Экономическая и финансовая характеристика организации

 

Финансовые показатели деятельности ОАО "СОГАЗ". тыс. руб.

Финансовые сведения (в валюте отчетности)	По факту за последние три года	Прогноз на следующие два года
	2011	2012	2013	2014	2015
Выручка от реализации (нетто) (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) *	49 860 847	58 379 060	80 443 015	77 058 741	86 013 486
Валюта баланса	73 963 734	86 921 772	108 631 613	130 201 797	143 221 976
Основные средства	1 126 226	1 475 145	1 593 682	4 540 332	4 994 365
Оборотные средства**	56 510 287	68 960 030	91 225 197	104 348 473	114 783 320
Денежные средства	2 285 255	3 972 563	1 812 438	852 130	937 343
Кредиторская задолженность	3 674 312	3 918 932	5 530 180	5 813 633	6 394 996
Текущие пассивы***	44 655 405	51 260 460	76 948 559	72 330 609	79 563 670
Прибыль до уплаты налогов	6 865 868	7 426 958	10 915 758	14 204 485	14 687 797
Прибыль после уплаты налогов	5 302 100	5 869 413	8 609 979	11 060 205	11 456 481

 

*) Страховая премия.

**) Включают денежные средства, дебиторскую задолженность, инвестиции (за исключением финансовых вложений в дочерние, зависимые общества и инвестиции в здания), запасы, долю перестраховщиков, иные активы.

***) РНП, резервы убытков, краткосрочные обязательства.

В 2013 году чистая прибыль Страховой Группы "СОГАЗ" по МСФО выросла до 11 млрд рублей, что на 63% выше показателя предыдущего года.

Существенный рост прибыли обеспечил общий рост страхового портфеля, где прирост чистой заработанной страховой премии составил 28%, а также повышение рентабельности страхового бизнеса преимущественно за счет имущественного страхования и статичной базы операционных расходов.

Суммарные активы Группы выросли до 136,7 млрд рублей, суммарные страховые резервы - до 77,8 млрд рублей. Собственные средства достигли 44,3 млрд рублей.

Группа СОГАЗ оценивает рентабельность страхового бизнеса через показатель комбинированного коэффициента, определяемого как отношение суммы произошедших убытков, расходов на заключение договоров страхования и расходов на ведение дела к заработанной страховой премии. По результатам деятельности Группы СОГАЗ в 2013 году комбинированный коэффициент снизился на 1,36% по сравнению с предыдущим годом и составил 91,92%.

Основной причиной устойчивой рентабельности Группы СОГАЗ с тенденцией к росту стало снижение убыточности по имущественным видам страхования. По результатам 2013 года коэффициент убыточности составил 68% (с учетом доходов от суброгации), что на 0,64% меньше показателя 2012 года. Рост рыночного портфеля оказал влияние на прирост коэффициента аквизиционных расходов (+1,63%). При этом на фоне роста страхового портфеля в течение 2013 года управленческие расходы ОАО "СОГАЗ" росли более низкими темпами, что привело к снижению коэффициента управленческих расходов на 2,36%.

Структура страхового портфеля (в разрезе видов страхования) по состоянию на последнюю отчетную дату с обязательным указанием доли вида страхования в совокупном портфеле страховой компании в общем объеме страховых премий, полученных страховой компанией за последние 3 (три) года тыс. руб.

 

 

