Загальна характеристика та оцінка страхової діяльності НАСКА «Оранта»

 

Національна Акціонерна Страхова Компанія (НАСК) «Оранта» була створена 25 листопада 1921 року. Відтоді i до 1993 року компанія носила назву «Укрдержстрах». Ця організація за всіх часів відіграла, безперечно, значну роль у житті суспільства, задовольняючи соціально - економічні потреби широких мас населення. За довгі роки своєї історії компанія отримала високий авторитет і особливу довіру з боку клієнтів.

Форма підприємства - Компанія НАСК «Оранта» є юридичною особою і фінансовою установою, яка здійснює свою діяльність на підставі та згідно із законодавством України, Статутом та іншими документами, які затверджуються в порядку. Фінансовою діяльністю компанії є діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства.

У відносинах із діловими партнерами НАСК «Оранта» робить акцент на тривалості стосунків, оскільки вони базуються на взаємовигідних умовах і підтверджуються високим рівнем гарантій, які надає компанія. Страхова компанія НАСК «Оранта» посіла перше місце у рейтингу страхових компаній

України відповідно до висновків Українського рейтингового агентства «Гвардія брендів» і окремо відзначена нагородою «Вибір року 2008» як краща страхова компанія року одразу у двох номінаціях - страхування авто і страхування майна. У 2011 р. НАСК «Оранта» визнана найнадійнішим партнером B2B сектор. За довгі роки свого існування компанія здобула неабиякий авторитет і особливу довіру клієнтів. Девіз компанії - «Впевненість, набута досвідом».

У страхової компанії майже 800 структурних підрозділів та 7 тис. страхових агентів. НАСК Оранта ще в 2009 році була лідером страхового ринку України. Але за наступні роки за обсягом зібраних валових страхових премій вона опустилася на 10-е місце згідно рейтингу Insurance Top.

Національна комісія, що здійснює регулювання ринку фінансових послуг, прийняла рішення ввести тимчасову адміністрацію в страхову компанію Оранта. Причиною стали «факти порушень і недоліків діяльності страховика, виявлені в ході планових та позапланових перевірок його діяльності в 2012-2013 роках». Системні проблеми в «Оранті» могли призвести до її «неплатоспроможності та зниження фінансової надійності», заявили в комісії.

НАСК «Оранта» надає страхові послуги з понад 50 видів страхування. Компанія входить в першу 20 лідерів страхового ринку з надання страхових послуг по всім групам страхування. Компанія для продажу страхових послуг використовує наступні канали продажу: послуги страхових посередників, банківські продажі, тендери.

Компанія є членом: Ліги страхових організацій України, Моторного страхового бюро України, Ядерного страхового пула України, Морського страхового бюро України, Українського союзу промисловців і підприємців, Торгово-промислової палати України.

Метою діяльності компанії є одержання прибутку шляхом надання послуг з усіх видів страхового захисту майнових інтересів громадян і юридичних осіб та здійснення фінансової діяльності в межах, визначених законодавством та статутом страхової компанії.

Предметом безпосередньої діяльності компанії є проведення страхування, перестрахування і здійснення фінансової діяльності, пов’язаної з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням. Компанія здійснює всі види обов’язкового, добровільного страхування та перестрахування згідно із законодавством України, на які вона отримала ліцензії.

Маючи найбільшу серед українських страхових компаній кількість ліцензій, НАСК «ОРАНТА» надає виключний перелік страхових послуг юридичним і фізичним особам.

Послуги, що надаються юридичним особам: страхування авіаційних ризиків (авіатранспорту й цивільної відповідальності авіаперевізників); страхування будівельно - монтажних ризиків; автотранспортне страхування (автокаско, обов’язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, обов’язкове й добровільне страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів); страхування майна підприємства; страхування заставного майна й майна зданого в оренду; обов’язкове й добровільне страхування відповідальності юридичних осіб; страхування морських ризиків (суден, відповідальності судновласників і фрахтувальників); страхування залізничного транспорту; комплексне страхування фінансових установ (страхування фінансових ризиків);

обов’язкове й добровільне страхування сільськогосподарських ризиків (врожаю, посівів, тварин); корпоративне особисте страхування співробітників (від нещасних випадків, на випадок травми, медичне страхування, страхування відповідальності роботодавців).

