Сущ-ть, сод-е и проявление осн-х банковских рисков.

Сущ-ть, сод-е и проявление осн-х банковских рисков.

Банк риск - это возм-ть реал-ции неблагопр события в операц-й деят-ти банка, в %ессах упр-я активами и пас-ми, в %ессе реализации бизнес-стратегий следствием кот-х явл-ся получ-е прямых и косвенных потерь, потери ликв-ти или ст-ти кап-ла банка, связанных с внутр-ми и внешн факторами неопределенности, влияющими на деят-ть банка. В мир-й практике банк-е риски в завис-ти от их хар-ра подразд-ся на: фин-е, операционные, прочие. При этом финанс-е риски подраздел-ся на осн. категории:- кред риск; - рыночн (включ-ий валютный; - %-ый); - ликвидности; - инвестиционные риски. Кред-й риск - риск возникн-я у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевр-го либо неполного исполнения должником финн-х обязат-в перед банком в соответствии с усл-ми дог-ра или закон-вом. Страновой риск и риск неперевода ср-в - риск возникн-я у банка потерь (убытков) в рез-те неисп-ния иностр-ми контрагентами обязат-в из-за экон-х, полит-ких, соц-ых изменений, и вследствие того, что валюта ден-го обяз-тва м.б. недоступна контрагенту из-за особенностей зак-ва. Рын риск - риск возникн-я у банка потерь от изменения ст-ти балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинир-ных в ин-й валюте. Риск ликв-ти - риск возникн-я у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обяз-тв в полном объеме. Операц-й риск -риск возникн-я у банка потерь в рез-те несоответствия уст-ных банком порядков и процедур совершения банк-х операций и др-х сделок зак-ву или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников б-ка, несоответствия или отказа исп-мых банком систем, в том числе информ-х, а также в рез-те действия внешних ф-ров. Стратег риск -риск возникн-я у б-ка потерь в рез-те ошибок, допущ-х при принятии решений, опред-щих стратегию д-ти и развития банка и выраж-ся в неучете или недост-ном уч-те возможных опасностей, кот-е могут угрожать деяд-ти б-ка, неправ-ном или недостаточно обоснованном опред-нии перспект-х направлений д-ти, в кот-х банк может достичь преимущества перед конкурентами. Риск потери деловой репутации банка - риск возник-ния у б-ка потерь (убытков) в рез-те сужения клиентской базы вследствие формир в обществе негат-го представления о финн-й уст-ти банка, кач-ве оказ-мых им услуг или хар-ре д-ти в целом. Объекты риска: финн-е инструменты (активы банка); материальные активы; процессы и виды д-ти банка. На них воздействуют отд-е ист-ки (факторы) риска: причины случайных или вероятных событий. процесс – сов-ть взаимосв-х ресурсов и деятельности, кот-я преобразует входящие эл-ты в выходящие. К ресурса отн-ся: персонал; материальные и ден-е ср-ва; ср-ва обслуж-я; оборудование; документооборот; технология; методология. Риск ликв-ти проявл-ся: структурный риск; отток привлеч-х ср-в; непоставка или невозврат актива, связ-й с реал-ей кред-го риска; снижение рын-й ст-ти актива; риск потери ликв-ти; риск ликв-ти, связ-й с закрытием для банка ист-ков покупной ликв-ти.Кред-й риск проявляется следующим образом:-риск невозврата или длит-ой просрочки; риск непоставки; риск эмитента. Вал-й риск проявл-ся:-мультивал-е усл-я сделок –усл-я сделки номин-ся в разных вал-х; риск открытой вал-й позиции – несовп-я общей суммы всех пассивных финн-х инстр-в банка, номинир-х в одной валюте, с общей суммой всех активных инстр-в в той же валюте; -усл-я вал-го регул-я конкр-й страны. %-ый риск проявл-ся как: -Риск переоценки – возникает из-за разных сроков переоценки акт-в и пасс-в.; -Базисный риск – возн-т из-за разнородных баз начисления акт-в и пас-в; -Риск кривой дох-ти – неравном-ть в изменении врем-й стр-ры рын-х ставок;-Риск опционности – возм-ть досрочной переоценки или досрочного погашения актива/пассива.

 

Структурные эл-ты Базеля 2 и их сод-е.

Базель 2 вкл-т 3 осн-х комп-та:

1) мин-е треб-я к капиталу банка;

2) осн-е принципы надзорного %есса;

3) стимул-ние рын-й дисциплины.

