С: Бухгалтерія 8 для України

П Р А К Т И К А

С: Бухгалтерія 8 для України

План практики

«Використання прикладного рішення

«1С:Бухгалтерія 8 для України»

№ п/п	Заняття	Сторінка
1.	Концепція прикладного рішення, загальні принципи роботи Облік запасів: принципи та нормативно-довідкова інформація	5
2.	Облік запасів: надходження ТМЦ, оптова торгівля Облік запасів: складські операції, операції повернення	10
3.	Облік взаєморозрахунків з контрагентами Облік руху грошових засобів Облік розрахунків з підзвітними особами	20
4.	Облік податку на додану вартість	25
5.	Кадровий облік та розрахунок заробітної плати	32
6.	Облік необоротних активів та малоцінних швидкозношуваних предметів	40
7.	Облік доходів, витрат та прибутку в бухгалтерському та податкову обліку	52
8.	Підсумковий регламент закриття періоду Звітність та сервісні механізми	59
9.	Облік виробничої діяльності	66
10.	Операції з іноземною валютою Облік роздрібної торгівлі	77

Угоди про терміни, позначення і додаткові угоди

 

Нижче наведено перелік скорочень, що зустрічаються в документі:

• ІБ - інформаційна база,

• ПЗ - програмне забезпечення,

• НДІ - нормативно-довідкова інформація,

• БО - бухгалтерський облік,

• НСБО - національні стандарти бухгалтерського обліку,

• П (с) БО - положення (стандарт) бухгалтерського обліку,

• Інструкція 291 - інструкція про застосування плану рахунків - «Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій», затверджена наказом МФУ 30.11.99 № 291 із змінами,

• ПО - податковий облік,

• ПКУ- Податковий Кодекс України,

• Декларація про прибуток - «Податкова декларація з податку на прибуток підприємства», затверджена наказом ДПАУ 28.02.2011 № 114,

• Декларація з ПДВ - «Податкова декларація з податку на додану вартість», затверджена наказом ДПАУ 25.01.2011 № 41,

• Реєстр податкових документів - «Реєстр виданих та отриманих податкових накладних», затверджений наказом ДПАУ 24.12.2010 № 1002,

• Податкові витрати - витрати, що враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку підприємства,

• Податкові доходи - доходи, що враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку підприємства,

• ПДВ - податок на додану вартість,

• ПП- податок на прибуток,

• ТМЦ - товарно-матеріальні цінності,

• ТЗВ - транспортно-заготівельні витрати,

• ВМП - витрати майбутніх періодів,

• ЗВ - загальновиробничі витрати,

• MВО - матеріально-відповідальна особа,

• ПІБ - прізвище, ім'я, по батькові,

• ВКО - видатковий касовий ордер,

• ПКО - прибутковий касовий ордер,

• ПД - платіжне доручення,

• ГК - грошові кошти,

• БСЗ - бланки суворої звітності,

• НА - необоротні активи,

• ОЗ - основні засоби,

• МНМА - малоцінні необоротні матеріальні активи,

• МШП - малоцінні швидкозношувані предмети,

• НМА - нематеріальні активи,

• ФОП - фонд оплати праці,

• ФСС - фонд соціального страхування,

• ЗП, з/п - заробітна плата,

• ПФ - пенсійний фонд,

• ПДФО - податок на доходи фізичних осіб,

• ЄСВ - єдиний соціальний внесок.

Назви діалогових кнопок, закладок діалогових панелей, назви пунктів меню та імена інших об'єктів в основному тексті матеріалів даються в прямих лапках, наприклад, «ОК», «Послуги», «Товарно-матеріальні цінності», «Контрагент» і т.д.

Д о с т у п:: Підприємство - Організації

В такому ж форматі даються рекомендації щодо виконання завдань, корисні поради та інша додаткова інформація. Наприклад:

Документ «Надходження товарів і послуг». Закладка Послуги Рекомендація: Документ «Реалізація товарів і послуг» створити введенням на підставі документа «Рахунок на оплату покупцеві».

В завданнях практикумів опис результатів відображення в обліку, які повинні бути отримані при виконанні завдань, даються в спеціальному форматі:

ПРАКТИКУМ 1.

