Технико-экономические показатели

1. Оптовая цена предприятия = Полная себестоимость + Прибыль (15-25% от производственной себестоимости) =70549884+(70549884×0,2)=84659861 руб.

 

2. Балансовая прибыль = Оптовая цена предприятия - Полная себестоимость = 84659861 – 70549884 =14109977 руб.

Цотп. = Цопт + НДС(18%) = 84659861 + 0,18* 84659861 = 99898636

ПРв = Цотп. - Спр. =99898636 - 70549884=29348752

 

3. Фондоотдача: Стоимость валовой продукции в оптовых ценах / Основные средства

=29348752/ 32229053 = 1 .

4. Фондовооруженность: Осн. Средства / численность раб.= 32229053/31=

1039647 руб/чел

 

5. Производительность труда: Стоимость валовой продукции в оптовых ценах /численность раб. =29348752/16=1834297

 

6. Трудоемкость: Численность раб. / годовая программа=0,0002

 

7. ЗП_ср = ФОТ/ Численность работающих = 7090653/31*12=19061

 

8. Рентабельность основных фондов Балансовая прибыль / Среднегодовую стоимость основных фондов • 100%=(14109977/ 32229053)*100=43,7%

 

9. Рентабельность продукции = Балансовая прибыль / Цеховая себестоимость •100%.=14109977/67170292 = 21%

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-НГТУ-(06-ТОМ) -2011

Таблица 10 Технико-экономические показатели:

Показатели:	Ед. изм.	Значение
1. Годовой выпуск продукции:
- натуральный	шт
- стоимостной	руб
2. Численность а) рабочих	чел
б) рабочих основных	чел
в) рабочих вспомогательных	чел
3. Трудоёмкость	чел. × час/т	0,0002
4. Среднемесячная заработная плата:
а) одного работающего
б) одного рабочего
5. Себестоимость изделия	руб
6. Рентабельность продукции	%
7. Рентабельность основных фондов	%
8. Фондоотдача		0,91
9. Фондовооружённость труда	Руб/чел

Расчёт критического объёма производства

Рассчитываем отпускную цену предприятия 1 изделия, которое возмещает предприятию все издержки производства и даёт необходимую прибыль:

Цотп.=Сп+П,

Цотп.= 882+220,5=1102,5 руб

 

 

где Сп – полная себестоимость, руб.;

П – прибыль, руб. ( 25-30% от Сп).

Отпускная цена предприятия 1 изделия с НДС:

Цпр = Цотп + НДС,

 

Цпр= 1103 +199=1302

 

где НДС - налог на добавленную стоимость

НДС – 18% от добавленной стоимости.

Общие затраты на производство состоят из двух частей:

С = а + bN

где а – постоянные затраты на весь отпуск

b – постоянные затраты на 1 изделие, руб;,

N – годовой объём производства, шт.

b = Мвсп. + Топл. + Спец.Инстр. + ЗПо + ЕСН + Уб + 0,3 ОПР,

b =153+164+17+45+18+42+0,3*436 =570

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-НГТУ-(06-ТОМ) -2011

где Мвсп. – стоимость вспомогательных материалов, руб.;

Топл. – стоимость расходов на энергию, руб.;

Спец. Инстр. – стоимость износа инструмента и приспособл., руб.;

ЗПо – зарплата основным рабочим, руб.;

ЕСН – единый социальный налог, руб.;

Уб – убытки от брака.;

ОПР – общепроизводственные расходы.

a = Сп – b*Nг

a =70549884-570*80000 = 24949884 руб

Критический объём производства:

Nкр = a/(Цопт – b)

 

Nкр =24949884/(1302 -570) = 34085 шт

 

Расчет капитальных вложений

Определим капиталовложения в следующем составе:

К = К_оф +К_ос+ К_пи +К_пр ,

где К_оф - капиталовложения в основные фонды, руб;

К_ос – капиталовложения в оборотные средства, руб;

К_пи - затраты на проектно-изыскательские работы, руб;

К_пр - прочие капиталовложения, руб.

Капиталовложения по цеху определяются по формуле:

К_оф = К_зд +К_о.

К_оф = 2808000 + 27632485 = 30440485 руб

где К_зд – капиталовложения в здание и сооружения, руб;

К_о - капиталовложения в оборудование, руб.

Оборотные средства рассчитываются по формуле:

К_ос = ПЗ+НПЗ+ГП+И+ЗЧ =4444+446480+19600+1340640+3386880 = 5198044

где ПЗ – оборотные средства в производственных запасах, руб;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР-НГТУ-(06-ТОМ) -2011

НЗП –оборотные средства незавершенного производства, руб;

ГП – оборотные средства в готовой продукции на складе, руб;

И – оборотные средства, вложенные в специнструмент, хозинвентарь, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, руб;

ЗЧ - оборотные средства, вложенные в запчасти для текущего ремонта, руб.

Производственные запасы рассчитываем по формуле:

ПЗ =В× Дн/ 360 ,

где В – среднегодовой расход материала , руб;

Дн – норма запаса для материалов в сутках: для основных материалов (приложение 2).

ПЗ =200000*8/360=4444 руб

 

Размер незавершенного производства определяем по формуле:

НЗП = С_п × N_г × Т_ц × К_нз / 360 ,

где С_п - полная себестоимость 1 отливки, руб;

N_г - годовой объем производства годных отливок, шт;

Т_ц - длительность производственного цикла изготовления отливок, дн. (приложение 2).

К_нз - коэффициент нарастания затрат.

НЗП =882×80000*3,5×0,68/ 360 = 466480

К_нз = (М_н + С_п ) / 2C_п

 

М_н - начальные материально-топливные затраты, руб;

К_нз =(200000 + 12276000 + 13020000 + 70549884)/(2×882)*80000 = 0,68

Остаток готовой продукции на складе определяется

ГП = С_п × N_г ×Д_хр / 360

ГП =882×80000×1 / 360 = 196000

Д _хр - срок хранения готовой продукции на складе, Д _хр = 1 день

И – принимается в расчете N руб на 1000 руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

ЗЧ – принимается в расчете M руб на 1000руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

К_пи принимаются в размере X % от суммы основных фондов (приложение 2).

К_пр принимаем в размере Y % от суммы основных фондов (приложение 2).

Капиталовложения: К=К_оф+К_ос+К_пи+К_пр=30440485+5198044+7734973+3867486=47240988

Удельные капиталовложения:

К_уд = К/ N_г =47240988/80000=591

 

 

Финансовая часть