1) Мин-е треб-я к капиталу банка, к-й должен обеспечить «подушку безопасности» для покрытия кред-го, рын-го и операц-го рисков.

2) 1-ый компонент носит колич-ый характер, а кач-ная составляющая рисков регул-ся 4-мя принципами 2-го компонента Базель II (надзорный %есс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора.

Принцип 1: Банки должны иметь %едуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла.

Принцип 2: Органы банко-го надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутр-го кап-ла и их стратегию в этой области, а также их способ-ть отслеживать и обеспеч-ть соблюд-е норм-в кап-ла. Органы банк-го надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены рез-том этого %есса.

Принцип 3: Органы банк-го надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше мин-х регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума.

Принцип 4: Органы банк-го надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже мин-го ур-ня и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достат-ном уровне или не восстанавл-ся до достат-го ур-ня.

3) рын-я дисциплина предусматр-ет раскрытие инф-ции (кач-й и колич-й), позволяющей уч-кам рынка оценить осн-е данные о:-сфере применения; -капитале; -подверженности рискам - кредитному, рыночным, операционному;-%ессах оценки риска.

 

Виды подходов для расчета рисков банка и их значение.

По каждому из рисков предлагаются различные вар-ты расчета их величины:

- упрощенные (стандартные для всех банков);

- продвинутые (основанные на собственных внутр-х рейтингах и моделях банка).

Варианты расчета кред-го риска:

-стандартизированный подход (SA);

-подход на основе внутренних рейтингов (IRB);

-рамочный подход секьюритизации.

Для рын-го риска: -стандартизированный подход (SMM); -подход на основании внутр-х моделей.

Для операц-го риска: -базовый индикативный подход (размер операц-го риска принимается равным средней сумме дохода банка за последние 3 года); -стандартизированный подход (когда вся деят-ть банка разбивается на восемь сегментов, д-ды от этих видов деят-ти взвеш-ся на разл-е веса риска. Далее опред-ся среднегод-й доход, размер к-го ложится в основу расчета операц-го риска.); -усовершенствованный (продвинутый) подход (основывается на вну3банк-ой оценке операц-го риска с учетом устан-ных кач-ных и колич-ных критериев.).

 

Кач-ная составляющая рисков банков по Базелю 2 и принципы ее регулир-я.

Кач-ная составляющая рисков регулир-я 4 принципами 2-го компонента Базель II (надзорный процесс), 2 из которых касаются банков, 2 - органа банк-го надзора.

Принцип 1: Банки должны иметь процедуры оценки общей достат-ти кап-ла относительно хар-ра своего риска и стратегию поддержания ур-ня этого кап-ла.

Принцип 2: Органы банк надзора должны проверять и оценивать определение банками достат-ти их внутреннего кап-ла и их стратегию в этой области, а также их спос-ть отслеживать и обеспечивать соблюд-е нормативов кап-ла. Органы банк надзора должны предпринимать необходимые надзорные действия в том случае, если они не удовлетворены результатом этого %есса.

Принцип 3: Органы банк надзора вправе ожидать, что банки будут поддерживать ур-нь кап-ла выше миним регулятивных нормативов, и должны иметь возм-ть требовать от банков поддерживать капитал выше этого минимума.

Принцип 4: Органы банк надзора должны осущ-ть превентивное вмешательство с тем, чтобы предотвратить снижение кап-ла ниже миним ур-ня, необходимого для обеспечения присущих данному банку рисков, и обязаны принимать срочные меры по исправлению положения, если размер кап-ла не поддерживается на достаточном уровне или не восстанавливается до достаточного ур-ня.

 

