Рейтингування комерційних банків України

Відповідно до рішення Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 21 грудня 2007 року на 2008 рік було встановлено граничні межі розміру регулятивного капіталу та активів для окремих груп банків: група І (регулятивний капітал більше 1000 млн. грн., активи більше 10000 млн. грн.), група ІІ (регулятивний капітал більше 300 млн. грн., активи більше 3000 млн. грн.), група ІІІ (регулятивний капітал більше 100 млн. грн., активи більше 1000 млн. грн.), група ІV (регулятивний капітал менше 100 млн. грн., активи менше 1000 млн. грн.).

Відповідно до цього у 2006 році діяло 12 банків, що відносились до І групи, 15 банків ІІ групи, 28 банківських установ ІІІ групи та 108 банків, які відносились до ІV групи (див. табл. 2.6)

 

Таблиця 2.6. Кількість банківських установ за групами

Група банків	Кількість у 2006 році	Кількість у 2007 році	Кількість у 2008 році
І	12	15	17
ІІ	15	19	17
ІІІ	28	25	34
ІV	108	110	105

 

Як бачимо, протягом трьох років простежувалася тенденція до зростання кількості банків І групи з 12 у 2006 році до 17 у 2008 році.

За 2007 рік питома вага І групи банків зросла на 2,6% (з 62,2% у 2006 році до 64,8% у 2007), а вага ІІ групи банків скоротилась на 1,9% (з 19,1% до 17,2%), тому можна зробити висновок про зростаючу роль банків І групи у рейтингу НБУ.

Протягом 2008 року спостерігалась така сама тенденція. Питома вага І групи банків зросла на 3,2% (з 64,8% у 2007 році до 68% у 2008році), а вага ІІ групи банків скоротилась на 0,6% (з 17,2% до 16,6%).

Протягом 2006–2008 років склад активів комерційних банків за групами мав такий вигляд (табл. 2.7)

 

Таблиця 2.7. Концентрація активів за групами банків

Група	2006		2007		2008
	відс.	млрд. грн.	відс.	млрд. грн.	відс.	млрд. грн.
Група І	62,2	219,63	64,8	401,11	68,0	661,84
Група ІІ	19,1	67,44	17,2	106,47	16,6	161,57
Група ІІІ	8,6	30,37	10,2	63,14	7,3	71,05
Група ІV	10,1	35,66	7,8	48,28	8,1	78,84

 

Як бачимо з таблиці, у 2006 році банкам І групи належало 62,2% активів банківської системи, тобто 219,63 млрд. грн. Банкам ІІ групи – 19,1% або 67,44 млрд. грн. Банкам ІІІ групи – 8,6% або 30,37 млрд. грн. ІV групи – 10,1%, що становило 35,66 млрд. грн. Більш детально структура активів за групами банків у 2006 році надана у таблиці 2.8.

 

Таблиця 2.8 Активи комерційних банків за групами станом на 1 січня 2006 року

Група	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку	Цінні папери, що рефінан-суються НБУ	Кошти в інших банках	Резерви під заборго-ваність інших банків	Резерви у відсотках до активу	Цінні папери у торговому портфелі банку	Кредити, що надані	Усього активів
Група І (12 банків)	15 411 855	5 588 020	10 953 756	104 307	0.95	219 640	84 686 862	123 501 883
Група ІІ (15 банків)	4 394 692	406 718	6 864 097	41 675	0.61	262 870	23 031 444	37 600 802
Група ІІІ (28 банків)	2 672 738	415 284	4 043 075	76 570	1.89	0	18 552 322	27 811 046
Група ІV (108 банків)	2 439 651	77 181	3 730 363	61 925	1.66	146 978	16 006 130	24 964 250
Усього	24 918 937	6 487 203	25 591 291	284 477	1.11	629 488	142 276 756	213 877 982

 

Таблиця 2.9 Активи комерційних банків за групами станом на 1 січня 2007 року

Група	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку	Цінні папери, що рефінан-суються НБУ	Кошти в інших банках	Резерви під заборго-ваність інших банків	Резерви у відсотках до активу	Цінні папери у торговому портфелі банку	Кредити, що надані	Усього активів
Група І (15 банків)	16 572 377	3 350 035	20 223 500	179 830	0,89	2 216 184	160 924 568	211 760 824
Група ІІ (19 банків)	4 445 398	948 424	11 790 459	66 972	0,57	591 613	42 048 423	64 808 091
Група ІІІ (25 банків)	2 445 892	153 644	4 432 337	74 163	1,67	160 365	20 543 876	29 278 079
Група ІV (110 банків)	3 029 778	115 604	5 863 300	73 440	1,25	478 781	22 005 659	34 332 295
Усього	26 493 445	4 567 706	42 309 595	394 411	0,93	3 446 944	245 522 529	340 179 288

 

У 2007 році банкам І групи належало 64,8% активів банківської системи, тобто 401,11 млрд. грн. Банкам ІІ групи – 17,2% або 106,47 млрд. грн. Банкам ІІІ групи – 10,2% або 63,14 млрд. грн. ІV групи – 7,8%, що становило 48,28 млрд. грн. Структура активів за групами надана у таблиці 2.9.

