Анализ эффективности использования трудовых ресурсов, как основного фактора экономии фонда оплаты труда

 

Основными задачами анализа обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами являются:

Ø изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

Ø определение и изучение показателей текучести кадров.

На сегодняшний день на МУП «Новочебоксарскбыттехника» полностью обеспечен персоналов. Тем не менее, в основном кадровая политика продуманная, принимаются меры по набору недостающих работников.

Для того чтобы дать характеристику движения рабочей силы рассчитаем следующие показатели:

1) Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

 

Кпр = (Кол-во принятого на работу персонала)/(Среднесписочная численность персонала)

 

2) Коэффициент оборота по выбытию (Кв)

 

              Количество уволившихся работников

Кв = ------- Среднесписочная численность персонала

 

3) Коэффициент текучести кадров (Кт)

              Количество уволившихся по собственному желанию и за

Кт =      нарушения трудовой дисциплины

              Среднесписочная численность персонала

 

4) Коэффициент постоянства персонала предприятия

 

Кв =      Количество работников, проработавших весь год

              Среднесписочная численность персонала

 

Коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы представлены в таблице 2.

 

Таблица 2. Коэффициенты, характеризующие движение рабочей силы

Показатели	2009	2010
Среднесписочная численность персонала, чел	39	42
Количество принятого персонала, чел.	6	8
Количество уволившихся работников, чел	7	10
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.	7	10
Количество работников, проработавших весь год, чел.	38	40
Коэффициент оборота по приему рабочих	0,15	0,19
Коэффициент оборота по выбытию	0,18	0,24
Коэффициент текучести кадров	0,18	0,24
Коэффициент постоянства персонала	0,97	0,95

 

Изучая данную таблицу можно сделать вывод о достаточно большой текучести кадров, которая в 2010 году усилилась. Что явилось результатом ухода работников из-за низкой заработной платы. Коэффициент постоянства персонала снизился на 0,02 из-за проявленных усилий администрации по приему рабочих.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами может быть обеспечена при внедрении комплексной автоматизации, что позволило бы сократить время выполнения заданий, соответственно повысить производительность труда и тогда, возможно пересмотреть штатное расписание.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Данные об использовании фонда рабочего времени приводятся в таблице 3.

 

Таблица 3. Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	2009	2010		Отклонение от
		план	факт	2009	плана
Среднегодовая численность рабочих, чел.	39	44	42	+3	-2
Отработано за год одним работающим: дней часов	285 2278	336 2688	318 2537	+33 +259	-18 -151
Средняя продолжительность одного дня, ч	8	8	8	-	-
Фонд рабочего времени, ч	88760	118186	106754	+ 11994	-11432
В том числе сверхурочно отработанное время, ч	-	-	-	-	-

 

Как показывает таблица фактический фонд рабочего времени в 2009 году намного отстает от планового. Это связано с недостатком численности персонала, что отрицательно сказывается на результатах деятельности предприятия.

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Этот наиболее объективный показатель нам поможет оценить таблица 4.

 

Таблица 4. Исходные данные для проведения факторного анализа производительности труда

Показатель	2009	2010	Отклонение		Темп роста
Объем производства продукции, руб.	1662000	1668000	+6000		100,37
Среднесписочная численность: промышленно-производственного персонала (ППП), чел. рабочих (ЧР), чел	39 25	4228	+3 +3		107,7 112,0
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), %	64,1	66,67	+2,57		104,0
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	285	318	+33		111,58
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	8		-	100,00
Общая продолжительность отработанного времени: всеми рабочими за год (Т), чел.-ч в том числе одним рабочим, чел.-ч	88920 3556,8	10684 83816		+17928 +259,2	120,16 107,28
Среднегодовая выработка, руб. Одного работающего (ГВ) одного рабочего (ГВ’)	42615 66480	39714 59571		-2901 -6908	93,19 89,61
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), руб.	233,2	187,3		-45,9	80,32
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.	29,15	23,41		-5,74	80,31

Таким образом, из таблицы видно, что при общем увеличении объема произведенной продукции, на предприятии наблюдается сокращение производительности труда рабочих.

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала).

Для анализа влияния факторов на рентабельность персонала рассмотрим таблицу 5.

 

Таблица 5. Данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	2009	2010	Отклонение
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	667	571	-96
Среднесписочная численность персонала, чел	39	42	+3
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	4988	5536	+548
Среднегодовая стоимость капитала, тыс. руб.	980	1013	+33
Прибыль на одного работника, руб.	17102,56	13595,24	-3507,32
Рентабельность продаж, %	13,37	10,31	-3,06
Коэффициент оборачиваемости капитала	5,09	5,46	+0,37
Сумма капитала на одного работника, тыс. руб.	25,13	24,12	-1,01
Среднегодовая выработка работника, тыс. руб.	127,9	131,81	+3,91

 

Из данных таблицы видно, что прибыль на одного работника в 2010 г. по сравнению с предшествующим сократилась на 3507,3 рубля. Также сократилась рентабельность продаж на 3,06%. За счет увеличение численности персонала произошло увеличение среднегодовой выработки работника на 3,91 тыс. руб.