Таблица 1

Виды страхования	Страховая премия (начисленная) за период	Страховые выплаты за период
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Страхование - всего в том числе:	49 860 847 (100%)	58 379 060 (100%)	80 443 015 (100%)	23 209 384 (100%)	26 635 039 (100%)	31 945 931 (100%)
Добровольное страхование, всего в том числе:	48 798 771 (97, 87%)	57 188 945 (97,96%)	77 252 193 (96,03%)	22 725 835 (97,92%)	26 091 985 (97,96%)	31 348 885 (98,13%)
Страхование жизни	-	-	-	-	-	-
Личное страхование (кроме страхования жизни), всего в том числе:	17 017 453 (34,13%)	19 000 979 (32,55%)	24 338 439 (30,26%)	15 501 886 (66,79%)	17 255 581 (64,79%)	20 675 508 (64,72%)
Страхование от несчастных случаев и болезней	1 142 854 (2,29%)	1 189 920 (2,04%)	1 402 108 (1,74%)	223 832 (0,96%)	332 365 (1,25%)	459 900 (1,44%)
Медицинское страхование (кроме страхования граждан, выезжающих за рубеж)	15 873 958 (31,84%)	17 810 519 (30,51%)	22 841 309 (28,39%)	15 278 054 (65,83%)	16 923 216 (63,54%)	20 175 312 (63,15%)
Имущественное страхование (кроме страхования ответственности) - всего в том числе:	29 102 036 (58,36%)	35 929 630 (61,55%)	50 122 525 (62,31%)	7 024 516 (30,27%)	8 381 903 (31,47%)	10 134 614 (31,72%)
Страхование имущества юридических лиц	16 902 722 (33,90%)	16 195 210 (27,74%)	25 930 561 (32,23%)	4 624 970 (19,93%)	2 325 512 (8,73%)	6 378 611 (19,97%)
Страхование строительно-монтажных рисков	6 347 299 (12,73%)	11 823 806 (20,25%)	12 633 123 (15,70%)	121 660 (0,52%)	3 834 803 (14,40%)	447 611 (1,40%)
Страхование средств наземного (автомобильного) транспорта	2 405 028 (4,82%)	3 358 388 (5,75%)	5 688 819 (7,07%)	1 385 414 (5,97%)	1 425 990 (5,35%)	2 287 571 (7,16%)
Страхование средств воздушного транспорта	909 825 (1,82%)	486 145 (0,83%)	1 049 786 (1,31%)	245 463 (1,06%)	191 629 (0,72%)	268 878 (0,84%)
Страхование средств водного транспорта	302 620 (0,61%)	451 644 (0,77%)	588 584 (0,73%)	403 820 (1,74%)	272 743 (1,02%)	374 992 (1,17%)
Страхование грузов	1 199 133 (2,40%)	1 648 403 (2,82%)	1 708 669 (2,12%)	75 454 (0,33%)	173 912 (0,65%)	140 987 (0,44%)
Страхование ответственности - всего в том числе:	2 679 282 (5,37%)	2 258 336 (3,87%)	2 791 229 (3,47%)	199 433 (0,86%)	454 501 (1.71%)	538 763 (1,69%)
Страхование гражданской ответственности организаций, в т. ч.: эксплуатирующих опасные производственные объекты; собственников гидротехнических сооружений; объектов использования атомной энергии	386 077 (0,77%)	466 498 (0,80%)	339 272 (0,42%)	39 245 (0,17%)	111 324 (0,42%)	69 867 (0,22%)
Страхование гражданской ответственности перевозчиков	922 765 (1,85%)	307 663 (0,53%)	-	18 376 (0,08%)	7 273 (0,03%)	-
Обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования), всего в том числе:	1 062 076 (2,13%)	1 190 115 (2,04%)	3 190 822 (3,97%)	483 549 (2,08%)	543 054 (2,04%)	597 046 (1,87%)
Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)	1 009 247 (2,02%)	1 151 766 (1,97%)	1 441 345 (1,79%)	482 948 (2,08%)	522 917 (1,96%)	521 954 (0,03%)
Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчиков (перед пассажиром воздушного судна)	52 829 (0,11%)	38 349 (0,07%)	53 255 (0,07%)	601 (0,003%)	20 137 (0,08%)	8 479 (0,03%)
Обязательное страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты	-	-	1 696 222 (2,11%)	-	-	66 613 (0,21%)

 

Проанализировав данные по поступлениям и выплатам по Сыктывкарскому филиалу ОАО "СОГАЗ" за 2011-2013 г. можно сказать, что компания динамично развивается. Исходя из представленных данных таблицы 2 можно сделать вывод, что объем поступлений в СФ ОАО "Согаз" с 2011 г. по 2013 г. увеличился на 584 801 тыс. руб.

 

Таблица 2

Поступления страховых премий СФ ОАО "СОГАЗ" за период 2011-2013 гг.

Год	2011	2012	2013
Место в рэнкинге среди всех страховщиков	9	4	2
Поступления (тыс. руб)	183 169	402 257	767 970
% от показателя предыдущего года	84.78	219.61	190.92

 

Как видно из таблицы 3 - выплаты с каждым годом возрастают. В 2013 году компания показала довольно-таки высокий результат, который на 195 083 тыс. руб. больше, чем в 2012 году

 

Таблица 2

Выплаты СФ ОАО "СОГАЗ" за период 2011-2013 гг.