Сущность стандарта Базель 1

Для оценки дост капитала необх решить 2 проблемы: 1. определить величину капитала, фактически имеющегося у банка, кот может быть использован для покр рисков, принятых на себя банком, 2. адекватно рассчитать величину рисков, для покр кот необходимо использ СК.В принятом в 1988 г. Базель I предложена концепция двухур стр-ры кап-ла.Определяя риски, против кот банку следует иметь определенный размер СК, Базель I выделяет 2 их гр:1) различн уровни кред риска, отражаемые в его баланс отчете;2) риски по внебаланс направлениям деят-ти, кот превращ в баланс риски.Т.К. в балансе банка разные активы имеют неодинаковую степень риска, то в целях более точного опред размера кап-ла, кот необходим на случай потерь по тем или иным гр активов, Базель I предусм взвешивание активов по степени риска (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150%. Осн критерии классиф – рейтинги стран и банков, в которых осущ-но размещ ср-в и рейтинги контрагентов, имеющих обяз-ва перед банком, вид актива, вид валюты, тип эмитента, вид обеспечительных обяз-в, своевременность возврата срочных активов.К 1-ой (0%) - относятся ДС, средства в НБ, ц.б. Прав-ва РБ, НБ в бел рублях и др.К 3-ей(35%) – кредиты ФЛ на жильё с принятием этого жилья в обеспечение.К 5-ой(75%) – требования, вкл. в розничный портфель. К 7-ой группе(150%) – зад-ть нерезидентов с низким рейингом и др.)В связи с тем что многие внебал обяз-ва банка (гарантии, аккред) могут превращаться в баланс активы с абсол риском для банка, Базель I ввел взвешивание на риски и данные забалансовых статей (Высокий риск(К-т эквивалента кред риска =1) – обяз-ва контрагента, возникающие перед банком при осущ-ии разл рода сделок в случае, если банк свои обяз-ва по данной сделке выполнил. Средний риск (К-т = 0,5) – обяз-ва остаточный срок действия кот составляет 1 год и >, а также обяз-ва по кот остаточный срок действия не определен. Низкий риск (К-т 0,2) – внебалансовые обяз-ва отстаточный срок действия кот < 1 года Безрисковые (К-т = 0) – внебалансовые обяз-ва от исполнения кот банк может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, внебалансовые обяз-ва, обеспеченные гарантийным депозитом ДС в валюте исполнения обяз-ва или в СКВ; обяз-ва по аккредитивам, по кот приказодателем предоставлены ДС в валюте исполнения обяз-в, либо в СКВ.Для расчета суммы внебаланс обяз-в «взвешенных» по уровню кред риска необх-мо рассчитанную сумму по каждой группе уменьшить на сумму созд резервов по условным обяз-вам и умножить на К-т эквивалента кред риска). Для оценки достат кап-ла Базель I установил 2 показателя: миним уровень осн и мин уровень совок кап-ла. Первый показатель исчисляется как отношение величины осн кап-ла к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных с учетом риска. Его мин значение - 4 %. Мин значение второго показателя – отнош совок капитала к общей сумме баланс активов и забаланс обяз-в, взвешенных по риску, -8 %.(коэфф Кука). Установл Базелем I нормативы достат кап-ла считаются мин стандартами, и многие надзорные органы требуют увелич этих величин, подталкивая банки к тому, чтобы фактич капитал превышал этот минимум. Появление новых финансовых инструментов и расширение их обращения в 1990 х гг. привели к росту рыночных рисков и их усложнению. В связи с этим Базельский комитет пришел к выводу о необходимости расширения рамок Базеля I и установления мин стандартов банк кап-ла с учетом рын рисков. было принято Дополнение к Базельскому соглаш по капиталу с целью вкл в него рыночных рисков, в котором рыночный риск определен как риск потерь по балансовым и забалансовым позициям вследствие изменения рыночных цен. Данный документ содержит описание стандартного метода оценки рын рисков и принципы использ внутр моделей для этой цели, а также устанавливает дополн требования к кап-лу, предназнач для защиты от рын рисков. Такой кап-л получил название кап-ла третьего порядка.Критерием отнесения фин инструментов к капиталу третьего порядка явл их способность стать частью постоянного кап-ла кредитной организ и поглощать убытки банка в случае его неплатежеспос. В отличие от субординир долга, кот разрешается включать в качестве элемента в капитал второго порядка, субординир долг, кот предлагается относить к капиталу третьего порядка, имеет более короткий миним первоначальный срок погашения (два года против пяти лет) и не подлежит амортизации, а учит по номиналу. Осн капитал банка (ОКI) = +УФ зарегистрированный;+ ДОХОД эмиссионный;+ ФОНДЫ (кроме фонда дивидендов)+ПРИБЫЛЬ пр лет подтвержденные внешним аудитом;– УБЫТКИ пр лет и тек года;– ВЫКУП собств акций у учредителей и собств акций, переданных банку в залог;– ВЛОЖЕНИЯ в НА (-амортизация) в дочерние банки и ЮЛ;– Долевое УЧАСТИЕ в УФ др ЮЛ, где доля банка 20% и более Дополнительный капитал II уровня (ДКII)= + ПРИБЫЛЬ пр года не подтвержденная внешним аудитом;+ПРИБЫЛЬ тек года;+ФОНДЫ за счет прибыли тек года и прибыли пр года, не подтвержд внешним аудитом;+ПЕРЕОЦЕНКА ОС, неустановленного оборудования, незавершенного строительства;+Д/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ привлеченный – в сумме не более 50% ОКI;+ПЕРЕОЦЕНКА ц.б. имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса – в размере 70% балансовой суммы. Дополнительный капитал III уровня= КР/СР СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ – исключительно для покрытия рыночных рисков и должен составлять не более 250% капитала первого и второго уровня. НОРМАТИВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА= +ОКI;