У 2008 році банкам І групи належало 68% активів банківської системи, тобто 661,84 млрд. грн. Банкам ІІ групи – 16,6% або 161,57 млрд. грн. Банкам ІІІ групи – 7,3% або 71,05 млрд. грн. ІV групи – 8,1%, що становило 78,84 млрд. грн. Структура активів за групами наведена у таблиці 2.10.

Як бачимо протягом трьох років спостерігалася тенденція до концентрації банківських активів у банках І групи. Ці банки відігравали ключову роль у банківській системі і соціально-економічному розвитку України. За три роки активи банків І групи збільшились на 5,8%.

 

Таблиця 2.10 Активи комерційних банків за групами станом на 1 січня 2008 року

Група	Кошти в НБУ та готівкові кошти банку	Цінні папери, що рефінан-суються НБУ	Кошти в інших банках	Резерви під заборго-ваність інших банків	Резерви у відсотках до активу	Цінні папери у торговому портфелі банку	Кредити, що надані	Усього активів
Група І (17 банків)	23 579 885	6 289 174	42 946 862	383 389	0.89	4 561 492	291 769 384	388 271 099
Група ІІ (17 банків)	6 155 152	2 281 588	20 499 991	97 199	0.47	1 502 745	65 958 569	102 956 220
Група ІІІ (34 банків)	3 688 734	762 512	9 676 054	86 971	0.90	313 542	41 866 448	61 170 048
Група ІV (105 банків)	3 678 225	387 271	8 488 919	68 146	0.80	650 976	30 457 636	46 998 735
Усього	37 101 997	9 720 545	81 611 826	635 705	0.78	7 028 755	430 052 037	599 396 103

 

У 2006 році тривав процес концентрації зобов’язань у банках І групи, які відіграють ключову роль у банківській системі. У банках І групи (12 банків) було сконцентровано близько 59% від загального обсягу зобов’язань банківського сектору. Банкам ІІ групи (15 банків) належало 17,9% загальних зобов’язань банків, банкам ІІІ групи (28 банків) – 12,9%, банкам ІV групи (108 банків) – 10,2% зобов’язань (табл. 2.11).

 

Таблиця 2.11. Структура зобов’язань комерційних банків України за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Група	Кошти банків	Кошти юридичних осіб	Кошти фізичних осіб	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	Відстрочені податкові зобов'я- зання	Усього зобов`язань
І %	17 206 151 53,77	40 923 165 55,67	48 103 051 65,37	1 131 393 60,91	421 822 63,53	111 392 981 59,11
ІІ %	6 515 603 20,36	14 770 697 20,09	10 699 989 14,54	340 691 18,34	107 065 16,13	33 656 581 17,86
ІІІ %	5 258 629 16,43	10 135 790 13,79	7 653 691 10,4	206 832 11,13	70 869 10,67	24 302 765 12,9
ІV %	3 018 282 9,44	7 681 148 10,45	7 126 519 9,69	178 625 9,62	64 211 9,67	19 074 801 10,13
Разом %	31 998 665 100	73 510 800 100	73 583 250 100	1 857 541 100	663 967 100	188 427 129 100

Найбільша питома вага серед зобов’язань банків у 2006 році належала коштам фізичних та юридичних осіб (48,1 млн. грн. та 40,9 млн. грн. відповідно).

Банкам І групи належало 53,77% коштів банківської системи; банкам ІІ групи – 20,36%; ІІІ групи – 16,43%; ІV – 9,44%.

Кошти юридичних осіб були зосереджені у банках І групи на 55,67%, фізичних осіб – 65,37%.

У 2007 році зобов'язання банків мали наступний вигляд (табл. 2.12).

