ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ



Мы поможем в написании ваших работ!


Мы поможем в написании ваших работ!



Мы поможем в написании ваших работ!


ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ



 

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

 

№ 102 Уставный капитал кредитных организаций

 

№ 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные

кредитной организацией

 

№ 106 Добавочный капитал

 

№ 107 Резервный фонд

 

№ 108 Нераспределенная прибыль

 

№ 109 Непокрытый убыток

 

№ 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки),

номинальная стоимость которых указана в иностранной

валюте, - расходные операции

 

№ 203 Драгоценные металлы

 

№ 204 Природные драгоценные камни

 

№ 302 Счета кредитных организаций по другим операциям

 

№ 303 Внутрибанковские требования и обязательства

 

№ 314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов

 

№ 316 Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов

 

№ 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

 

№ 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

 

№ 321 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам

 

№ 323 Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах

 

№ 32402 Просроченная задолженность по предоставленным

межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным

средствам, предоставленным банкам-нерезидентам

 

№ 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским

кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

 

№ 401 Средства федерального бюджета - операции по закрытию

счетов

 

№ 402 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и

местных бюджетов - операции по закрытию счетов

 

№ 403 Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов

 

№ 404 Средства государственных и других внебюджетных фондов -

операции по закрытию счетов

 

№ 405 Счета организаций, находящихся в федеральной

собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме

федеральной) собственности - операции по закрытию счетов

 

№ 407 Счета негосударственных организаций - операции по

закрытию счетов

 

№ 40802 Физические лица - индивидуальные предприниматели -

операции по закрытию счетов

 

№ 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа «И»

 

№ 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -

нерезиденты - счета типа «Т»

 

№ 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели -

нерезиденты - счета типа «И»

 

№ 40806 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (конверсионные)

 

№ 40807 Юридические лица - нерезиденты

 

№ 40809 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (инвестиционные)

 

№ 40812 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«С» (проектные)

 

№ 40813 Физические лица - нерезиденты - счета типа «Ф»

 

№ 40814 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«К» (конвертируемые)

 

№ 40815 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа

«Н» (неконвертируемые)

 

№ 40817 Физические лица - операции по закрытию счета

 

№ 40820 Счета физических лиц - нерезидентов

 

№ 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и

осуществления переводов электронных денежных средств с

использованием электронного средства платежа

 

№ 40905 Невыплаченные переводы

 

№ 40909 Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

 

№ 40910 Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств

нерезидентам

 

№ 40911 Принятые наличные денежные средства для осуществления

перевода

 

№ 40912 Принятые наличные денежные средства для осуществления

трансграничного перевода

 

№ 40913 Принятые наличные денежные средства для осуществления

трансграничного перевода от нерезидентов

 

№ 410 Депозиты Федерального казначейства - операции по

закрытию счетов

 

№ 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции

по закрытию счетов

 

№ 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской

Федерации - операции по закрытию счетов

 

№ 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской

Федерации и органов местного Самоуправления - операции

по закрытию счетов

 

№ 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в

федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в

федеральной собственности

 

№ 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в

федеральной собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

 

№ 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

 

№ 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в

государственной (кроме федеральной) собственности, -

операции по закрытию счетов

 

№ 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций -

операции по закрытию счетов

 

№ 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций -

операции по закрытию счетов

 

№ 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций -

операции по закрытию счетов

 

№ 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц -

операции по закрытию счетов

 

№ 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов

 

№ 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц -

нерезидентов

 

№ 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по

закрытию счетов

 

№ 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов

Российской Федерации и органов местного самоуправления -

операции по закрытию счетов

 

№ 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных

фондов Российской Федерации - операции по закрытию

счетов

 

№ 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов

Российской Федерации и органов местного самоуправления -

операции по закрытию счетов

 

№ 431 Привлеченные средства финансовых организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

 

№ 432 Привлеченные средства коммерческих организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

 

№ 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций,

находящихся в федеральной собственности, - операции по

закрытию счетов

 

№ 434 Привлеченные средства финансовых организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 435 Привлеченные средства коммерческих организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций,

находящихся в государственной (кроме федеральной)

собственности, - операции по закрытию счетов

 

№ 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых

организаций - операции по закрытию счетов

 

№ 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих

организаций - операции по закрытию счетов

 

