Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь FAQ Написать работу КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Структурные эл-ты Базеля 2 и их сод-е.Содержание книги
Поиск на нашем сайте
Базель 2 вкл-т 3 осн-х комп-та: 1) мин-е треб-я к капиталу банка; 2) осн-е принципы надзорного %есса; 3) стимул-ние рын-й дисциплины. 1) Мин-е треб-я к капиталу банка, к-й должен обеспечить «подушку безопасности» для покрытия кред-го, рын-го и операц-го рисков. 2) 1-ый компонент носит колич-ый характер, а кач-ная составляющая рисков регул-ся 4-мя принципами 2-го компонента Базель II (надзорный %есс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора. Принцип 1: Банки должны иметь %едуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла. Принцип 2: Органы банко-го надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутр-го кап-ла и их стратегию в этой области, а также их способ-ть отслеживать и обеспеч-ть соблюд-е норм-в кап-ла. Органы банк-го надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены рез-том этого %есса. Принцип 3: Органы банк-го надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше мин-х регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума. Принцип 4: Органы банк-го надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже мин-го ур-ня и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достат-ном уровне или не восстанавл-ся до достат-го ур-ня. 3) рын-я дисциплина предусматр-ет раскрытие инф-ции (кач-й и колич-й), позволяющей уч-кам рынка оценить осн-е данные о:-сфере применения; -капитале; -подверженности рискам - кредитному, рыночным, операционному;-%ессах оценки риска.
Виды подходов для расчета рисков банка и их значение. По каждому из рисков предлагаются различные вар-ты расчета их величины: - упрощенные (стандартные для всех банков); - продвинутые (основанные на собственных внутр-х рейтингах и моделях банка). Варианты расчета кред-го риска: -стандартизированный подход (SA); -подход на основе внутренних рейтингов (IRB); -рамочный подход секьюритизации. Для рын-го риска: -стандартизированный подход (SMM); -подход на основании внутр-х моделей. Для операц-го риска: -базовый индикативный подход (размер операц-го риска принимается равным средней сумме дохода банка за последние 3 года); -стандартизированный подход (когда вся деят-ть банка разбивается на восемь сегментов, д-ды от этих видов деят-ти взвеш-ся на разл-е веса риска. Далее опред-ся среднегод-й доход, размер к-го ложится в основу расчета операц-го риска.); -усовершенствованный (продвинутый) подход (основывается на вну3банк-ой оценке операц-го риска с учетом устан-ных кач-ных и колич-ных критериев.).
Сущ-ть стандартизир-го подхода для опред-я весового коэф-та кр-ого риска Стандартизи-й подход для определения весового коэф-та кред-го риска фин-х инстр-тов банк-го портфеля исп-ся долгоср-е рейтинги, устан-е межд-ми рейтинговыми агентствами Moody's Investors Service, Fitch, Standard & Poor's, в зав-ти от к-ых, а также с учетом обеспечения и сроков балансовые активы распределяются по семи группам с весом риска от 0% до 150%. Величина активов, подверженных кред-му риску, для расчета доста-ти нормативного капитала опред-ся путем умножения разницы между суммой активов, подверженных кред-му риску, и величиной сформиров-х по данным активам резервов (спец-х резервов на покрытие возможных убытков, других резервов на возможные потери. Внебалансовые обязательства конвертируются в кредитные риски с использованием коэффициента кредитной конверсии от 0 до 1,0 и распределяются по четырем группам риска в зависимости от: -срока, -обеспечения, -возможности безусловного аннулирования обязательств банком без предварительного уведомления. Взвешенная сумма внебалансовых обязат-в для расчета достат-ти нормат-го капитала опред-ся как сумма взвешенных по уровню кред-го риска условных обязательств и взвешенных по уровню кред-го риска обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.). Взвешенная по уровню кред-го риска сумма условных обязат-в опред-ся след-м образом: -оценивается кред-й эквивалент условных обязат-в путем умножения разницы между суммой условного обязат-ва и величиной сформир-го спец-го резерва на покрытие возможных убытков на соответствующий коэф-т эквивалента кред-го риска; получ-я сумма кред-го эквивалента условного обязат-ва умножается на процент степени риска контрагента.