+(ДКII +ДКIII) – в сумме не превышающей размер ОКI;

–ИММОБИЛИЗАЦИЯ (Им) – недостаток источников собств средств банка на покрытие затрат капитального характера. (Амортизация собств ОС(включая средства сданные в аренду)+УФ+ эмиссионные разницы + фонды банка + прибыль прошлых лет и отчетного года с учетом использования + положительные неиспользованные курсовые разницы – затраты кап хар-ра (приобретение зданий, сооружений, основных средств));

–НЕДОСОЗДАННЫЙ СПЕЦИАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВ (НР_к._р)на покрытие возможных убытков по активам и операциям не отраженным на балансе.

–ИМУЩЕСТВО, ПЕРЕДАННОЕ банком в доверительное управление (И_д._у);

–ВЫДАННЫЕ ЗАЙМЫ (ВЗ);

–СУБОРДИНИРОВАННЫЙ КРЕДИТ предоставленный (СК_пр). Уменьшение на сумму предо­ставленного другим банкам-резидентам субординированного кре­дита осуществляется, если эти банки учитывают его в составе источников до­п. капитала.

–ПРЕВЫШЕНИЕ совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицами над её максимальным размером (за вычетом сумм резервов под соотв часть задолженности) (П_р._и).В экономической литературе встречаются понятия СК Брутто и Нетто. Относительно расчета НКБа применительно к рассматриваемой ме­тодике капиталом Брутто можно считать сумму основного и до­полнительного капитала, а капиталом Нетто — итоговое значение НКБ (за вычетом Им, НР_к._р, И_д._у, ВЗ, СК_пр, П_р._и,)

 

Понятие кредитного риска. Требования НБРБ к управлению кредитным риском(КР).

КР - риск возн-я у банка потерь (у) вследствие неиспольз-я, несвоеврем-ого либо неполного использ-ия должником финансовых обязат-в перед банком в соответств. с усл-ми договора или законод-вом (+ или которые могут возникнуть в рез-те исполнения банком своих условных обяз-в)

УО – не отраж-е на баланс-х счетах об-ва банка, подверженные КР, вкл-я обяз-ва банка предост-ть ден. сред-ва на возвратной основе, обяз-ва банка произвести платежи по гарант. об-вам.

Концентрированный КР – предост-е кр-в отдельному клиенту или группе клиент-в, в рез-те принадлежности должников либо к отдел-м отраслям эк-ки, либо к географ. регионам, при налич. ряда обст-в, к-рые делают их уязв-ми к одним и тем же эк. факторам.

ТРЕБОВ-Я НБРБ:

1. ЛНПА должны предусм-ть орг. Стр-ру, стратегию, политику, методики управл. Банк. рисками.

2. Должно осущ-ся формир-е спец. Рез-в, на основании произвед-ой классиф-ции активов и усл. обяз-в.

3. В ЛНПА должны быть уст-ны признаки фин неуст-ти должника, тр-я к сод-ю иной негат. Инф-ции о спос-ти должника исп-ть свои договорные об-ва, подходы банка к их исп-ю. Признаки, доп. критерии и подходы д.б. соглас-ны с НБРБ!!

4. Источники получ-я инфы: фин. отч-ть, интернет, кредит. регистр, сми и др. Банк должен обеспеч. предост достоверной инфы. ВСЯ инфа фиксир-я в формир-м банком ДОСЬЕ. Инфа д.б. доступна органам управл-я банка, подразд-м внутр. контроля банка, аудиторам, НБРБ и контрол-м органам.

