Порядок открытия текущих счетов.

Предоставленная Декретом возможность обслуживаться в нескольких банках одновременно очень высоко оценена субъектами хозяйствования и используется ими достаточно активно. Сама процедура открытия счета проста. Так, согласно Декрету для того, чтобы открыть счет, в банк необходимо представить: - заявление на открытие текущего (расчетного) счета; - копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора — для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении госрегистрации, — для юридического лица; - копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о госрегистрации — для индивидуального предпринимателя (ИП); - карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, ИП, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Для открытия счета не нужно представлять нотариальное удостоверение подлинности подписей лиц, имеющих право подписывать документы для проведения расчетов, и оттисков печати. Эту функцию выполняют уполномоченные сотрудники банка. Каким образом производить свидетельствование подписи — данную процедуру банки должны определить в локальных нормативных актах. Для их разработки постановлением № 40 установлен трехмесячный срок. Отметим, что карточки образцов банки заверяют с 1 февраля т.г. в присутствии лиц, которым предоставлено право подписи (данная услуга платная). Постановлением № 40 уточнено, что права владельцев счетов должны быть подтверждены документально в соответствии с требованиями гражданского и трудового законодательства. Таким документом, в первую очередь, является заключенный с руководителем или другим уполномоченным лицом контракт, копия которого должна предоставляться в банк.

Нацбанк в письме от 24.03.2009 № 1119/130 «О применении Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1» обратил внимание на следующее: представление в банк при открытии счета документов, подтверждающих полномочия и правоспособность лиц, чьи подписи включены в карточку с образцами подписей, не является нарушением Декрета (несмотря на то, что Декретом не предусмотрено представление этих документов). Для некоторых должностных лиц свидетельствования подписи не требуется. К ним, к примеру, отнесены лица, уполномоченные распоряжаться денежными средствами на банковских счетах Администрации Президента, Комитета государственного контроля, Нацбанка. Полный перечень приведен в п. 5 постановления № 40. Кроме того, в настоящее время не нужно тратить время на получение дубликата извещения налогового органа. Для налоговиков достаточно сообщения от банка об открытии счета. Это сообщение должно быть направлено в течение одного рабочего дня с даты открытия счета. Аналогичным образом открываются счета для предприятий, вновь созданных, реорганизуемых, а также созданных ранее. В дополнение к вышеперечисленным документам при открытии счета требуется представить еще один документ, не указанный в Декрете, — анкету клиента. Ее составление является одной из мер реализации требований законодательства по легализации доходов, полученных незаконным путем. Необходимость идентификации лиц, совершающих финансовые операции, сумма которых равна или превышает 1 тыс. базовых величин, установлена Указом Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 № 601 «Об отдельных вопросах осуществления банками финансовых операций».

Открытию счета в банке предшествует заключение договора банковского счета. Счет открывается в срок не позднее рабочего дня, следующего после заключения договора.

 

7. порядок переоформления и закрытие счетов.

При переоформлении счетов в связи с реорганизацией предприятия представляются такие же документы, как при открытии счета.

При изменении и дополнении учредительных документов владельцем счета представляются копии новых учредительных документов либо копия изменений (дополнений) к ним, удостоверенные нотариально или органом, производившим регистрацию.

В случае изменения наименования предприятия, не вызванного реорганизацией, а также изменения подчиненности (до представления копии peшения соответствующего органа, уполномоченного принимать такие решения, либо копии учредительных документов, удостоверенных нотариально) в банк представляется заявление владельца счета, уведомляющее об изменениях. В этом случае владелец счета представляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати. Указанные документы должны быть представлены в течение одного месяца со дня реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности, изменения или дополнения учредительных документов. Руководителям банка предоставляется право освобождать владельца счета от представления документов для переоформления счета и производить переоформление собственным распоряжением, если изменение наименования предприятия вытекает из законодательства Республики Беларусь и других нормативных актов. О данных изменениях банк сообщает налоговому органу в течение трех рабочих дней.

Текущие и другие счета предприятий (обособленных структурных подразделений) и предпринимателей закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания и претензии к счету, а также задолженность Фонду социальной защиты населения в следующих случаях: а) по решению (заявлению) владельца счета в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

б) в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжаться счетом; в) по решению собственника или органа, создавшего предприятие; г) при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками. Этот срок не может превышать 10 рабочих дней. При этом документы, находящиеся в деле по открытию счета (за исключением таких документов, как заявление на открытие счета; карточка с образцами подписей должностных лиц; договор банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание; дубликат извещения о присвоении УНН и справки Фонда социальной защиты населения), передаются во вновь избранный клиентом банк на основании акта приема-передачи. Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня; д) при ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии; е) при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты -- до одного года (не включая срока наложения ареста на счет); ж) при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам, для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты -- до одного года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами"; з) в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, предпринимателя; и) в других случаях, предусмотренных действующим законодательством и соответствующими договорами. Банк вправе приостановить расходные операции по счетам клиентов (кроме платежей в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды) в следующих случаях: своевременно не перерегистрировавшимся в соответствии с законодательством; до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счета документов (в том числе до представления в установленный срок оттиска печати), предусмотренных действующими правилами; в случае разногласий между должностными лицами владельца счета, обладающими правом первой подписи (президентом, генеральным директором и т.д.) расчетных документов, по заявлению кого-либо из них до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного данными должностными лицами; в иных случаях, предусмотренных законодательством РБ.

Формы безналичных расчетов.

Участники хозяйственной сделки имеют право выбрать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных хозяйственных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств. Задержка в расчетах лишает поставщиков выручки от реализации, затрудняет выполнение производственных и хозяйственных задач. При задержке платежей у покупателей образуется кредиторская задолженность и нарушаются важнейшие принципы хозяйствования.

В современных условиях рекомендуются следующие формы безналичных расчетов: - платежными поручениями; - чеками; - аккредитивами; - платежными требованиями-поручениями; - платежными требованиями1.

Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия. В этой ситуации задачей экономического субъекта является координация доли собственных и заемных средств, а также инвестиций. Для целостного раскрытия этого вопроса необходимо остановиться на краткосрочном кредите в хозяйственном механизме управления предприятием.

Банковский кредит. Это — одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется он исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуются следующими отличительными признаками: более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца; обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

Координация фрагментов деятельности предприятия, относящихся к финансам и производству, включается в механизм управления предприятием с целью возможного внесения изменений в характеристики различных направлений деятельности. Одновременно вопросы финансирования производства включаются в процессы планирования, организации, мотивации и контроля, что необходимо для достижения поставленных целей. Условием эффективной реализации этих процессов является раскрытие и использование механизма управления предприятием.