 

Таблиця 2.12. Структура зобов’язань комерційних банків України за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Група	Кошти банків	Кошти юридичних осіб	Кошти фізичних осіб	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	Відстрочені податкові зобов'я- зання	Усього зобов`язань
І %	51 692 684 67,44	53 908 641 56,28	72 354 298 67,54	1 992 384 65,18	1 209 820 71,94	188 795 624 63,44
ІІ %	15 533 811 20,27	22 806 932 23,81	16 076 434 15	530 202 17,35	179 277 10,66	57 715 430 19,39
ІІІ %	4 890 133 6,38	8 897 935 9,29	8 551 835 7,98	295 702 9,67	142 565 8,48	24 711 463 8,3
ІV %	4 528 045 5,91	10 180 185 10,62	10 152 725 9,48	238 386 7,8	150 158 8,92	26 390 659 8,87
Разом %	76 644 665 100	95 793 690 100	107 135 297 100	3 056 675 100	1 681 820 100	297 613 179 100

 

Банкам І групи (15 банків) належало 63,4% загальних зобов’язань, ІІ групи (19 банків) – 19,4%, ІІІ групи (25 банків) – 8,3%, ІV групи (110 банків) – 8,9% зобов’язань. Найбільша питома вага, як і попереднього року, належала коштам фізичних (107,1 млн. грн) та юридичних осіб (95,8 млн. грн.)

У банках І групи було зосереджено 67,44% усіх коштів банківської системи, 56,28% коштів юридичних осіб та 67,54% коштів фізичних осіб.

У 2008 році продовжувалася тендеція до концентації зобов’язань у банках І групи. До цієї групи належало 17 банківських установ, у яких було сконцентровано 65,8% зобов’язань. Банкам ІІ групи (17 банків) належало 17,2% зобовязань, банкам ІІІ групи (34 банка) – 9,9%, ІV групи (105 банків) – 7,1% зобов’язань. Найбільша питома вага, як і в попередні роки, належала коштам фізичних (165,9 млн. грн.) та юридичних осіб (152,4 млн. грн.).

 

Таблиця 2.13. Зобов'язання банків України за станом на 01.01.2008 (тис. грн.)

Група	Кошти банків	Кошти юридичних осіб	Кошти фізичних осіб	Нараховані витрати, що мають бути сплачені	Відстрочені податкові зобов'я- зання	Усього зобов`язань
І	114 847 662	90 723 182	113 776 604	4 139 695	1 674 128	348 460 958
ІІ	33 512 037	29 068 705	22 223 611	778 843	250 278	91 287 655
ІІІ	13 039 021	18 131 939	16 832 893	551 433	350 714	52 227 077
ІV	7 225 299	14 478 658	13 153 572	335 574	233 682	37 842 139
Разом	168 624 018	152 402 483	165 986 680	5 805 546	2 508 801	529 817 828

 

Якщо простежувати тенденцію, то за 2006–2008 рік кошти банків зросли на 136,6 млн. грн. (з 32 млн. грн. у 2006 році до 168,6 млн. грн. у 2008). Кошти юридичних осіб збільшились на 78,9 млн. грн, фізичних осіб – на 92,3 млн. грн. Приріст нарахованих витрат, що мають бути сплачені склав 3,9 млн. грн., відстрочених податкових зобов’язань – 1,8 млн. грн. Інші зобов’язання збільшились на 11,2 млн. грн. (рис. 2.10)

 

Рисунок 2.10. Динаміка зобов’язань банків протягом 2006–2008 рр., млн. грн.

 

У 2006–2008 роках простежувалася тенденція до збільшення капіталу банків. Так за три роки статутний капітал банків І групи зріс на 14,7 млн. грн. (з 7,2 до 21,9 млн. грн.), банків ІІ групи – на 5,4 млн. грн. (з 2,4 млн. грн. у 2006 році до 7,8 – у 2008). Статутний капітал банків ІІІ групи зріз за три роки на 4,4 млн. грн., ІV групи – на 2,2 млн. грн. (рис. 2.11)

 

Рисунок 2.11 Динаміка статутного капіталу за групами банків, тис. грн.

Склад власного капіталу банків протягом 2006–2008 років надано у таблицях 2.14 – 2.16.

 

Таблиця 2.14. Власний капітал банків України станом на 01.01.2006, (тис. грн.)

Група	Статутний капітал	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	Прибуток /Збиток поточного року	Усього власного капіталу	Усього пасивів
І	7 215 971	1 809 488	1 257 733	12 108 902	123 501 883
ІІ	2 396 214	229 922	415 657	3 944 221	37 600 802
ІІІ	1 846 712	511 352	410 352	3 508 281	27 811 046
ІV	4 685 543	418 108	86 381	5 889 449	24 964 250
Разом	16 144 439	2 968 871	2 170 124	25 450 853	213 877 982

 

Таблиця 2.15. Власний капітал банків України станом на 01.01.2007, (тис. грн.)

