Обобщение учетных данных и составление баланса банка

Задания для практических занятий

Задание 5.1. На основании пройденного материала и проведенных экскурсий в банк составить презентацию одного из банков г. Гомеля (согласно индивидуального задания).

Задания для лабораторных занятий

Задание 5.1. На основании проведенных банком операций (см. задание 1.1, 1.2, 2.1-2.2, 3.1-3.4, 4.1-4.4) составить журнал регистрации хозяйственных операций по форме таблицы 5.1.

Таблица 5.1- Журнал регистрации хозяйственных операций банка за март

Содержание операции	Сумма, млн. руб.	Изменения по статьям актива баланса[1]	Изменения по статьям пассива баланса
+	-	+	-

Задание 5.2. На основании проведенных банком операций (см. задание 1.1, 1.2, 2.1-2.2, 3.1-3.4, 4.1-4.4) составить оборотную ведомость по форме таблицы 5.2, подсчитать обороты и вывести остатки на конец отчетного периода.

По результатам проведенных расчетов заполнить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода – приложение 35 (см. задание 1.1).

Таблица 5.2 – Оборотная ведомость по статьям бухгалтерского баланса банка, млн. руб.

Наименование активов, обязательств и составляющих капитала банка	На начало периода	Оборот за период	На конец периода
Актив (дебетовые остатки активных счетов)	Пассив (кредитовые остатки пассивных счетов)	По дебету	По кредиту	Актив (дебетовые остатки активных счетов)	Пассив (кредитовые остатки пассивных счетов)
Денежные средства
Драгоценные металлы и драгоценные камни
Средства банка, находящиеся в Национальном банке
Средства Национального банка, находящиеся в банке
Средства банка, находящиеся в других банках
Средства других банков, находящиеся в банке
Средства клиентов
Ценные бумаги:
- приобретенные банком
- выпущенные банком
Кредиты, предоставленные клиентам
Производные финансовые активы
Производные финансовые обязательства
Долгосрочные финансовые вложения
Основные средства и нематериальные активы
Имущество, предназначенное для продажи
Прочие активы
Прочие обязательства
Уставный фонд
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Фонд переоценки статей баланса
Накопленная прибыль
Итого

Задание 5.3 По окончании практики все заполненные документы подшить в папку и представить на проверку руководителю. Отчет по практике оформить титульным листом (приложения 36-37).

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

_____________________________

(наименование банка)

 

 

К Н И Г А *

учета принятых и выданных ценностей кассовым работником

____________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника)

 

 

Начата _____ __________ ____г.

 

Окончена _____ __________ ____г.

 

 

продолжение приложения 1

 

ПРИХОД	РАСХОД
Дата	От кого принято (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)	Количество приходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Кому выдано (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)	Количество расходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Расписка в получении

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 (2-й экз.)

 

_____________________________

(наименование банка)

 

 

К Н И Г А *

учета принятых и выданных ценностей кассовым работником

____________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника)

 

Начата _____ __________ ____г.

 

Окончена _____ __________ ____г.

 

продолжение приложения 1 (2 экз.)

 

ПРИХОД	РАСХОД
Дата	От кого принято (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)	Количество приходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Кому выдано (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)	Количество расходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Расписка в получении

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ОБЪЯВЛЕНИЕ № на взнос наличными

_____ _____________ _____ г.

Для зачисления на счет №

УНП^*

От кого

Банк получателя

Сумма цифрами

Получатель

Сумма

прописью

руб.

коп.

Назначение взноса

 

(код отчетного данного)

(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания или реквизиты документа, удостоверяющего

личность вносителя (вид, серия и номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), либо его идентификационный номер)

Подпись вносителя ______________ Ответственный исполнитель _____________ Деньги принял кассир ________________

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

КВИТАНЦИЯ №

_____ _____________ _____ г.

Для зачисления

УНП^*

на счет №

От кого

Банк получателя

Сумма цифрами

Получатель

Сумма

прописью

руб.

коп.

Назначение взноса

 

	(код отчетного данного)
(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания или реквизиты документа, удостоверяющего
личность вносителя (вид, серия и номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), либо его идентификационный номер)
М.П. Ответственный исполнитель _____________ Деньги принял кассир __________________

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ОРДЕР №
_____ ____________ ______ г.	ДЕБЕТ	Сумма
УНП^*
От кого				Счет №	Общая
	КРЕДИТ	частные	код
Банк получателя	Код
Получатель ____________________________	Счет №
Назначение взноса			Назначение
			платежа

 

	(код отчетного данного)
(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания или реквизиты документа, удостоверяющего
личность вносителя (вид, серия и номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), либо его идентификационный номер)
Ответственный исполнитель _____________ Кассир __________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
_____ _____________ ______ г.   От кого ___________________________________	ДЕБЕТ	Сумма
	Счет №	Общая
	КРЕДИТ	частные	Код
Банк получателя	Код
Получатель _________________________
____________________________________
Код		Счет №
Сумма ___________________________________________________ прописью ___________________________________________________________________	Назначение платежа
______________________________________________ ____ ______________________________________________ руб. ____ коп.

 

Назначение платежа _____________________________________________________________

________________________________________________________________________________

 

Подпись вносителя __________

Контролер __________

Ответственный исполнитель ___________

Кассир ___________

 

 

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР №
_____ _____________ ______ г.   От кого ___________________________________	ДЕБЕТ	Сумма
	Счет №	Общая
	КРЕДИТ	частные	Код
Банк получателя	Код
Получатель _________________________
____________________________________
Код		Счет №
Сумма ___________________________________________________ прописью ___________________________________________________________________	Назначение платежа
______________________________________________ ____ ______________________________________________ руб. ____ коп.