 

АВТОРИЗАЦІЯ ДОСТУПУ ДО ІНФОРМАЦІЙНОЇ БАЗИ

 

НДІ ПРО ОРГАНІЗАЦІЮ

 

Запустити програму від імені користувача «Студент»

НАЛАШТУВАННЯ ОБЛІКУ ТА ПРОГРАМИ

 

НДІ ПРО КОНТРАГЕНТІВ ТА НОМЕНКЛАТУРІ

 

ПРАКТИКУМ 2.

 

ПОКУПКА ЗАПАСІВ

 

ОПТОВА ТОРГІВЛЯ

 

Завдання № 2.4. Продаж (оптова)

Д о с т у п: Продаж - Рахунок на оплату покупцеві. З а к л а д к а Товари

3 лютого виписати рахунок на оплату покупцеві «Вега»:

• Рис 300 кг по 4,50 (ціна без ПДВ)

• Борошно 300 кг по 4,00 (ціна без ПДВ)

• Чіпси 500 упак. по 2,00 (ціна без ПДВ)

• Сухарики 500 упак. по 2,00 (ціна без ПДВ)

СКЛАДСЬКІ ОПЕРАЦІЇ

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

Завдання додаткового практикуму слід відображати квітнем поточного року

 

ЦІНОУТВОРЕННЯ

 

КОМПЛЕКТАЦІЯ ТМЦ

 

Дод. завдання№ 2.9 Довідкова інформація

У довідник «Номенклатура» додати елементи:

Ø У групу «Товари» - Рис фасований:

· Од. вимірювання - упак.

· Ставка ПДВ - 20%

· Номенклатурна група - Продукти сипуч

Ø У групу «Матеріали» - Кульок пакувальний:

· Од. вимірювання - шт.

· Ставка ПДВ - 20%

Внести дані про специфікації для номенклатури «Рис фасований»:

Д о с т у п: у формі елемента «Рис фасований» на закладці «Специфікації»

• Найменування - Основна

• Кількість - 1, од. - упак.

• Вихідні комплектуючі:

- Рис - 0,8 кг

- Кульок пакувальний - 1 шт.

У довідник «Контрагенти» додати елемент «Топольок» і створити для цього контрагента договір виду «З постачальником» з встановленим прапорцем «Складний облік ПДВ»

 

Дод. завдання№ 2.10 Покупка через підзвітну особу

Д о с т у п: Каса - Авансовий звіт. Закладка: Товари

14 квітня відобразити купівлю в магазині «Топольок» підзвітною особою Бондар С.І.:

• Кульок пакувальний - 150 шт. по 0,03 грн.

• ціна без ПДВ, ставка ПДВ - 20%

• матеріал оприбуткувати на «Видалений склад».

Самоконтроль:

 

Дод. завдання№ 2.11 Переміщення ТМЦ зі зміною рахунки обліку

10 квітня відобразити переміщення з «Основного складу» на новий оптовий «Видалений склад»:

• Рис - 150 кг

• Рахунок обліку відправника - 281

• Рахунок обліку одержувача - 201

Самоконтроль:

Дод. завдання№ 2.12 Розфасовка рису

Д о с т у п: Склад - Комплектація номенклатури. Операція - Комплектація

15 квітня відобразити операцію фасування рису на «видаленого складу»:

• Рис фасований - 150 упак.

• Рахунок обліку комплекту - 281

• Податкове призначення - Обл. ПДВ

• Закладку «Комплектуючі» заповнити автоматично (кнопка «Заповнити-Заповнити по специфікації»):

• Рис - 120 кг, Рахунок обліку комплектуючої - 201

• Кульок пакувальний - 150 шт., Рахунок обліку комплектуючої -201

Самоконтроль

ПРАКТИКУМ 3.

 

ПРАКТИКУМ 4

 

БЕЗГОТІВКОВІ ГРОШОВІ КОШТИ

 

ГОТІВКОВІ ГРОШОВІ КОШТИ ТА

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

Дод. завдання№ 4.1 Деталізація взаєморозрахунків

У договорі з покупцем «Кант» ведення взаєморозрахунків:

• За бух. обліку - За розрахунковими документами

• По обліку ПДВ - По розрахунковим документам

 

Дод. завдання№ 4.2 Надходження ГК

Відобразити надходження на розрахунковий рахунок організації двох платежів від покупця «Кант» по рахунку від 5 квітня:

• 6 квітня - 3 000 грн.;

• 10 квітня - 5 400 грн.