Кач-ная составляющая рисков банков по Базелю 2 и принципы ее регулир-я. Кач-ная составляющая рисков регулир-я 4 принципами 2-го компонента Базель II (надзорный процесс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора. Принцип 1: Банки должны иметь процедуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла. Принцип 2: Органы банк надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутреннего кап-ла и их стратегию в этой области, а также их спос-ть отслеживать и обеспечивать соблюд-е нормативов кап-ла. Органы банк надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены результатом этого %есса. Принцип 3: Органы банк надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше миним регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума. Принцип 4: Органы банк надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже миним ур-ня, необходимого для обеспечения присущих данному банку рисков, и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достаточном уровне или не восстанавливается до достаточного ур-ня.
Сущность стандарта Базель 1 Для оценки дост капитала необх решить 2 проблемы: 1. определить величину капитала, фактически имеющегося у банка, кот может быть использован для покр рисков, принятых на себя банком, 2. адекватно рассчитать величину рисков, для покр кот необходимо использ СК.В принятом в 1988 г. Базель I предложена концепция двухур стр-ры кап-ла.Определяя риски, против кот банку следует иметь определенный размер СК, Базель I выделяет 2 их гр:1) различн уровни кред риска, отражаемые в его баланс отчете;2) риски по внебаланс направлениям деят-ти, кот превращ в баланс риски.Т.К. в балансе банка разные активы имеют неодинаковую степень риска, то в целях более точного опред размера кап-ла, кот необходим на случай потерь по тем или иным гр активов, Базель I предусм взвешивание активов по степени риска (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150%. Осн критерии классиф – рейтинги стран и банков, в которых осущ-но размещ ср-в и рейтинги контрагентов, имеющих обяз-ва перед банком, вид актива, вид валюты, тип эмитента, вид обеспечительных обяз-в, своевременность возврата срочных активов.К 1-ой (0%) - относятся ДС, средства в НБ, ц.б. Прав-ва РБ, НБ в бел рублях и др.К 3-ей(35%) – кредиты ФЛ на жильё с принятием этого жилья в обеспечение.К 5-ой(75%) – требования, вкл. в розничный портфель. К 7-ой группе(150%) – зад-ть нерезидентов с низким рейингом и др.)В связи с тем что многие внебал обяз-ва банка (гарантии, аккред) могут превращаться в баланс активы с абсол риском для банка, Базель I ввел взвешивание на риски и данные забалансовых статей (Высокий риск(К-т эквивалента кред риска =1) – обяз-ва контрагента, возникающие перед банком при осущ-ии разл рода сделок в случае, если банк свои обяз-ва по данной сделке выполнил. Средний риск (К-т = 0,5) – обяз-ва остаточный срок действия кот составляет 1 год и >, а также обяз-ва по кот остаточный срок действия не определен. Низкий риск (К-т 0,2) – внебалансовые обяз-ва отстаточный срок действия кот < 1 года Безрисковые (К-т = 0) – внебалансовые обяз-ва от исполнения кот банк может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, внебалансовые обяз-ва, обеспеченные гарантийным депозитом ДС в валюте исполнения обяз-ва или в СКВ; обяз-ва по аккредитивам, по кот приказодателем предоставлены ДС в валюте исполнения обяз-в, либо в СКВ.Для расчета суммы внебаланс обяз-в «взвешенных» по уровню кред риска необх-мо рассчитанную сумму по каждой группе уменьшить на сумму созд резервов по условным обяз-вам и умножить на К-т эквивалента кред риска). Для оценки достат кап-ла Базель I установил 2 показателя: миним уровень осн и мин уровень совок кап-ла. Первый показатель исчисляется как отношение величины осн кап-ла к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных с учетом риска. Его мин значение - 4 %. Мин значение второго показателя – отнош совок капитала к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных по риску, -8 %.