Фізичним особам надаються наступні види послуг: страхування майна громадян (квартири, споруди, побутове майно), власного, заставного й зданого в оренду; автотранспортне страхування (автокаско, обов’язкове й добровільне страхування цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів, страхування від нещасних випадків на транспорті водіїв і пасажирів); страхування відповідальності перед третіми особами; страхування громадян від нещасних випадків і на випадок хвороби; медичне страхування; страхування подорожуючих за кордоном або на території України на випадок хвороби або травми (страхування туристів); страхування тварин, що належать громадянам.

Для фінансування діяльності НАСК «Оранта» використовує власні обігові кошти, кошти власного капіталу, кошти залучені в результаті додаткової емісії, кредити банків на вигідних для компанії умовах.

жовтня 2013 року Рейтинговий комітет агентства «Кредит-Рейтинг» підтвердив довгостроковий кредитний рейтинг за національною шкалою Національної акціонерної страхової компанії «Оранта» на рівні uaА, прогноз «стабільний» за підсумками першого півріччя 2013 р.

«Позичальник або окремий борговий інструмент із рейтингом uaА характеризується високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами, - говориться в рейтинговому звіті агентства. - Стабільний прогноз вказує на відсутність явних передумов для зміни рейтингу протягом року», - повідомляє рейтинговий звіт агенції.

Для здійснення рейтингового аналізу агентство «Кредит-Рейтинг» використовувало фінансову звітність страхової компанії «Оранта» за перше півріччя 2013 р., а також внутрішню інформацію, надану НАСК «Оранта» у ході рейтингового процесу, в тому числі під час спілкування спеціалістів рейтингового агенства із уповноваженими представниками страхової компанії. Нагадаємо, що раніше РА «Кредит-Рейтинг» оновило довгостроковий кредитний рейтинг за національною шкалою НАСК «Оранта» за підсумками другого півріччя 2012 року на рівні uaА, прогноз «стабільний» 29 березня 2013 р.

У розділі I було виявлено, що страхові компанії провадять специфічну діяльність, тому її оцінка теж має бути проведена особливим шляхом. У таблиці 2.1 наведені основні фінансові показники страхової компанії.

 

Таблиця 2.1. Основні фінансові показники діяльності НАСКА «ОРАНТА» у 2010-2012 рр.

Показник	2010 р.	2011 р.	2012 р.
Статутний фонд	775125	775125	775125
Капітал	801922,6	812247	758226
Страхові резерви, млн. грн.	261,6	253,1	260,5
Частка перестраховиків в страхових резервах	(17 982,4)	(25304)	26250
Страхові премії, млн..грн.	644,0	637,1	566,1
Страхові виплати, млн..грн	290,6	213,1	219,3
Рівень виплат, %	45,1	33,5	38,7
Чистий прибуток, млн. грн.	+8,6	-4,5	+0,6

Як бачимо, за підсумками 2012 р. обсяг страхових премій компанії зменшився порівняно з 2011 р. на 11,1% і сягнув 566,1 млн. грн. (у 2011 р. - 637,1 млн. грн). Основними негативними чинниками, що спричинили вплив на зменшення страхових надходжень компанії були умови розвитку страхового ринку у 2012 р., а також поширення негативної інформації про НАСК «ОРАНТА» через засоби масової інформації.

Негативним чинником діяльності є також зменшення власного капіталу по відношенню до статутного, що головним чином вплинуло на прибутковість НАСКА «ОРАНТА». Тому доцільно проаналізувати фінансові результати (таблиця 2.2).

 

Таблиця 2.2. Аналіз динаміки і структури фінансових результатів НАСКА «ОРАНТА» за 2010-2012 р

