Тема 14. Специальный Налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

План практический занятий:

1. Определение критериев субъекты малого и среднего бизнеса.

2. Особенности применения СНР в РК.

3. Порядок и механизм применения СНР – патент.

4. Порядок и механизм применения СНР - упрощенная декларация.

5. Общие положения для СНР для крестьянских (фермерских) хозяйств

6. Общие положения для СНР для юридических лиц и производителей сельскохозяйственной продукции

7. Общие положения для специального налогового режима для отдельных видов предпринимательской деят-ти.

Методические указания:

Практическое занятие предназначено для углубленного изучения дисциплины, овладения методологией научного познания.

В ходе практического занятия решаются следующие задачи:

· Использование профессиональных знаний в учебных целях;

· Формирование умений и навыков постановки и решения интеллектуальных проблем и задач, опровержения, отстаивания своей точки зрения;

· Использование формулировок, понятий, определений усвоенных студентом в ходе подготовки к занятию;

· Повторение и закрепление знаний;

· Контроль.

Главная цель практического занятия – обеспечить студентам возможность изучения особенностей применения специальных налоговых режимов.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс Республики Казахстан

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

Тема 15. Сборы, пошлины и платежи

План практический занятий:

1. Понятие налоговых ставок, сборов, плат и пошлин.

2. Классификация ставок, сборов, плат и пошлин.

3. Специфика исчисления и уплата в бюджет.

4. Роль платежей в формировании бюджета.

Методические указания:

Практическое занятие предназначено для углубленного изучения дисциплины, овладения методологией научного познания.

В ходе практического занятия решаются следующие задачи:

· Использование профессиональных знаний в учебных целях;

· Формирование умений и навыков постановки и решения интеллектуальных проблем и задач, опровержения, отстаивания своей точки зрения;

· Использование формулировок, понятий, определений усвоенных студентом в ходе подготовки к занятию;

· Повторение и закрепление знаний;

· Контроль.

Главная цель практического занятия – обеспечить студентам возможность изучения экономической природы, содержания и функций сборов, плат и платежей.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс Республики Казахстан

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ ПОД РУКОВОДСТВОМ ПРЕПОДАВАТЕЛЯ (планы, методические указания, список рекомендуемой литературы).

Тема 1. Экономическая сущность и природа налогов

План:

1. Социально-экономическая сущность налогов и их функции в экономической системе общества.

2. История возникновения налогообложения в Др.Риме, Византии, Руси, Казахстане.

3. Основы налогообложения.

4. Основные налоговые теории.

5. Элементы налогообложения.

6. Классификация налогов.

7. Функции налогообложения.

Методические указания: следует конспектировать основные понятия по теме, сделать краткий глоссарий по терминам, тщательно изучить нормативные правовые акты, решать задачи по освоению материала. Это поможет изучить современные методы исчисления налогов и освоить практические навыки. При выполнении работы можно использовать не только методические указания по решению задач, но и другие материалы учебно-методического комплекса. При самостоятельной подготовке по данной теме можно руководствоваться соответствующими фрагментами лекций, разделами учебников, а также рекомендованными в учебной программе и методических указаниях к семинарским занятиям списками нормативных правовых актов и литературы.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

4. Налоги – учебник под редакцией д.э.н., профессора Черника Д.Г. М.: “Финансы и статистика” - 1995г.

Тема 2. Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния

План:

1. Этапы становления налоговой системы в РК.

2. Структура налоговая система РК.

3. Принципы налоговой системы РК.

4. Виды налогов, сборов, плат и платежей в РК.

5. Формирование и развитие налоговой службы в РК.

6. Налоговое законодательство Республики Казахстан, его состав и принципы налогообложения.

7. Права и обязанности налогоплательщиков.

8. Задачи и структура органов налоговой службы. Права и обязанности налоговой службы Республики Казахстан.

9. Правила налогового учета. Метод исчислений.

10. Налоговая отчетность и его состав.

