек (а всего опрошенных: 2948 чел.) погашают кредиты в банках. Из них 5% от всех опрошенных направляют на погашение свыше 50% своих доходов и 6% от всех опрошенных - направляют 30-50% своих доходов.

 

Рисунок 1 - Доля доходов, направляемых на погашение кредитов физ. лиц в РФ за 2010 г.

 

Однако в январе 2011 года потребительские кредиты сократились на 0,2%. В феврале их рост составил всего 0,5%, зато в марте 2011 года ждало самое интересное - бурный всплеск интереса к потребительским ссудам.

Увеличение портфеля потребительского кредитования началось в марте 2010 года, примерно тогда же стартовал и рост корпоративных кредитов. Увеличение совокупного кредитного портфеля привело к падению уровня просрочки в банковской отрасли. Динамика роста объема выданных потребкредитов, начиная со второго квартала 2010 года, была сугубо положительной. Все это привело к тому, что сейчас даже ипотека не может обогнать в абсолютном выражении потребкредитование.

В 2010 году рост показали только рублевые кредиты, валютные сокращались. Доля последних в целом по стране составляет 9%, лишь только в московском регионе - 38%. В своем обзоре мы сконцентрируемся на рублевой составляющей.

 

Рисунок 2 - Динамика роста потребительских кредитов в РФ за период с апреля 2009 года по январь 2011 года

 

Таблица 1 - Динамика потребительских кредитов в 2010 году.

Вид кредитов	Кредиты на 01.01.2011, млн. рублей	Динамика 2010	Доля от всех
Всего	4 064	14%	100%
- рубли	3 715	17%	91%
- валюта	349	-12%	9%
Жилищные (включая ипотеку)	1 295	10%	32%
- рубли	1 102	14%	27%
- валюта	193	-10%	5%
Кроме жилищных	2 769	16%	68%
- рубли	2 613	19%	64%
- валюта	156	-14%	4%
Кредиты до 30 дней	218	30%	5%
- рубли	214	31%	5%
- валюта	4	-6%	0%

 

По данным таблицы можно сказать следующее: рост жилищных кредитов в 2010 году был существенно ниже, чем прочих. Хотя до кризиса ипотека развивалась в два раза быстрее, чем потребительское кредитование.

Рост существенно более высокий показали кредиты до 30 дней (включая до востребования и овердрафт), на этих счетах отражаются кредитные карты.

Большинство банков, в свою очередь, рассматривает повышение продаж карточных продуктов как одну из ключевых маркетинговых задач. Появляется много рекламных акций в поддержку кредитных карт, развиваются различные кобрендинговые проекты и бонусные программы лояльности, реализуемые на базе пластика. В результате этих тенденций динамика роста по кредитным картам действительно оказывается несколько выше, чем по другим кредитным продуктам.

В России наблюдается не только рост объемов выдаваемых кредитов, но и расширение их видов. На текущий момент самым популярным видом потребительского кредитования является кредитование покупки дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы.

Вторым по популярности является "автокредитование", то есть кредитование физических лиц на приобретение транспортных средств (для банка это самая выгодная форма: минимум риска, обеспечением является приобретаемый автомобиль и наличие обязательного страхования). В настоящее время процентные ставки по целевым кредитам, таким как "автокредитование", фактически достигли крайней отметки - 9% в валюте и 12% в рублях, ниже которых они не могут опуститься в силу действующего Налогового кодекса (преодоление нынешнего порога возможно только при снижении ставки рефинансирования, от которой устанавливаются минимальные ставки по кредитам).

Третье место по популярности занимает кредит на неотложные нужды (выгодный для заемщика, поскольку не указывается цель кредита и не требуется дорогостоящее страхование).

Наименее популярным является самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита - ипотечный (под залог недвижимости и на покупку недвижимости) на первичном/вторичном рынке жилья.

Несмотря на то, что рост цен на квартиры опережает процентные ставки, в любом случае уровень риска достаточно велик, так как ипотечное кредитование связано с негативными факторами, которые сдерживают развитие ипотеки.