Показник	Рік			Абсолютне відхилення за рік		Темпи приросту, %
	2010	2011	2012	2011	2012	2011 - 2010 р.	2012 - 2011 р.	2012-2010 р.
Дохід від реалізації продукції, тис. грн.	579700	608997	521031	29297	−87996	5,00%	−14, %	−10,1%
Чистий дохід від реалізації продукції, тис. грн.	579700	608997	521031	29297	-87966	5,0%	-14,4%	-10,1%
Чисельність персоналу, чол.	7792	7636	7531	-156	-105	-2%	-1,3%	-3,3%
Фонд оплати праці, тис. грн.	154347	157162	139522	2815	-17640	1,8%	-11,2%	-9,6%
Продуктивність праці, тис. грн./чол.	74,4	79,75	69,18	5,36	-10,57	7,2%	-13,2%	-7,0%
Середньорічна оплата праці, тис. грн./чол.	19,81	20,58	18,53	0,77	-2,06	3,9%	-9,9%	-6,4%
Середньорічна вартість основних засобів, тис. грн.	486824,5	552480	589887	65655,5	37407	13,4%	6,7%	21,1%
Фондовіддача, грн.	1,19	1,10	0,88	-0,09	-0,22	-7,4%	-19,8%	-25,8%
Коефіцієнт оборотності оборотних коштів, оборотів	1,22	1,27	1,06	0,06	-0,22	4,5%	-16,9%	-13,1%
Середньорічна вартість активів, тис. грн.	1175814	1141542	115076 0,5	-34272	9218,5	-2,9%	0,8%	-2,1%
Середньорічна вартість власного капіталу, тис. Грн.	788615	810793	824924	22178	14131	2,8%	1,7%	4,6%
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг, тис. грн.	390310	329579	320152	-60731	-9427	-15,5%	-2,8%	-17,97%
Витрати на 1 грн. реалізованої послуги, грн.	0,67	0,54	0,61	-0,06	0,07	-19,6%	13,5%	-8,7%
Валовий прибуток, тис. грн.	189390	279418	200879	90028	-78539	47,5%	-28,1%	6,07%
Прибуток від операційної діяльності, тис. грн.	19937	9294	8262	-10643	-1032	-53,3%	-11,1%	-58,5%
Чистий прибуток (збиток).	8570	466	553	-8104	87	-94,5%	18,6%	-93,5%

У 2010 році чистий дохід від реалізації продукції склав 579700 тис грн. У 2011 він зріс до 608997 тис грн., що порівняно з 2010 р. збільшився на 29297 тис грн. або на 5,05%.

У 2012 р. чистий дохід склав 521031 тис грн., в порівнянні з 2011 роком він зменшився на 87966 тис. грн. або на 14,44%. У 2012 р. порівняно з 2010 р. чистий дохід зменшився на 58669 тис. грн або на 10,12%. Собівартість реалізованої продукції у 2010 р. склала 390310 тис. грн. У 2011 р. вона зменшилась на 9427 тис грн. або на15,56%.

У 2011 р. в порівнянні з 2010 р. у страховій компанії кількість персоналу зменшилось на 156 чоловіків або на 2%. У 2012 р. в страховій компанії в порівнянні з 2011 р. відбулося скорочення персоналу на 105 чоловіків або на 1,38%, а у 2011 р., в порівнянні з 2009 р., персонал скоротився на 261 чоловіків або на 3,35%.

У 2011 р. в порівнянні з 2010 р. у страховій компанії кількість персоналу зменшилось на 156 чоловіків або на 2%. У 2012 р. в страховій компанії в порівнянні з 2011 р. відбулося скорочення персоналу на 105 чоловіків або на 1,38%, а у 2011 р. в порівнянні з 2009 р. персонал скоротився на 261 чоловіків або на 3,35%.

Зміни у фонді оплати праці. У 2010 р. в страховій компанії фонд оплати праці складав 154347 тис. грн., а середньорічна оплата праці становила 19,81 тис. грн./чол. У 2011 р. в страховій компанії фонд оплати праці складав 157162 тис. грн., що в порівнянні з 2010 р. збільшився на 2815 тис. грн. або на 1,82%, середньорічна оплата праці у 2011 р. склала 20,58 тис. грн./чол., що в порівнянні з 2010 р. збільшилась на 0,77 тис. грн./чол. або на 3,9%. За рахунок скорочення чисельності робітників.

У 2012 р. фонд оплати праці складав 139522 тис. грн., що в порівнянні з 2011 р. зменшився на 17640 тис. грн. або на 11,22%. Порівняно з 2010 р. він зменшився на 14825 тис. грн. або на 9,6%. Середньорічна оплата праці у 2012 р. склала 18,53 тис грн./чол. У 2012 р. в порівнянні з 2011 р. середньорічна оплата праці зменшилась на 2,06 тис. грн./чол. або на 9,99%. А у 2012 р. в порівнянні з 2010 р. зменшилась на 1,28 тис. грн./чол. або на 6,47%.

Динаміка зміни продуктивності праці. У 2010 році продуктивність праці становила 74,40 тис грн/чол., тоді як у 2011 році цей показник становив 79,75 тис грн/чол., тобто продуктивність праці збільшилась на 5,36 тис. грн./ чол. або на 7,2%. Це сталося за рахунок скорочення чисельності працюючих та збільшення обсягу чистого доходу від реалізації продукції.