11. Структура, правовая база, особенности взаимодействия налоговой службы с др.органами.

Методические указания: следует конспектировать основные понятия по теме, сделать краткий глоссарий по терминам, тщательно изучить нормативные правовые акты, решать задачи по освоению материала. Это поможет изучить современные методы исчисления налогов и освоить практические навыки. При выполнении работы можно использовать не только методические указания по решению задач, но и другие материалы учебно-методического комплекса. При самостоятельной подготовке по данной теме можно руководствоваться соответствующими фрагментами лекций, разделами учебников, а также рекомендованными в учебной программе и методических указаниях к семинарским занятиям списками нормативных правовых актов и литературы.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

4. Налоги – учебник под редакцией д.э.н., профессора Черника Д.Г. М.: “Финансы и статистика” - 1995г.

Тема 3. Налог на транспортные средства

План:

1. Развитие транспортного налога в РК.

2. Плательщики и объект обложения налогом на транспортные средства.

3. Ставки налога на транспортные средства.

4. Порядок уплаты и исчисления налога на транспортные средства.

5. Ответственность плательщиков налога с владельцев транспортных средств. Контроль за уплатой налога.

Методические указания: следует конспектировать основные понятия по теме, сделать краткий глоссарий по терминам, тщательно изучить нормативные правовые акты, решать задачи по освоению материала. Это поможет изучить современные методы исчисления налогов и освоить практические навыки. При выполнении работы можно использовать не только методические указания по решению задач, но и другие материалы учебно-методического комплекса. При самостоятельной подготовке по данной теме можно руководствоваться соответствующими фрагментами лекций, разделами учебников, а также рекомендованными в учебной программе и методических указаниях к семинарским занятиям списками нормативных правовых актов и литературы.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс Республики Казахстан

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

4. Налоги – учебник под редакцией д.э.н., профессора Черника Д.Г. М.: “Финансы и статистика” - 1995г.

Тема 4. Земельный налог

План:

1. Экономическая сущность и этапы развития налога в РК.

2. Плательщики и объект обложения земельным налогом.

3. Ставки земельного налога.

4. Льготы по земельному налогу.

5. Порядок уплаты и исчисления земельного налога.

6. Заполнение деклараций.

Методические указания: следует конспектировать основные понятия по теме, сделать краткий глоссарий по терминам, тщательно изучить нормативные правовые акты, решать задачи по освоению материала. Это поможет изучить современные методы исчисления налогов и освоить практические навыки. При выполнении работы можно использовать не только методические указания по решению задач, но и другие материалы учебно-методического комплекса. При самостоятельной подготовке по данной теме можно руководствоваться соответствующими фрагментами лекций, разделами учебников, а также рекомендованными в учебной программе и методических указаниях к семинарским занятиям списками нормативных правовых актов и литературы.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс Республики Казахстан

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.

Тема 5. Налог на имущество: содержание, особенности построения и порядок уплаты

План:

1. Развитие налога на имущество в РК

2. Плательщики и объект обложения налогом на имущество.

3. Ставки налога на имущество.

4. Льготы по налогу на имущество.

5. Порядок уплаты и исчисления налога на имущество.

Методические указания: следует конспектировать основные понятия по теме, сделать краткий глоссарий по терминам, тщательно изучить нормативные правовые акты, решать задачи по освоению материала. Это поможет изучить современные методы исчисления налогов и освоить практические навыки. При выполнении работы можно использовать не только методические указания по решению задач, но и другие материалы учебно-методического комплекса. При самостоятельной подготовке по данной теме можно руководствоваться соответствующими фрагментами лекций, разделами учебников, а также рекомендованными в учебной программе и методических указаниях к семинарским занятиям списками нормативных правовых актов и литературы.

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс Республики Казахстан

2. Сейдахметова А. «Налоги в Казахстане». Алматы-2001 год

3. Карагусова Г. “Экономическая сущность налогов”. Изд-во “Каржы-Каражат”1994г.