Самоконтроль:

Дод. завдання№ 4.3 Реалізація

15 квітня відобразити відвантаження покупцеві «Кант» згідно рахунку.

Сформувати звіт «Аналіз субконто» по контрагенту «Кант»

ПРАКТИКУМ 5.

 

ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ (ВХІДНИЙ ПДВ)

 

ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ (ВИХІДНИЙ ПДВ)

 

КОРИГУВАННЯ ПДВ

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

ПРАКТИКУМ 6.

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

Дод. завдання № 6.1Збільшення окладу

Відобразити збільшення окладу 1 квітня співробітники підрозділу АУП:

• Підвищення зарплати на 10%

• У документі встановити прапор «Індексація заробітку з коефіцієнтом».

Р е к о м е н д а ц і я: Документ «Кадрове переміщення організацій» рекомендується заповнити співробітниками підрозділу «АУП» по кнопці «Заповнити».

Перевірити і при необхідності вказати спосіб відображення в бух. обліку - «ЗП АУП».

Суми нових окладів встановити по кнопці «Групове зміна», дія - «Змінити (відсотком)».

 

РОЗРАХУНОК І ВИПЛАТА АВАНСУ

 

ПРАКТИКУМ 7

 

ОПЕРАЦІЇ З ОЗ І МНМА

 

Завдання № 7.8. Покупка ОЗ та малоцінних необоротних активів (МНМА)

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг.

О п е р а ц і я Обладнання

20 лютого відобразити купівлю у постачальника «Світлий шлях» за договором «Обладнання» (створити новий договір) і оприбуткування на «Основний склад»:

• Прес - 1 шт. - 10 000 (ціна без ПДВ),% ПДВ - 20%:

- Рахунок обліку (БО) -1521

- Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

- Поставка основних фондів - √

• АТС - 1 шт. - 800 (ціна без ПДВ),% ПДВ - 20%:

- Рахунок обліку (БО) - 1531

- Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

- Поставка основних фондів - √

ВІДОБРАЖЕННЯ РЕМОНТІВ ОЗ

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

ОБЛІК ОЗ

 

ОБЛІК НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ (НМА)

 

Дод. завдання № 7.12Довідник «Статті витрат»

У групу «Адміністративні витрати» додати елемент - Амортизація НМА (AВ):

• Вид затрат - Амортизація,

• Рахунок 8 класу - 833,

• Стаття декларації – з 06.1 (було 06.2.6) Амортизація нематеріальних активів загальногосподарського використання;

У групу «Інші» додати елемент - Поліпшення НМА

• Вид затрат - Інші

• Рахунок 8 класу - 84,

• Стаття декларації - НЕ ВРАХОВУЮТЬСЯ при заповненні Декларації (Капітальні інвестиції і ТЗВ на рахунках 15, 200, 280).

ПРАКТИКУМ 8.

НАЛАШТУВАННЯ ОБЛІКУ ТА НДІ

 

ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК ТМЦ

 

Завдання № 8.7 Покупка ТМЦ

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг

5 лютого відобразити надходження від постачальника «УкрСнабЗбут» на «Основний склад» товару

• Цукерки Червоний Мак:

50 кг по 40 грн. (ПДВ зверху),

Податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ

• Цукерки Ромашка:

50 кг по 20 грн. (ПДВ зверху),

Податкове призначення (ПДВ) - Неопод. ПДВ, негосп.

