Додаток 4. Звіт про фінансові результати

 

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	Примітки
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	3 600	Оборот по К-ту 70
Податок на додану вартість	015	(600)	Оборот по К-ту 641 (по рядку 010)
Акцизний збір	020		Оборот по К-ту 641
	025
Інші вирахування з доходу	030		Оборот по К-ту 704
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	3 000	ряд. 010 - 015 - 020 - 025 - 030
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	(1 412)	Обороти по Д-ту 90
Валовий: Прибуток	050	1 588	ряд. 035 - 040
збиток	055
Інші операційні доходи	060		Обороти по К-ту 71 (без ПДВ)
Адміністративні витрати	070	(340)	Обороти по Д-ту 92
Витрати на збут	080	(210)	Обороти по Д-ту 93
Інші операційні витрати	090	(16)	Обороти по Д-ту 94
Фінансові результати від операційної діяльності: Прибуток	100	1 022	Сальдо 791 ряд.050 (055) + 060 - 070 - 080 - 090
збиток	105
Доход від участі в капіталі	110		Обороти по К-ту 72
Інші фінансові доходи	120		Обороти по К-ту 73
Інші доходи	130		Обороти по К-ту 74
Фінансові витрати	140		Обороти по Д-ту 95
Витрати від участі в капіталі	150		Обороти по Д-ту 96
Інші витрати	160		Обороти по Д-ту 97
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток	170	1 022
збиток	175
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	350	Сальдо по Д-ту 981
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток	190	672	Обороти по рахунку 79
збиток	195
Надзвичайні: доходи	200		Обороти по К-ту 75
витрати	205		Обороти по К-ту 99
Податки з надзвичайного прибутку	210		Обороти по субрахунку 982
Чистий: прибуток	220	672	441, 442 в кореспонденції з 79
збиток	225

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	Обороти по рахунку
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	750	80
Витрати на оплату праці	240	400	81
Відрахування на соціальні заходи	250	150	82
Амортизація	260	11	83
Інші операційні витрати	270	667	84
Разом	280	1 978	ряд. 230+240+250+260+270

 

Додаток 5. Звіт про рух грошових коштів

Стаття	Код рядка	За звітний період		Порядок розрахунку
		надходження	видаток
1	2	3	4	5
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	010	1 022	-	Ряд. 170 Ф. № 2
Коригування на: амортизацію необоротних активів	020	11	Х	Ряд. 032 Ф. № 1
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах	070	1 033	-	Ряд. 010 + ряд. 020 + гр. 3 ряд. 050 - гр. 4 ряд. 050
Зменшення (збільшення): оборотних активів	080	-	475	Сума рядків 100 - 140, 150, 160, 170, 180, 200, 210, 250 балансу на кінець періода – сума цих рядків на начало періода
Збільшення (зменшення): поточних зобов'язань	100	2 078	-	Сума рядків 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580, 600, 610 балансу на кінець періода – сума цих рядків на начало періода
Грошові кошти від операційної діяльності	120	2 636	-	Гр. 3 ряд. 070 - гр. 4 ряд. 080 - гр. 4 ряд. 090 + гр. 3 ряд. 100
Сплачені: податки на прибуток	140	Х	109	За даними аналітичного обліку: Дт 641 /податок на прибуток Кт 311
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	150	2 527	-	Гр. 3 ряд. 120 - гр. 4 ряд. 140
Чистий рух коштів від операційної діяльності	170	2 527	-	Гр. 3 ряд. 120 - гр. 4 ряд. 140
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності		-	-
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Сплачені дивіденди	350	Х	20	Д-т 671 в кореспонденції з 301
Чистий рух коштів до надзвичайних подій	370	-	20	Сума гр. 3 ряд. 310-360 – сума гр. 4 цих рядків
Чистий рух коштів за звітний період	400	2 547	-	Гр. 3 ряд. 170 - гр. 4 ряд. 300 - гр. 4 ряд. 390
Залишок коштів на початок року	410	29	Х	Гр. 3 ряд. 230 Ф. № 1
Залишок коштів на кінець року	430	2 576	Х	Гр. 3 ряд. 410 + гр. 3 ряд. 400

Додаток 6. Аналіз фінансової стійкості ТОВ ”Юнігран”

Показник	На початок періоду, т. грн.	На кінець періоду, т. грн.	Абсолютне відхилення, т. грн.	Темп росту, %
1. Джерела власних засобів	872,7	873	0,3	100
2. Необоротні активи	1932,2	1895,7	-36,5	98
3. Власні оборотні кошти [1-2]	-1059,5	-1022,7	36,8	96,5
4. Довгострокові кредити і позичені кошти	0	10,8	10,8	-
5. Наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел для формування запасів і витрат [3+4]	-1059,5	-1011,9	47,6	95,5
6. Короткострокові кредити і позики	8745,7	8257,2	- 488,5	94,4
7. Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат [5+6]	7686,2	7245,3	- 440,9	94,3
8. Величина запасів	3452,4	2237,7	- 1214,7	64,8
9. Надлишок (недолік) власних оборотних коштів [3-8]	-4511,9	-3260,4	1251,5	72,3
10.Надлишок (недолік) власних оборотних коштів і довгострокових позикових засобів для формування запасів і витрат [5-8]	-4511,9	-3249,6	1262,3	72
11.Надлишок (недолік) загальної величини основних джерел формування запасів [7-8]	4233,8	5007,6	773,8	118,3

[1] Кірейцев Г.Г., Фінансовий менеджмент. Житомир: ЖІТІ, 2001. – 440 с.