Анализ технико-экономических показателей организации

Государственное лесохозяйственное учреждение «Речицкий опытный лесхоз» создано на основании приказа Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь от 15 октября 1999 г. № 200.

Учреждение является государственным юридическим лицом, находятся в подчинении Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь.

Учреждение находится по адресу: ул. Урожайная 9, дер. Пригородная, Речицкий район, Гомельская область, Республики Беларусь, 247500.

Учреждение возглавляет директор – Мамус Геннадий Михайлович.

Заместителем директора является главный лесничий по лесохозяйственной деятельности – Колитеня Андрей Владимирович, главный инженер по промышленности Саляник Евгений Сергеевич.

Основной задачей Учреждения является высокопрофессиональная, качественная организация ведения лесного хозяйства, направленная на достижение главных целей деятельности Учреждения.

Предметом деятельности Учреждения является ведение лесного хозяйства на выделенной в установленном порядке части лесного фонда Республики Беларусь.

Основная деятельность Учреждения осуществляется за счёт средств республиканского бюджета.

Главными целями деятельности Учреждения являются:

· Сохранение и создание на переданной Учреждению территории лесного фонда высокопродуктивных, качественных, отвечающих современным экологическим, социальным и экономическим потребностям личности, общества, государства;

· Многоцелевое, научно обоснованное, непрерывное и неисчтощительное ведение лесного хозяйства, обеспечивающее рациональное использование, охрану, защиту и воспроизводство лесов;

· Обеспечение потребностей отраслей экономики, юридических и физических лиц в древесине, другой лесной продукции.

На Учреждение возлагаются функции государственного управления в области использования, охраны и защиты лесного фонда и воспроизводства лесов в системе Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь.

Учреждение имеет права и обязанности в соответствии с законодательством и настоящим уставом.

Деятельность предприятия можно охарактеризовать на основе анализа технико-экономических показателей организации.

 

Таблица 2.1 – Основные экономические показатели деятельности организации в 2010 – 2012 годах

Показатели	Значение по годам			Темп роста, %
	2010	2011	2012
А	1	2	3	4	5
1. Объем производства продукции (по основной деятельности) в действующих ценах (без НДС, акцизов и налогов и платежей из выручки), млн. руб.	9941	17467	34362	175,7	196,7
2. Себестоимость произведенной продукции (по основной деятельности), млн. руб.	1423	13559	27538	952,84	203,1
3. Затраты на 1 рубль произведенной продукции (по основной деятельности), руб.	0,143	0,776	0,8	542,66	103,1
4. Индекс физического объема промышленной продукции (ИФО)	1,06	1,282	1,178	Абс.прирост 0,222	Абс.прирост -0,132
5. Объем экспорта, тыс. долл.	-	-	-	-	-
6. Объем импорта, тыс. долл.	-	-	-	-	-
7. Внешнеторговое сальдо	-	-	-	-	-
8. Материальные затраты на производство продукции, млн. руб.	2701	2659	4588	98,45	172,55
9. Материалоемкость произведенной продукции, руб. / руб.	0,272	0,152	0,134	Абс.прирост -0,12	Абс.прирост -0,018
10. Добавленная стоимость, млн. руб.	7070	14637	29606	207,03	270,6
11. Среднесписочная численность работников списочного состава, чел.	351	357	354	101,71	99,16
12. Среднегодовая выработка работника по произведенной продукции, млн. руб.	28,322	48,927	97,068	172,75	198,39
13. Среднегодовая выработка работника по добавленной стоимости, млн. руб.	20,14	41	83,6	203,6	203,9
14. Фонд заработной платы работников списочного состава, млн. руб.	5160,9	7995,9	16687,8	154,93	208,7
15. Среднемесячная заработная плата одного работника списочного состава, млн. руб.	1,47	2,24	4,71	152,33	210,48

Источник – приложения

 

Анализ данной таблицы позволяет сделать следующие выводы:

1. Темп роста объемов производства продукции, повышение ее качества непо­средственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность произ­водства. С начала 2010 г. произведено товарной продукции в действующих отпускных ценах на 9941 млн р. Отмечается заметное увеличение объемов производства в таких же ценах к уровню прошлого года, и оно составляет 96,7,0 %.