Год	2011	2012	2013
Место в рэнкинге среди всех страховщиков	6	6	3
Выплаты (тыс. руб)	133 010	185 448	380 531
% от показателя предыдущего года	113.58	139.42	205.20
Коэффициент выплат, %	72.62	46.10	49.55

 

Предварительным этапом, предшествующим проведению анализа финансового состояния страховых организаций, является преобразование отчетного баланса в аналитический баланс-нетто. Так как Сыктывкарский филиал входит в Группу "СОГАЗ", то филиал не имеет собственного баланса.

 

Таблица 3

Аналитический баланс (Актив) СФ ОАО "СОГАЗ" за период 2011 - 2013 гг., млн. руб.

Актив	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное изменение, млн. руб.	Темп роста, %
I Внеоборотный капитал	59 550, 12	75 746, 2	90 840, 8	31 290, 68	152, 5
- нематериальные активы	25, 2	7, 2	2, 2	- 23	8, 7
- долгосрочные финансовые вложения и ценные бумаги	57 788, 9	74 089, 3	89 283,2	31 494, 3	154, 5
- основные средства	1 736, 02	1 649, 7	1 555, 4	- 180, 62	89, 6
II Оборотный капитал	27 371, 68	32 885, 4	50 668, 24	23 296, 56	185, 1
- запасы	70, 9	91, 9	107, 7	36, 8	151, 9
- дебиторская задолженность	13 977, 01	20 428, 8	27 726, 3	13 749, 29	198, 4
- денежные средства	3 972, 6	1 812, 4	3 557, 2	- 415, 4	89, 5
- прочие активы	9 351, 17	10 552, 3	19 277, 04	9 925, 87	206, 1
Итого Активов:	86 921, 8	108 631, 6	141 509, 04	54 587, 24	162, 8
% ВОК к Активам	68, 5	69, 7	64, 2	-	-
% ОК к Активам	31, 5	30, 3	35, 8	-	-

 

Таблица 4

Аналитический баланс (Пассив) СФ ОАО "СОГАЗ" за период 2011 - 2013 гг., млн. руб.

Пассив	2011 год	2012 год	2013 год	Абсолютное изменение, млн. руб.	Темп роста, %
I Собственный Капитал	22 377, 10	29 998, 3	36 716, 7	14 339, 6	164, 1
- Уставный Капитал	8 042, 002	15 111, 5	15 111, 5	7 069, 49	187, 9
- Добавочный Капитал	13, 6	13, 6	13, 6	0	1
- Резервный Капитал	442, 3	442, 3	872, 8	430, 5	197, 3
- Нераспределенная прибыль	13 879, 2	14 430, 9	20 718, 8	6 839, 6	149, 3
II Страховые резервы	59 427, 2	71 418, 4	87 977, 9	28 550, 7	148, 04
III Обязательства	5 117, 5	7 214, 9	16 814, 44	11 696, 94	328, 6
- Кредиты и займы	-	-	-
- Налоговые обязательства	4, 3	6, 9	25, 9	21, 6	602, 3
- Кредиторская задолженность	3 931, 5	5 530, 2	15 403, 9	11 472, 4	391, 8
- Прочие пассивы	1 181, 7	1 677, 8	1 384, 64	202, 94	117, 2
Итого:	86 921, 8	108 631, 6	141 509, 04	54 487, 24	162, 8
% СК к Пассивам	25, 7	27, 6	25, 9	-	-
% СР к Пассивам	68, 4	65, 7	62, 2	-	-
% Обязательств к Пассивам	5, 9	6, 6	11, 9	-	-

 

Для заключения по аналитическому балансу можно использовать анализ изменений:

Рациональные изменения.

Увеличение статей

уставный капитал. В период с 2011г по 2013 г возрос на 7 069, 49 млн. руб.

нераспределенная прибыль. Увеличилась на 6 839, 6 млн. руб.

страховые резервы. Увеличились на 28 550, 7 млн. руб.

Иррациональные изменения.

Уменьшение статей

денежные средства. В период с 2011 - 2012 гг наблюдается уменьшение статьи на 2 160,2 млн. руб. Однако в период с 2012-2013 гг заметен рост статьи на 1 744, 8 млн. руб., а это уже рациональное изменение

Исходя из анализа активов и пассивов баланса-нетто ОАО "СОГАЗ" можно сделать следующие выводы:

) финансовое положение компании устойчивое и есть тенденция к его увеличению

) компания имеет достаточное количество денежных средств на банковских счетах, из чего следует, что компания является платежеспособной, а если последует скорая отдача от долгосрочных вложений, то это повысит кредитоспособность.