У 2012 році навпаки спостерігається зниження ефективності праці, показник продуктивності склав 69,18 тис. грн./чол., що в порівнянні з 2011 р. зменшився на 10,57 тис. грн. або на 13,25%, а в порівнянні з 2010 р. продуктивність праці зменшилась на 5,21 тис. грн./чол. або на 7,01%.

Динаміка зміни середньорічної вартості основних засобів. У 2011 р. в порівнянні з 2010 р. Середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 65655,5 тис. грн. або на 13,49%. У

р. в порівнянні з 2011 р. середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 37407 тис. грн. або на 6,77%. У 2012 р. в порівнянні з 2010 р. середньорічна вартість основних засобів збільшилась на 103062,5 тис. грн. або на 21,17%.

Динаміка зміни чистого прибутку (збитку). У 2010 р. страхова компанія отримала прибуток у сумі 8570 тис грн., а в 2011 р. компанія отримала прибуток у сумі 466 тис грн., що порівняно з 2010 р. менше на 8104 тис грн. або на 94,56%. У 2012 р. змогла несуттєво, але підвищити та отримати прибуток у сумі 553 тис. грн., що на 87 тис. грн. більше ніж в 2011 р, а порівняно з 2010 р. він зменшився на 8017 тис грн.

Компанією «Оранта» здійснено страхових виплат на суму 219 261,0 тис. грн., що в порівнянні з 2011 роком на 2,9% більше (у 2011 році - 213 131,0 тис. грн.). Загальний рівень виплат за 2011 рік склав 38,7%, що на 5,2 п.п. більше ніж у 2011 році (у 2011 році - 33,5%).

У 2012 році з ризикових видів обов’язкового та добровільного особистого страхування Компанія отримала 40 600,2 тис. грн. страхових премій. Обсяг надходжень страхових премій за даною групою страхування у порівнянні з 2011 роком зменшився на 12,5% (у 2011 році - 46 388,1 тис. грн.).

Питома вага особистого страхування у портфелі Компанії в звітному періоді залишилася, майже, на рівні 2011 року та склала 7,2% проти 7,3% у 2011 році.

Обсяг страхових виплат за даною групою страхування у 2012 році склав 24 681,9 тис. грн. проти 10 361,4 тис. грн. у 2011 році.

У 2012 році обсяг страхових премій за всіма видами медичного страхування склав 22 353,9 тис. грн. Найбільшу частку надходжень забезпечили програми безперервного страхування здоров’я (58%), програми страхування медичних витрат за кордоном (23%) та програма медичного страхування учасників дорожнього руху «Дорожній талісман» (8%).

Питома вага медичного страхування у портфелі Компанії у звітному періоді становила 3,9%.

Обсяг страхових виплат з медичного страхування у звітному році становив 20 408,9 тис. грн. Рівень страхових виплат з медичного страхування у 2012 році склав 91,3%. Високий рівень страхових виплат був зумовлений значним зростанням цін на медичне обслуговування та медикаменти, яке спостерігалося у країні.

За договорами страхування від нещасних випадків впродовж 2012 року надійшло 18 246,3 тис. грн.

Питома вага страхування від нещасних випадків у портфелі Компанії у звітному періоді становила 3,2% проти 2,9% у 2011 році.

Обсяг страхових надходжень зі страхування транспортних засобів (КАСКО), добровільної та обов’язкової цивільної відповідальності власників наземних транспортних засобів за підсумками 2012 р. склав 412 952,3 тис. грн. Частка транспортного портфелю у загальному страховому портфелі Компанії, у порівнянні з минулим роком, не змінилася. Питома вага цієї групи у страховому портфелі Компанії у 2012 році склала 73,0%.

Обсяг страхових виплат з автотранспортного страхування за підсумками 2012 року становив 161 194,0 тис. грн., рівень виплат склав - 39,0%. Компанії у 2011 році становила 73,0%.

Питома вага добровільного автотранспортного страхування у звітному році склала 13,8%.

Основний негативний вплив на надходження страхових платежів за даною групою спричинило зменшення на 36,9% у 2012 році страхових надходжень зі страхування наземних транспортних засобів (КАСКО). Страхові платежі зі страхування транспортних засобів (КАСКО) у 2012 році склали 75 588,6 тис. грн.

