Основные статьи затрат предприятия

Статьи затрат	Полная себестоимость		Структура себестоимости
	товарной продукции (руб)		товарной продукции (%)
	2011 год	2012год	2011 год	2012 год
1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов и брака	1538654034	1343545802	59,7	50,8
2. Вспомогательные материалы	122290120	124809489	4,7	4,7
3. Технологич. топливо	133657073	152267238	5,2	5,8
4. Энергетич. затраты	297778477	318869418	11,6	12,0
5. Зар. плата	286570175	280001415	11,1	10,6
6. Начисления на зар. плату	95895874	70559750	3,7	2,7
7. Амортизация	42140048	45369341	1,6	1,7
8. Прочие расходы	63117228	1101354	2,4	0,2
9. Управленческие расходы	0	304290179	-	11,5
Полная себестоимость	2580103029	2640813986	100	100
Затраты на руб. товарной продукции	0,87	0,81

продукция потребитель планирование экономист

В учетную политику Общества на 2012 год внесены изменения, касающиеся порядка списания управленческих расходов. Затраты, сгруппированные на счете 26 «Общехозяйственные расходы» списываются ежемесячно на счет 90 «Продажи» субсчет «Себестоимость продаж». До 2012 года управленческие расходы входили в состав полной производственной себестоимости.

Основными статьями затрат для предприятия являются следующие виды расходов:

. расходы по приобретению сырья - хромовой руды;

. расходы по приобретению сырья - соды кальцинированной;

. расходы на оплату электроэнергии;

. расходы на заработную плату и ЕСН

. расходы на экологическую безопасность предприятия.

Анализ динамики цен на основное сырье и энергоресурсы

Анализ динамики цен на основное сырье

 

Материал	Динамика цен, за тонну (без НДС)
	январь	февр	март	апрель	май	июнь	июль	август	сент	окт	нояб
Хромовая руда, рублей, руб.	10133	10900	9723	10003	11125	10933	10824	8765	8492	9698	10841
Хромовый концентрат, руб	7634	8740	8160	-	8555	9800	8425	6607	5990	6960	6300
Сода кальцинированная, рублей	8740	9228	9218	9244	9231	9226	9215	9246	9224	9262	9227

 

Динамика цен на основное сырье ЗАО «Русский Хром 1915» за 2011 г.

 

Материал	Динамика цен, за тонну (без НДС)
	январь	февр	март	апрель	май	июнь	июль	август	сент	окт	нояб
Хромовая руда, рублей, руб.	8602	-	-	7286	8498	9225	9811	10621	9416	8591	9209
Хромовый концентрат, руб	6630	10490	11150	-	-	-	-	11740	11740	-	-
Сода кальцинированная, рублей	9386	9475	9504	9462	9464	9497	9533	9481	9496	9458	9482

 

Динамика цен на основное сырье ЗАО «Русский Хром 1915» за 2012 г.

Средние годовые цены на основное сырье предприятия - хромовую руду в 2012 году снизились по сравнению с ценами 2011 года в среднем на 10 %. Снижение цен на хромовую руду в течение 2012 года связано:

)   с различными условиями поставки с поставщиками данного сырья;

)   с различным содержанием Cr2O3, так данное сырье поставлялось с множества месторождений.

Основными поставщиками хромовой руды в 2012 году являлись:

казахского месторождения: ОАО «Ключевский Завод Ферросплавов», ООО «ЕНРС Маркетинг»,

- турецкого месторождения: Chemex International LLP, CIHAN MADEN VE METAL.

Средние годовые цены на хромовый концентрат в 2012 году выросли по сравнению с 2011 годом в среднем на 36%. Основным поставщиком хромового концентрата в 2012 году (казахского месторождения «Восход-Трейдинг) являлся ОАО «Ключевский Завод Ферросплавов». В связи с ростом цен на хромовый концентрат объемы его поставки на предприятие резко сократились в 2012 году.

Цены на соду кальцинированную в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились незначительно на 1 процент. Основным поставщиком соды производства ОАО «Березниковский содовый завод» и производства ОАО «Сода» в 2011 и в 2012 году было единственное предприятие - ЗАО «Научно-производственное комплектовочное предприятие «Буркомплект», которое являлось монополистом по продаже соды кальцинированной на российском рынке.

 

Анализ изменения цен на энергоресурсы за 2011 год и 2012 год

 

Наименование	2011 год	2012 год	Процент роста цен в 2012 году
Эл. Энергия (кВт/руб) Зап. сети	1,96	2,10	6,84
Природный газ за 1 тыс.м3/руб ЗАО«Уралсевергаз»	2 667,49	2 889,86	7,69
За транспортировку газа ЗАО «Газэкс» за1т.м3/руб	232,35	232,19	-0,07
Пар за Гкал/1тн/руб	442,29	461,61	4,19
Хозпитьевая вода м3/руб	9,05	9,74	7,08
Хозфекальные сбросы м3/руб	4,73	5,08	6,89

 

В 2012 году по сравнениюс 2011 годом наблюдается рост тарифов по всем энергоресурсам от 4% до 7,7%, что значительно сказалось на увеличение себестоимости продукции в 2012 году, так как энергозатраты составляют одну из наибольших статей расхода в себестоимости продукции (17,8 %).