 

Назначение платежа _____________________________________________________________

________________________________________________________________________________

 

Подпись вносителя __________

Контролер __________

Ответственный исполнитель ___________

Кассир ___________

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № _____ ______________ _____ г.	Место для наклейки талона	№ ____________ талон в кассу
Выдать ________________________________ _______________________________________ Наименование банка	ДЕБЕТ     Счет №	Сумма
_______________________________________	КРЕДИТ	Общая
	Счет №	Код отчетности сумма код
Сумма ______________________________________________________
прописью ______________________________________ руб. ____ коп.
Назначение платежа _________________________________________ ____________________________________________________________	Назначение платежа

Предъявлен_______________________________ № __________________________________

Выдан __________________________________________________ _____ __________ ____г.

Указанную в ордере сумму получил ____________________

Контролер ______________

Ответственный исполнитель_______________

Кассир __________________

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № _____ ______________ _____ г.	Место для наклейки талона	№ ____________ талон в кассу
Выдать ________________________________ _______________________________________ Наименование банка	ДЕБЕТ     Счет №	Сумма
_______________________________________ _______________________________________	КРЕДИТ	Общая
	Счет №	Код отчетности сумма код
Сумма ______________________________________________________
прописью ______________________________________ руб. ____ коп.
Назначение платежа _________________________________________ ____________________________________________________________	Назначение платежа

Предъявлен_______________________________ № __________________________________

Выдан __________________________________________________ _____ __________ ____г.

Указанную в ордере сумму получил ____________________

 

Контролер ______________

Ответственный исполнитель_______________

Кассир __________________

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

 

________________________________________ 0402540149

(наименование банка)

 

ПРИХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР № _______

____ _______________ _____г.

 

Принять от __________________________________________________________________

на основании ________________________________________________________________

Содержание операции _________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

Итого _________________________________________________________________ рублей.

(сумма прописью)

Приложение ____________________________________________________ на ____ листах.

 

Подписи: _____________ Валюту сдал_______________

_____________

Валюту получил кассир ___________________

 

________________________________________ 0402540149

(наименование банка)

 

ПРИХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР № _______

____ _______________ _____г.

 

Принять от __________________________________________________________________

на основании ________________________________________________________________

Содержание операции _________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

Итого _________________________________________________________________ рублей.

(сумма прописью)

Приложение ____________________________________________________ на ____ листах.

 

Подписи: _____________ Валюту сдал_______________

_____________

Валюту получил кассир ___________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

_________________________________

(наименование банка) 0402540150

 

РАСХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР№ ________ _____ _______________ _____г.

Место для наклейки талона

№ ______ талон в кассу

 

Выдать __________________________________________________________________

на основании* ____________________________________________________________

Содержание операции _______________________________________________________

___________________________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

Итого ________________________________________________________________________

______________________________________________________________________ рублей.

(сумма прописью)

Приложение _________________________________________________ на ______ листах.

(наименование документа, его номер и дата)

 

Подписи: _____________ Выдал кассир ______________

_____________

 

Указанную валюту получил _______________

____________________________

* При осуществлении операции с участием физического лица в графе указываются данные документа, удостоверяющего личность получателя в соответствии с законодательством.

 

_________________________________

(наименование банка) 0402540150

 

РАСХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР№ ________ _____ _______________ _____г.

Место для наклейки талона

№ ______ талон в кассу

 

Выдать _________________________________________________________________________

на основании* ___________________________________________________________________

Содержание операции ____________________________________________________________

________________________________________________________________________________

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

Итого __________________________________________________________________ рублей.

(сумма прописью)

Приложение _________________________________________________ на ______ листах.

(наименование документа, его номер и дата)

Подписи: _____________ Выдал кассир ______________

_____________

Указанную валюту получил _______________

____________________________

* При осуществлении операции с участием физического лица в графе указываются данные документа, удостоверяющего личность получателя в соответствии с законодательством.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

___________________________________

(наименование банка)

____________________________________

(фамилия, инициалы кассового работника)

О Т Ч Е Т Н А Я С П Р А В К А *

о кассовых оборотах за день и остатках ценностей

_____ _____________ ______г.

 

Наименование ценностей (код валюты), бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты	Принято ценностей на сумму	Обороты за день	Передано ценностей на сумму	Остаток на
		Приход	Расход			конец дня **
от заведующего операционной кассой	от кассовых работников	количество документов	сумма	количество документов	сумма	заведующему операционной кассой	кассовым работникам

 

Количество кассовых документов ________ Кассовый работник ___________________________________ (подпись) Заведующий операционной кассой ________________________________ (подпись)

Обороты сверены _____________________________________ (подписи ответственных исполнителей) Обороты сверены с балансовыми данными (лицевыми счетами) *** ___________________________________ (подпись главного бухгалтера, лица, им уполномоченного)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

 

1-й экз. 0402090005

Препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой №

_____ __________ _____г.

ДЕБЕТ СУММА

От (кого) __________________________________	Счет №
Получатель ________________________________	КРЕДИТ
наличными Для зачисления на счет	Счет №
Банк получателя
Сумма прописью (руб.)	чеками со счетов	Общая
	по перечню на	Код отчетности
	обороте	сумма код
Руководитель организации (индивидуальный предприниматель) ________________
Кассир_____________
Указанная выше сумма принята полностью Кассир____________
Контролер_________
А К Т ______ ________________г.
При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:	Назначение платежа
наличными (руб.)________________ чеками (руб.) _____________
недостачанедостача излишек (руб.) ________________ излишек (руб.) __________
неплатежных и сомнительных(руб.) _____________ дефектных (руб.) __________	Подписи банка Кассир ______________
Кассир _______ Контролер _________ Представитель клиента ________	Контролер ___________