Завдання № 8.9. Продаж ТМЦ

Д о с т у п: Продаж - Реалізація товарів і послуг

8 лютого оформити реалізацію покупцеві «Юпітер» з «Основного складу» товару:

• Цукерки Ромашка:

20 кг по 48 грн. (ПДВ зверху),

податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ,

податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

• Цукерки Червоний Мак

20 кг по 65 грн. (ПДВ зверху),

податкове призначення (ПДВ) - Обл. ПДВ,

податкове призначення доходів і витрат - Госп. д-сть

ПОДАТКОВИЙ ОБЛІК ВИТРАТ

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

ЄДИНИЙ ПОДАТОК

 

Дод. завдання №8.4 Створення нової організації

У довіднику «Організації» створити новий елемент: Власов ПП

• Юр./Фіз. особа - Фіз. особа

• Префікс - Вл

• Фізична особа - Власов

Налаштувати облікову політику для організації «Власов, діючу з червня поточного року:

• Схема оподаткування - Єдиний податок,

• Спосіб оцінки МВЗ - По середній,

• Спосіб оцінки товарів у роздробі - За вартістю придбання,

• Використовувані класи рахунків витрат - Клас 8 (елементи витрат). Створити розрахунковий рахунок організації «Власов» в банку «Грант», валюта рахунку - грн.

 

Дод. завдання №8.5 Надходження ДК від покупця

Додати контрагенту «Меч»  договір з ним від імені організації «Власов» виду «З покупцем».

25 квітня відобразити надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації «Власов» від покупця «Меч»:

• Сума - 1 000 грн.

• Ст. декл. по єдиному податку - Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

ПРАКТИКУМ 9.

НАКОПИЧЕННЯ ВИТРАТ

Самоконтроль: за рахунком 6441 немає сальдо на кінець періоду і немає оборотів по контрагенту «Світлий шлях» (складний облік ПДВ)

Якщо в договорах контрагентів встановлений «Складний облік ПДВ», то для коректного врахування ПДВ (відображення ПДВ на рахунках 6441 і 6431) необхідно зареєструвати аванси в податковому обліку

 

ПРАКТИКУМ 10.

 

Всі господарські операції в даному практикумі відображаються в березні

 

НАЛАШТУВАННЯ СИСТЕМИ

 

Завдання № 10.1.Налаштування «підстановки за замовчуванням» планової собівартості об'єктів випуску

Д о с т у п: Підприємство - Товари (матеріали, продукція, послуги) - Типи цін номенклатури

У довідник «Типи цін номенклатури» додати елемент - «Планова»:

• Валюта ціни за замовчуванням - грн.,

• Ціни включають ПДВ - НІ

Д о с т у п: Підприємство - Налаштування параметрів обліку.

З а к л а д к а Виробництво

У налаштуванні параметрів обліку заповнити тип цін планової собівартості продукції - «Планова»

 

ЗАПОВНЕННЯ НДІ

 

НАКОПИЧЕННЯ ВИТРАТ

 

РОЗРАХУНОК СОБІВАРТОСТІ

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

ДАВАЛЬНИЦЬКЕ ВИРОБНИЦТВО (ОБЛІК У ПЕРЕРОБНИКА)

 

ДАВАЛЬНИЦЬКА ВИРОБНИЦТВО (ОБЛІК У ЗАМОВНИКА)

 

НАДАННЯ КАЛЬКУЛЬОВАНИХ ПОСЛУГ КОНТРАГЕНТАМ БЕЗ УРАХУВАННЯ ПЛАНОВОЇ СОБІВАРТОСТІ

 

ПРАКТИКУМ 11.

 

НАЛАШТУВАННЯ ОБЛІКУ ТА НДІ

 

ПОКУПКА ВАЛЮТИ

 

Документообіг для господарської операції «Покупка валюти» показаний на схемі (стрілки означають введення на підставі):

Документ «Заявка на купівлю-продаж валюти» рухів не формує і не є обов'язковим у ланцюжку, але він дозволяють полегшити заповнення решти документів

 

Залишок на рахунку 3 712 по контр. Альтера - 810 грн. (100 USD)

 

Самоконтроль:

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

 

ПЛАТЕЖІ МИТНИЦІ

 

ЕКСПОРТ ТМЦ

ІМПОРТ ТМЦ

 

В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

 

ПРАКТИКУМ 12

 

ДОДАТКОВИЙ ПРАКТИКУМ

РОЗДРІБ В ЦІНАХ ЗАКУПІВЛІ

 

Завдання даного підпункту слід виконувати від імені організації «Власов»

 

П Р А К Т И К А

С: Бухгалтерія 8 для України

План практики

«Використання прикладного рішення

«1С:Бухгалтерія 8 для України»