2. В 2012 году по сравнению с 2011 годом, не смотря на абсолютный рост себестоимости продукции наблюдается увеличение затрат на 1 рубль товарной продукции, что вызвано увеличение объема производства продукции и повышение оптовых цен на продукцию. Данная динамика оценивается отрицательно.

3. Несмотря на рост материальных затрат за рассматриваемый период материалоемкость отличается небольшой изменчивостью. В рассматриваемом периоде темпы роста производства продукции опережают темпы роста отдельных статей затрат, что вызвано совершенствованием технологии и организации производства, сокращением отходов сырья.

4. Изучая данные таблицы, можно сделать вывод, что на предприятии не очень эффективно используются трудовые и материальные ресурсы. Об этом свидетельствует увеличение затрат на рубль товарной продукции с 0,143 руб./руб. до 0,8 руб. /руб. и темп роста производительности труда выше темпа роста средней заработной платы..

5. Среднемесячная заработная плата одного работника списочного состава в исследуемом периоде значительно увеличилась, по сравнению с 2010 г. к 2012 г. увеличилась практически на 3 млн.руб. Данная динамика оценивается весьма положительно.

6. Среднесписочная численность работников на предприятии на 1 января 2012 г. составила 354 чел., в среднем в течении данного года работникам была начислена заработная плата в размере 4,71 млн.руб.

7. Фонд заработной платы работников списочного состава также имеет динамику роста. Если в 2010 г. этот показатель составил 5160,9 млн.руб, то в 2011 г. – 7995,9 млн.руб, а в 2012 г. этот показатель достиг - 16687,8 млн.руб Темп роста 2012 к 2011 годам составил 208,7 %.

8.

Таблица 2.2 – Основные показатели финансовых результатов деятельности организации в 2010 – 2012 годах

Показатели	Значение по годам			Темп роста, %
	2010	2011	2012
А	1	2	3	4	5
1. Выручка от реализации продукции, млн. руб.	9946	19509	39119	196,15	200,52
2. Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	6157	12544	22800	203,74	181,76
3. Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	2039	3928	5937	192,64	151,15
4. Прибыль до налогообложения (отчетного периода), млн. руб.	2052	4308	1259	209,94	29,22
5. Чистая прибыль, млн. руб.	1253	3256	338	259,86	10,38
6. Среднегодовая стоимость совокупных активов, млн. руб.	22759	22116	35873,5	97,2	162,2
7. Среднегодовая стоимость собственного капитала, млн. руб.	3083	7828	12705,5	253,9	162,3
				Абсолютный прирост,%
8. Рентабельность реализованной продукции, %	33,116	31,314	26,04	-1,8	-5,27
9. Рентабельность продаж, %	20,5	20,1	15,18	-0,4	-4,9
10. Рентабельность совокупных активов	9,016	19,48	3,51	10,46	-15,97
11. Рентабельность собственного капитала, %	0,666	0,55	0,1	-0,11	-0,45
12. Коэффициент оборачиваемости совокупных активов,%	0,437	0,882	1,09	0,45	0,2

 

Анализ данной таблицы позволяет сделать следующие выводы:

1. Выручка от реализации товаров, работ и услуг имела место увеличиться почти на 100% и составила по итогам 2012 г. - 39119 млн р., по сравнению с ростом ее на 96,15% по итогам 2011 года. Чистая прибыль предприятия составила в 2011 г. – 3256 млн р. Такое резкое увеличение связано как с изменением в объёме переработки, так и с инфляционными процессами в республике.

2. Себестоимость продукции в январе 2012 года сформировалась в размере 22800 млн. руб., темп роста к прошлому году – 181,76%. Предприятию необходимо обратить особое внимание на себестоимость продукции, так как от нее в основном зависит и изменение цены на не социально значимую продукцию.

3. О достаточно хорошем финансовом состоянии предприятия можно судить по растущей прибыли, которая в 2012 году составила 5937 млн. руб. и по сравнению с предыдущим годом возросла на 51,15 %. 