Група	Статутний капітал	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	Прибуток /Збиток поточного року	Усього власного капіталу	Усього пасивів
І	12 459 190	2 757 817	2 825 685	22 965 199	211 760 824
ІІ	4 555 972	884 994	690 703	7 092 662	64 808 091
ІІІ	3 039 680	495 593	325 559	4 566 612	29 278 079
ІV	6 211 337	666 129	302 525	7 941 637	34 332 295
Разом	26 266 179	4 804 533	4 144 473	42 566 109	340 179 288

 

Таблиця 2.16. Власний капітал банків України станом на 01.01.2008, (тис. грн.)

Група	Статутний капітал	Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку	Прибуток /Збиток поточного року	Усього власного капіталу	Усього пасивів
І	21 905 367	4 306 410	4 832 909	39 810 141	388 271 099
ІІ	7 828 387	977 526	843 861	11 668 566	102 956 220
ІІІ	6 188 937	936 094	537 394	8 942 971	61 170 048
ІV	6 949 939	796 216	405 525	9 156 597	46 998 735
Разом	42 872 630	7 016 246	6 619 689	69 578 274	599 396 103

 

Усього власний капітал І групи банків протягом трьох років збільшився на 27,7 млн. грн., ІІ групи – на 7,8 млн. грн., ІІІ групи – на 5,4 млн. грн., ІV групи – на 3,2 млн. грн. (рис. 2.12)

 

Рисунок 2.12. Динаміка власного капіталу банків за групами, млн. грн.

 

Одним з найважливіших показників діяльності банків є розмір отриманого прибутку.

Станом на 01.01.2006 року банки І групи отримали прибуток у розмірі 1,3 млн. грн., банки ІІ групи – 0,4 млн. грн., ІІІ групи – 0,4 млн. грн., ІV групи – 0,08 млн. грн.

 

Таблиця 2.17. Фінансові результати банків України станом на 01.01.2006, тис. грн.

Група	Процентний дохід	Комісійний дохід	Прибуток від операцій	Прибуток до оподаткування	Прибуток після оподаткування
І	11 165 425	3 592 446	3 475 156	1 704 117	1 257 733
ІІ	2 905 172	875 711	842 437	545 589	415 632
ІІІ	2 518 439	692 144	788 422	557 345	410 352
ІV	2 440 094	614 331	655 796	177 707	86 380
Разом	19 029 129	5 774 633	5 761 813	2 984 761	2 170 099

 

Станом на 01.01.2007 року банки І групи отримали прибуток у розмірі 2,8 млн. грн., банки ІІ групи – 0,7 млн. грн., ІІІ групи – 0,3 млн. грн., ІV групи – 0,3 млн. грн.

 

Таблиця 2.18. Фінансові результати банків України станом на 01.01.2007, тис. грн.

Група	Процентний дохід	Комісійний дохід	Прибуток від операцій	Прибуток до оподаткування	Прибуток після оподаткування
І	19 114 387	5 445 840	6 956 887	3 732 948	2 825 521
ІІ	5 115 996	1 375 560	1 489 812	933 670	690 703
ІІІ	2 824 003	773 100	945 312	462 757	325 541
ІV	3 204 662	720 132	744 265	419 466	301 980
Разом	30 259 044	8 314 627	10 136 272	5 548 838	4 143 750

 

Станом на 01.01.2008 року банки І групи отримали прибуток у розмірі 4,8 млн. грн., банки ІІ групи – 0,8 млн. грн., ІІІ групи – 0,5 млн. грн., ІV групи – 0,4 млн. грн.

 

Таблиця 2.19. Фінансові результати банків України станом на 01.01.2008, тис. грн.

Група	Процентний дохід	Комісійний дохід	Прибуток від операцій	Прибуток до оподаткування	Прибуток після оподаткування
І	33 580 165	8 001 766	10 802 155	6 184 364	4 768 913
ІІ	7 822 181	1 637 370	2 275 686	1 114 860	847 525
ІІІ	5 122 547	1 738 259	1 648 492	750 597	522 716
ІV	4 317 271	1 072 194	1 117 766	537 473	403 525
Разом	50 842 164	12 449 588	15 844 098	8 587 294	6 542 679

 

Отже, за три роки прибутки банків І групи зросли на 3,6 млн. грн., банків ІІ групи – 0,4 млн. грн., ІІІ групи – 0,1 млн. грн., ІV групи – на 0,32 млн. грн. Ці показники свідчать про зростання фінансової стійкості та надійності банківської системи України. [14–16]