№ 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих

организаций - операции по закрытию счетов

 

№ 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов

 

№ 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам -

нерезидентам

 

№ 457 Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим

лицам - нерезидентам

 

№ 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам юридическим лицам -

нерезидентам

 

№ 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам физическим лицам -

нерезидентам

 

№ 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам юридическим лицам -

нерезидентам

 

№ 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и

прочим размещенным средствам физическим лицам -

нерезидентам

 

№ 473 Средства, предоставленные юридическим лицам -

нерезидентам

 

№ 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной

№ 47406 валюты

 

№ 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным

средствам физических лиц

 

№ 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до

выяснения

 

№ 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до

выяснения

 

№ 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не

проведенные по корреспондентскому счету кредитной

организации из-за недостаточности средств

 

№ 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным

средствам юридических лиц - нерезидентов

 

№ 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным

средствам физических лиц - нерезидентов

 

№ 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по процентам по депозитам и прочим

привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

 

№ 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение

средств клиентов по процентам по депозитам и прочим

привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов

 

№ 501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

 

№ 502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

 

№ 503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

 

№ 504 Процентные доходы по долговым обязательствам,

начисленные до реализации или погашения

 

№ 505 Долговые обязательства, не погашенные в срок

 

№ 506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через прибыль или убыток

 

№ 507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

№ 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными

бумагами

 

№ 516 Векселя органов государственной власти иностранных

государств и авалированные ими

 

№ 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и

авалированные ими

 

№ 518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими

 

№ 519 Прочие векселя нерезидентов

 

№ 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным

ценным бумагам

 

№ 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам

 

№ 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах

 

№ 602 Прочее участие

 

№ 60307, Расчеты с работниками по подотчетным суммам

№ 60308

 

№ 60313, Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным

№ 60314 операциям

 

№ 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и

поручительствам

 

№ 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам

 

№ 60322 Расчеты с прочими кредиторами

 

№ 60323 Расчеты с прочими дебиторами

 

№ 604 Основные средства

 

№ 606 Амортизация основных средств

 

№ 607 Вложения в сооружение (строительство), создание

(изготовление) и приобретение основных средств и

нематериальных активов

 

№ 608 Финансовая аренда (лизинг)

 

№ 609 Нематериальные активы

 

№ 610 Материальные запасы

 

№ 612 Выбытие и реализация

 

№ 613 Доходы будущих периодов

 

№ 614 Расходы будущих периодов

 

№ 706 Финансовый результат текущего года

 

№ 707 Финансовый результат прошлого года

 

№ 708 Прибыль (убыток) прошлого года

 

Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.

 


 

Приложение 6

Ведомость остатков по счетам кредитной организации на ____ г.

 

┌──────────────────┬────────┬─────────────┬───────────┬─────────────┬───────────────────────────────────────────┐│ Номер счета │ Номер │Наименование │ Дата │ Код валют │ Остатки │├────────┬─────────┤лицевого│ счетов и │предыдущей │(драгоценных ├────────────────────┬──────────────────────┤│первого │ второго │ счета │ разделов │ операции │ металлов) │ в рублях, │ в иностранной валюте ││порядка │ порядка │ │ баланса │ по счету │ │ иностранной валюте │ в сумме ││ │ │ │ │ │ │ и драгоценных │соответствующей валюты││ │ │ │ │ │ │металлах в рублевом │ и в драгоценных ││ │ │ │ │ │ │ эквиваленте │металлах в натуральных││ │ │ │ │ │ │ │ показателях │├────────┼─────────┼────────┼─────────────┼───────────┼─────────────┼────────────────────┼──────────────────────┤│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 4а │ 5 │ 6 │ 7 │├────────┴─────────┴────────┴─────────────┴───────────┴─────────────┴────────────────────┴──────────────────────┤│ ││ Актив ││ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по лицевым счетам клиента x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по счету второго порядка x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по счету первого порядка x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по активу x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ││ Пассив ││ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по лицевым счетам клиента x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по счету второго порядка x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по счету первого порядка x │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ ИТОГО ││ по пассиву x │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

По такой же форме составляется ведомость остатков по

внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.

 

Главный бухгалтер

 

«__» _______ ____ г.

 



Приложение 7

 

Оборотная ведомость



Последнее изменение этой страницы: 2016-04-08; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.235.11.178 (0.03 с.)