Таким образом, кредитование населения является одним из самых динамичных видов банковских операций в развитых странах мира. За последние пять лет рынок потребительского кредитования начал стремительно развиваться и в России. До сих пор на нем сохраняется тенденция к росту: растет объем выдаваемых банком кредитов и увеличивается задолженность по кредитам, выдаваемым населению.

 

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на индивидуальной основе. Кредитование заемщиков в сегментах крупного и среднего бизнеса регионального уровня является основой формирования кредитного портфеля Банка. Учитывая благоприятную экономическую конъюнктуру Уральского региона, наращивание объемов производства и потребления товаров и услуг, ссуды, предоставляемые данной категории заемщиков, характеризуются наименьшим уровнем кредитного риска, позволяют Банку с минимальными операционными расходами обеспечить стабильный уровень доходности размещаемых ресурсов.

Банк считает приоритетными при кредитовании предприятия следующих отраслей:

1. Торговля и сфера услуг,

2. Строительство (в том числе жилищное),

.   Услуги финансовой аренды (лизинга),

.   Деятельность на рынке недвижимости, в том числе сдача собственного недвижимого имущества в аренду,

.   Промышленность (в том числе машиностроение, производство строительных материалов, пищевая и перерабатывающая промышленность, химическая промышленность, цветная и черная металлургия, энергетика)

Приведенный перечень не является исчерпывающим по приоритетности и может изменяться в соответствии с изменением рынка кредитных вложений при условии соблюдения установленных Советом директоров лимитов и показателей доходности.

Приоритетными заемщиками в рамках указанной отраслевой принадлежности являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Как правило, ссуды предоставляются на следующие цели:

1. расширение и реконструкция действующих производств, приобретение средств производства и оборудования, строительство зданий и сооружений (инвестиционные кредиты),

2. на осуществление операций с недвижимостью (инвестиционные кредиты),

3. оплата импортируемого оборудования, комплектующих и продукции, таможенных платежей,

4. приобретение имущества с целью дальнейшей передачи его в финансовую аренду (лизинг),

5. на текущую деятельность: закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Определяющими факторами при принятии решения о предоставлении ссуды будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, наличие рынка сбыта выпускаемой им продукции, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов заемщика по счетам в Банке.

Банк оценивает региональный рынок кредитования малого бизнеса как перспективное направление развития. Данный сектор общественного производства обладает значительным потенциалом для динамичного развития, экономического и социального прогресса, при этом имеет существенную неудовлетворенную потребность в привлечении внешних источников финансирования.

В 2011 году Банк намерен увеличивать объем кредитования малого бизнеса в целях увеличения размера и доходности кредитного портфеля, диверсификации кредитного риска за счет большого числа заемщиков при относительно небольшой средней величине ссуды, расширения клиентской базы, повышения капитализации.

Банк учитывает присущие данному сегменту повышенные риски кредитования (в том числе низкое качество финансовой отчетности и проработки бизнес-планов, отсутствие кредитной истории, незначительность собственного капитала заемщика и пр.), а также высокие операционные расходы при кредитовании данной категории заемщиков. В целях компенсации указанных рисков Банк определяет стандартные условия предоставления таких ссуд: ограничение максимального размера ссуды, наличие графика ежемесячного погашения основного долга по ссуде, повышенные процентные ставки.

Приоритетными заемщиками являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Ссуды предоставляются, как правило, на следующие цели: приобретение основных средств, коммерческой недвижимости, осуществление капитальных вложений, приобретение автотранспорта и спецтехники, закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Для снижения рисков и динамичного наращивания объемов кредитования данной категории заемщиков банк планирует дальнейшее совершенствование системы прогнозирования и управления рисками на основе упрощенных методов оценки заемщика и использования информационной базы кредитных бюро.

Межбанковское кредитование.

Межбанковское кредитование является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.

Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается на работе с банками по всей территории России, в состав которых входят как ведущие российские банки, так и средние и мелкие банки регионального значения.

Приоритетными заемщиками являются банки, имеющие положительную кредитную историю, то есть получавшие ранее межбанковские кредиты и обеспечивающие их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга.

Приоритетным сроком размещения денежных средств на межбанковском рынке (в виде размещенных кредитов и депозитов) является срок до 30 дней.

Теоретические аспекты потребительского кредитования

 

Изобретение кредита является гениальным открытием человечества наряду с появлением денег. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия, объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства; правительства и отдельные граждане.

История появления кредита восходит к самым ранним этапам возникновения человеческого общества, когда происходит процесс имущественного расслоения и формируется понятие личной собственности. На этой стадии еще не появляются деньги, но формируются предпосылки их зарождения, ставшие и первоосновой организации кредитных взаимоотношений в обществе.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит в денежной форме представляет собой новые платежные средства. При всей очевидности той пользы, которую он приносит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства, другие, что он разрушает экономику, поскольку за него надо платить, а это подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Такое разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Кредит появился не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами - почва, на которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро его движения.

Само слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить", "доверять". Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления.

Так как кредит является одним из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе, то интерес к нему со стороны исследований ученных никогда не угасает. Это также объясняет отсутствие единой трактовки сущности кредита и компонентов его составляющих.

Анализ литературы позволяет выделить несколько основных мнений. Часть исследователей, считают, что кредит - это совокупность отношений связанных с перераспределением разнообразных ресурсов или денежных средств [11,12]. Но такой подход не полностью отражает все сущностные характеристики кредита. Перераспределение ресурсов характерно для ряда иных экономических категорий, например финансов. В тоже время такое толкование не раскрывает специфические признаки, присущие непосредственно кредиту.

Другая группа исследователей, не давая определения понятию кредит, рассматривает составляющие этой категории: кредитные линии, операции, капитал [11,14]. Но в данном случае, при всей важности анализа компонентов кредита, для начала нужно раскрыть суть главной, объединяющей категории, а потом изучать их во взаимосвязи с составляющими.

Ряд зарубежных ученых таких, как Миллер Р., Ван-Хауз Д., Доллан Э., Кэмпбелл К., трактуют кредит как предоставление товаров и услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем [15]. Но данная трактовка слишком сужает сферу применения категории "кредит". В то же время в таком определении присутствует важная отличительная характеристика - временной разрыв во встречном движении ценностей.

С точки зрения ученых уральской финансовой школы наиболее полно сущность кредита может проявляться при анализе движения ссудного капитала, или ссуженной стоимости [13, с.232].

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т.е. капитала, представляемого в ссуду. Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком.

Данная точка зрения совпадает с позицией автора курсовой работы и является на его взгляд наиболее точной и современной точкой зрения. Также необходимо обратиться к законодательству РФ, в котором тоже закреплено понятие кредита.

Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее.

Из данного определения следует, что кредитором могут выступать банк, т. е. кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или иная кредитная организация (небанковская кредитная организация), т. е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Система кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита. Они неотделимы друг от друга.

Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются физические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

В настоящее время к субъектам кредитования относятся: предприятия и организации, физические лица, другие банки.

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности нет. Напротив, опыт западных стран показывает, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд.

Все дело в качестве обеспечения. Если оно есть, ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. Однако было бы неверно не принимать во внимание положительных качеств необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита) является все имущество ссудополучателя.

Обеспечение остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования и именно его принято считать "последней линией обороны" при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

Объект кредитования в узком смысле - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Он может быть частным и совокупным. Частный - то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности. Совокупный объект - когда кредит выделяется под множество объектов, не обособленных друг от друга, объединенных в один общий объект.

В широком смысле объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, вызывающий потребность в ссуде, и ради обеспечения непрерывности и ускорения которых заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и выручки предприятия недостаточно для осуществления текущих и предстоящих платежей. Для банка-кредитора ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд проблемных кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.