Загальний обсяг надходжень страхових платежів із добровільного страхування цивільної відповідальності власників наземних транспортних засобів у 2012 році склав 2 481,0 тис. грн. Обсяг страхових виплат з добровільного автотранспортного страхування за підсумками 2012 року становив 65 340,4 тис. грн., рівень виплат склав 83,7%.

За підсумками 2012 р. загальна сума надходжень страхових премій з обов’язкових видів автотранспортного страхування становила 332 822,7 ти. грн.

Питома вага цієї групи у загальному портфелі у 2012 році склала 59,2%.

Обсяг страхових виплат за даною групою страхування за підсумками 2012 року становив 95 853,6 тис. грн., рівень виплат склав - 28,6%. Надходження страхових платежів у 2012 році з обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів (ОСЦПВНТЗ) за внутрішніми договорами склали 302 127,9 тис. грн.

Питома вага страхових премій із страхування майна фізичних осіб у страховому портфелі «Оранта» становила у 2012 р. 13,8%. Обсяг страхових виплат за цим видом страхування склав 16 067, 6 тис. грн. Рівень виплат за цією групою становив 20,5%.

Зниження надходжень страхових платежів на 2,9% у порівнянні з минулим роком відбулося, в основному, за рахунок зменшення страхових премій через банківський канал продажів.

Щодо страхування майна та відповідальності юридичних осіб, то обсяг надходжень страхових премій склав 24 317,2 тис. грн., що на 27,1% менше, ніж у 2011 р. Питома вага страхових премій зі страхування майна та відповідальності юридичних осіб у 2012 році становила 4,3% від загального обсягу страхових платежів.

За підсумками 2012 року загальна сума надходжень страхових премій зі страхування вантажів, авіаційних та морських ризиків становила 7 401,7 тис. грн.

Питома вага цієї групи у загальному портфелі практично не змінилася у порівнянні з минулим роком і склала 1,3%.

Обсяг страхових виплат за даною групою страхування за підсумками 2012 року склав 4 329,8 тис. грн. Рівень виплат за цією групою становив у 2012 році 58,5%.

Із переліку видів майнового страхування найвигіднішим видом страхування для страхової компанії є страхування наземного транспорту. Хоч суми страхових відшкодувань значні, витрати покриваються за рахунок високої собівартості даних страхових послуг.

Перестрахувальна діяльність НАСК «Оранта» характеризувалася поновленням участі компанії, як перестраховика, у перестрахуванні офшорних морських ризиків на території Ірану - перестрахова премія склала 96 тис. грн.; участю у перестрахуванні міжнародних космічних ризиків. Протягом 2012 р.:

- укладено 153 договори вхідного факультативного перестрахування та 92 договори вихідного факультативного перестрахування;

-  премія за договорами вхідного перестрахування, укладеними через Ядерний Страховий Пул України, у 2012 році склала за часткою Компанії 2 375,0 тис. грн. Порівняно з 2011 роком перестрахувальна премія зросла більше, ніж на 30%;

-  перестрахувальна премія за договорами вхідного перестрахування, у тому числі за договорами вхідного перестрахування, укладеними через Ядерний Страховий Пул України, склала суму 6 066,8 тис. грн., і залишилась на рівні 2011 року;

-  отримано перестрахувальної премії за договорами вхідного перестрахування міжнародних космічних ризиків у сумі 476,0 тис. грн.;

-  отримано відшкодування від перестраховиків у сумі 6 553,5 тис. грн., з яких 802,5 тис. грн. було відшкодовано перестраховиками-резидентами та 5 751 тис. грн. - перестраховиками-нерезидентами;

-  сплачено відшкодування на користь перестрахувальників в сумі 4 857,4 тис. грн., з яких 3 310,0 тис. грн. було відшкодовано Компанією на користь перестрахувальників-резидентів та 1 547,4 тис. грн. - на користь перестрахувальників - нерезидентів.

Протягом 2012 р. НАСК «Оранта» врегульовано більше 120 тис. страхових випадків та сплачено страхове відшкодування в загальній сумі 219 256, 7 тис. грн.

З даного переліку найвигідніше спрацьовує страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів. Разом з тим, всі показники зменшуються: значно скоротились страхові платежі і кількість укладених договорів страхування.

Можемо зробити висновки, що страхові послуги НАСКА «Оранта» є досить рентабельними, але значну частку в структурі страхового портфелю займають збиткові види страхування. Збільшення кількості страхових випадків спричинює зростання страхових виплат, що призводить до зниження чистого прибутку.