(коэфф Кука). Установл Базелем I нормативы достат кап-ла считаются мин стандартами, и многие надзорные органы требуют увелич этих величин, подталкивая банки к тому, чтобы фактич капитал превышал этот минимум. Появление новых финансовых инструментов и расширение их обращения в 1990 х гг. привели к росту рыночных рисков и их усложнению. В связи с этим Базельский комитет пришел к выводу о необходимости расширения рамок Базеля I и установления мин стандартов банк кап-ла с учетом рын рисков. было принято Дополнение к Базельскому соглаш по капиталу с целью вкл в него рыночных рисков, в котором рыночный риск определен как риск потерь по балансовым и забалансовым позициям вследствие изменения рыночных цен. Данный документ содержит описание стандартного метода оценки рын рисков и принципы использ внутр моделей для этой цели, а также устанавливает дополн требования к кап-лу, предназнач для защиты от рын рисков. Такой кап-л получил название кап-ла третьего порядка.Критерием отнесения фин инструментов к капиталу третьего порядка явл их способность стать частью постоянного кап-ла кредитной организ и поглощать убытки банка в случае его неплатежеспос. В отличие от субординир долга, кот разрешается включать в качестве элемента в капитал второго порядка, субординир долг, кот предлагается относить к капиталу третьего порядка, имеет более короткий миним первоначальный срок погашения (два года против пяти лет) и не подлежит амортизации, а учит по номиналу. Осн капитал банка (ОКI) = +УФ зарегистрированный;+ ДОХОД эмиссионный;+ ФОНДЫ (кроме фонда дивидендов)+ПРИБЫЛЬ пр лет подтвержденные внешним аудитом;– УБЫТКИ пр лет и тек года;– ВЫКУП собств акций у учредителей и собств акций, переданных банку в залог;– ВЛОЖЕНИЯ в НА (-амортизация) в дочерние банки и ЮЛ;– Долевое УЧАСТИЕ в УФ др ЮЛ, где доля банка 20% и более Дополнительный капитал II уровня (ДКII)= + ПРИБЫЛЬ пр года не подтвержденная внешним аудитом;+ПРИБЫЛЬ тек года;+ФОНДЫ за счет прибыли тек года и прибыли пр года, не подтвержд внешним аудитом;+ПЕРЕОЦЕНКА ОС, неустановленного оборудования, незавершенного строительства;+Д/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ привлеченный – в сумме не более 50% ОКI;+ПЕРЕОЦЕНКА ц.б. имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса – в размере 70% балансовой суммы. Дополнительный капитал III уровня= КР/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ – исключительно для покрытия рыночных рисков и должен составлять не более 250% капитала первого и второго уровня. НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА= +ОКI; +(ДКII +ДКIII) – в сумме не превышающей размер ОКI; –ИММОБИЛИЗАЦИЯ (Им) – недостаток источников собств средств банка на покрытие затрат капитального характера. (Амортизация собств ОС(включая средства сданные в аренду)+УФ+ эмиссионные разницы + фонды банка + прибыль прошлых лет и отчетного года с учетом использования + положительные неиспользованные курсовые разницы – затраты кап хар-ра (приобретение зданий, сооружений, основных средств)); –НЕДОСОЗДАННЫЙ СПЕЦИАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВ (НРк.р)на покрытие возможных убытков по активам и операциям не отраженным на балансе. –ИМУЩЕСТВО, ПЕРЕДАННОЕ банком в доверительное управление (Ид.у); –ВЫДАННЫЕ ЗАЙМЫ (ВЗ); –СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ предоставленный (СКпр). Уменьшение на сумму предоставленного другим банкам-резидентам субординированного кредита осуществляется, если эти банки учитывают его в составе источников доп. капитала. –ПРЕВЫШЕНИЕ совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицами над её максимальным размером (за вычетом сумм резервов под соотв часть задолженности) (Пр.и).В экономической литературе встречаются понятия СК Брутто и Нетто. Относительно расчета НКБа применительно к рассматриваемой методике капиталом Брутто можно считать сумму основного и дополнительного капитала, а капиталом Нетто — итоговое значение НКБ (за вычетом Им, НРк.р, Ид.у, ВЗ, СКпр, Пр.и,)
|
||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-04-07; просмотров: 361; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 13.58.32.115 (0.007 с.) |