4. Показатели среднегодовой стоимости совокупных активов и среднегодовой стоимости собственного капитала на протяжении исследуемого периода имеют положительную тенденцию роста. В 2012 г. среднегодовая стоимость собственного капитала составила – 12705,5 млн.руб, а среднегодовая стоимость совокупных активов – 35873,5 млн.руб.

5. Об отрицательном финансовом состоянии предприятия свидетельствует уменьшение рентабельности реализованной продукции. По сравнению с 2011 годом она снизилась на 16,84 процентных пункта и составила 83,16 %. Это связано с уменьшением конкурентоспособности продукции.

6. Коэффициент оборачиваемости совокупных активов к 2012 г. составил 1,09 %, этот коэффициент позволяет определить степень эффективности использования ресурсов, привлекаемых для организации производства.

7. Уровень рентабельности реализованной продукции в 2012 году составил 26,04 %, это обусловлено тем, что темп роста себестоимости реализованной продукции значительно ниже темпа роста прибыли от реализации.

8.

Таблица 2.3 –Основные показатели финансового состояния организации за 2010 – 2012 гг.

Показатели	Значение показателя			Темп роста, %
	2010	2011	2012
А	1	2	3	4	5
1. Долгосрочные активы, млн. руб.	6385	19014	19899	297,8	104,65
2. Краткосрочные активы, млн. руб.	6534	12299	20535	188,23	166,96
3. Собственный капитал, млн. руб.	4057	11556	13855	284,84	119,89
4. Долгосрочные обязательства, млн. руб.	822	8916	5675	1084,67	63,65
5. Краткосрочные обязательства, млн. руб.	8040	10841	20904	134,84	192,82
6. Стоимость совокупных активов, млн.руб.	12919	31313	40434	242,38	129,13
				Абсолютный прирост,%
7. Коэффициент текущей ликвидности	0,813	1,134	0,982	0,321	-0,152
8. Коэф.обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,356	-0,606	-0,294	-0,962	-0,9
9. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,686	0,631	0,657	-0,055	0,026
10. Коэффициент автономии	0,314	0,369	0,343	0,055	-0,026

 

Анализируя таблицу 2.5 можно сделать следующие выводы:

1. Долгосрочные активы являются одним из главных показателей имущественных ценностей предприятия, с каждым годом наблюдается значительный рост, в 2012г. этот показатель составил 19899 млн.руб (297,8%) больше по сравнению с предыдущим годом.

2. Коэффициент текущей ликвидности характеризующий способность предприятия выполнить свои краткосрочные обязательства только в 2011г. этот показатель был наибольшим 0,134. Это говорит о том, что данное предприятие не платежеспособно.

3. Объем собственного капитала значительно вырос в 2012г. по сравнению с предыдущими годами, и в отчетном году он составил 13855.

4. По коэффициенту обеспеченности собственными оборотными средствами при нормальном значении по отрасли 0,3 предприятие не имеет средств для приобретения сырья и материалов, однако в 2012г. коэффициент стал выше, по сравнению с предыдущим годом, что говорит об увеличение собственных средств для проведения своих краткосрочных обязательств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательный, в 2011г. этот показатель составил -0,606, а в 2012г увеличился до -0,294.

5. По коэффициенту обеспеченности финансовых обязательств активами замечена тоже не совсем стабильная ситуация, предприятие находится на прибыльном уровне развития, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами в 2012 году стал равен 0,657, хотя это ниже, чем в предыдущем году.

6. Положительный момент наблюдается в долгосрочных обязательствах, которые значительно снизились в 2012г. по сравнению с 2011г на 37,35%. Отрицательный момент, когда долгосрочные обязательства по сравнению 2011 г. с 2010 г., повысились более чем на 8000 млн.руб.

7. Также отрицательным моментом является то, что коэффициент автономии выше 0,5, т.к чем он ниже, тем менее предприятие финансово устойчиво и тем более зависимо от сторонних кредитов. Это коэффициент увеличился к 2011 г., и снизился к 2012 г.