В целом по структуре баланса-нетто страховой компании можно сделать следующие выводы: в 2011-2013 гг. страховая компания сработала с прибылью. В основном произошли рациональные изменения в структуре баланса-нетто, что положительно сказалось на финансовом состоянии страховой компании ОАО "СОГАЗ".

Основным фактором, способствующим развитию страховой деятельности, является умелое ведение менеджмента компании, жесткий отбор страхуемых рисков, а также проведение мероприятий по изучению страхового рынка в регионе.

17. Общая характеристика практики

с 15 сентября 2014 года по 9 ноября 2014 года я проходил преддипломную практику в ОАО СОГАЗ (полное название - Страховое общество газовой промышленности).

За время прохождения практики раскрыл для себя основы деятельности страховой организации СФ ОАО "СОГАЗ" закрепил теоретические знания путем анализа уровня корпоративного управления в организации;

научился использовать теоретические знания, полученные мной при изучении базовых управленческих дисциплин по специализации;

изучил порядок организации управления предприятием, функциональные обязанности руководителя, приобрел навыки проведения анализа систем управления и выявления позитивных и негативных моментов и возможности совершенствования.

Овладел приемами и навыками выработки управленческих решений при разработке той или иной проблемы совершенствования управления;

Получил навыки оценки ожидаемых результатов при реализации мероприятий по совершенствованию организации управления.

Сильные стороны СФ ОАО "СОГАЗ" это сплоченный, квалифицированный коллектив, высокий рейтинг надежности организации и сотрудничество с клиентами практически всех категорий.

Слабые стороны - цены на некоторые виды услуг уступают в конкуренции некоторым другим страховщикам Сыктывкара.

 

Заключение

 

Прошедший год стал для Страховой Группы "СОГАЗ" периодом динамичного развития и перемен, которые в полной мере продемонстрировали потенциал и масштабы деятельности компании.

За отчетный период СОГАЗ существенно укрепил свои рыночные позиции. По итогам 2013 года мы вышли на второе место в рейтинге страховщиков по объему собранной страховой премии, а доля компании на рынке добровольного страхования впервые превысила 10%.

Победив в крупнейшем за последние годы конкурсе на право страхования имущества ОАО "РЖД" со страховой суммой более 6 трлн рублей, СОГАЗ в очередной раз подтвердил свое лидерство в сфере корпоративного страхования. В целях повышения контроля за качеством медицинского обслуживания наших клиентов компания приступила к созданию собственной сети медицинских клиник. Первой из них стал Международный медицинский центр "СОГАЗ" в Санкт-Петербурге, признанный одним из лучших многопрофильных лечебных учреждений города.

В прошедшем году практически завершилось создание трехуровневой системы управления нашей региональной сетью, которая позволит нам повысить эффективность бизнес-процессов внутри компании.

В отличие от других российских страховщиков СОГАЗ последовательно расширяет сферу своих международных интересов: запущен проект по созданию дочерней компании СОГАЗа в Республике Сербия, так же компания стала совладельцем немецкого страховщика SOVAG, что значительно расширило доступ СОГАЗа к западным перестраховочным емкостям.

Финансовая устойчивость и надежность остаются ключевыми конкурентными преимуществами СОГАЗа. Эти и многие другие достижения стали возможны благодаря поддержке акционеров компании, а также труду тысяч сотрудников СОГАЗа.

Библиографический список

 

1. Гражданский кодекс РФ: Части 1, 2, 3: по состоянию на 7.08.2005 г. - М.: Омега-Л, 2005. - 392 с.

. Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 № 4015-1 с изменениями и дополнениями.

. Федеральный закон Российской Федерации "О бухгалтерском учете”.2-е издание. - М.; Издательство "Ось - 89”, 2000 г. - 16 с.

. Гинзбург А.И. Страхование: краткий учеб. курс. - СПб: Питер, 2004. - 176 с.

. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование: учеб. для вузов. - СПб: Питер, 2004. - 256 с.

. Денисова И.П. Страхование: учебник. - Ростов н/Д: МарТ ИЦ, 2003. - 288 с.

. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с.

. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 256 с.

. Миронова О.А., Азарскаяя М.А. Учет, налогообложение и аудит в страховых организациях. - М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2005. - 256 с.

. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: учеб. пособие для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 416 с.

. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 256 с.

. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2005. - 312 с.

. Страхование: учебник. под ред. проф. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2009. - 875 с.

. Страховое дело: учеб. для нач. проф. образования. под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. - М.: Академия, 2011. - 208 с.

. Шахов В.В. Страхование: учеб. для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 311с.