Риск концентрации

Риск концентрации - англ. Concentration Risk, является термином, который часто используется в банковских кругах и финансовой сфере. Главным факторам уровня риска концентрации является отношение между количеством открытых счетов, обслуживаемых банком, и количеством и типом заемщиков, которые получили кредиты от учреждения. Банки проводят оценку этого типа финансового риска, чтобы поддерживать приемлемый баланс между депозитами в наличии, и общей суммой выдаваемых кредитов.Помимо отношения полной номинальной суммы выданных кредитов к общему количеству обслуживаемых банком клиентских счетов, на риск концентрации также влияет характер этих кредитов. То есть проводится анализ структуры кредитного портфеля банка с точки зрения целевого назначения и определяется удельный вес каждого вида кредита (например, автокредиты, ипотеки и т.п.). Полученные результаты могут помочь в определении уровня риска концентрации, который банк в настоящее время принял на себя в определенном секторе экономики.В идеале банк будет стремиться к тому, чтобы поддерживать риск концентрации на относительно низком уровне. Для этого менеджмент сознательно устанавливает лимит на предельно допустимую долю относительно опасных кредитов в общем портфеле. Выполнение этих требований дает значительную степень уверенности, что в ситуации, когда дефолт одного или нескольких проблемных заемщиков практически не окажет воздействия как на способность банка выполнять свои обязательства перед другими клиентами, так и на доходность кредитного портфеля в целом. В свою очередь это означает, что банк остается финансово устойчивым, принимает на себя разумный уровень финансового риска и не будет вынужден снижать объемы операционной деятельности.Наряду с пониманием свойств различных типов выданных кредитов и поддержанием их оптимального баланса, необходимо поддерживать их общую сумму в строгом соответствии с активами банка, чтобы сохранять финансовую устойчивость. Поэтому количество и баланс между типами выданных кредитов может значительно меняться в течение длительного промежутка времени, поскольку это зависит от общей суммы клиентских депозитов на различных типах банковских счетов. Если банк наблюдает тенденцию к потере клиентов, которая приводит к значительному оттоку депозитов, то, скорее всего, будет частично или полностью приостановлена выдача новых депозитов. Если банк, тем не менее, продолжит терять клиентов, то степень риска концентрации будет увеличиваться, что может даже привести к дефолту. Поскольку выдав средства клиентов в форме кредитов, банк может испытать нехватку ликвидности в случае массового снятия депозитов.

 

Сущ-ть, сод-е и проявление осн-х банковских рисков.

Банк риск - это возм-ть реал-ции неблагопр события в операц-й деят-ти банка, в %ессах упр-я активами и пас-ми, в %ессе реализации бизнес-стратегий следствием кот-х явл-ся получ-е прямых и косвенных потерь, потери ликв-ти или ст-ти кап-ла банка, связанных с внутр-ми и внешн факторами неопределенности, влияющими на деят-ть банка. В мир-й практике банк-е риски в завис-ти от их хар-ра подразд-ся на: фин-е, операционные, прочие. При этом финанс-е риски подраздел-ся на осн. категории:- кред риск; - рыночн (включ-ий валютный; - %-ый); - ликвидности; - инвестиционные риски. Кред-й риск - риск возникн-я у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевр-го либо неполного исполнения должником финн-х обязат-в перед банком в соответствии с усл-ми дог-ра или закон-вом. Страновой риск и риск неперевода ср-в - риск возникн-я у банка потерь (убытков) в рез-те неисп-ния иностр-ми контрагентами обязат-в из-за экон-х, полит-ких, соц-ых изменений, и вследствие того, что валюта ден-го обяз-тва м.б. недоступна контрагенту из-за особенностей зак-ва. Рын риск - риск возникн-я у банка потерь от изменения ст-ти балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинир-ных в ин-й валюте. Риск ликв-ти - риск возникн-я у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обяз-тв в полном объеме. Операц-й риск -риск возникн-я у банка потерь в рез-те несоответствия уст-ных банком порядков и процедур совершения банк-х операций и др-х сделок зак-ву или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников б-ка, несоответствия или отказа исп-мых банком систем, в том числе информ-х, а также в рез-те действия внешних ф-ров. Стратег риск -риск возникн-я у б-ка потерь в рез-те ошибок, допущ-х при принятии решений, опред-щих стратегию д-ти и развития банка и выраж-ся в неучете или недост-ном уч-те возможных опасностей, кот-е могут угрожать деяд-ти б-ка, неправ-ном или недостаточно обоснованном опред-нии перспект-х направлений д-ти, в кот-х банк может достичь преимущества перед конкурентами. Риск потери деловой репутации банка - риск возник-ния у б-ка потерь (убытков) в рез-те сужения клиентской базы вследствие формир в обществе негат-го представления о финн-й уст-ти банка, кач-ве оказ-мых им услуг или хар-ре д-ти в целом. Объекты риска: финн-е инструменты (активы банка); материальные активы; процессы и виды д-ти банка. На них воздействуют отд-е ист-ки (факторы) риска: причины случайных или вероятных событий. процесс – сов-ть взаимосв-х ресурсов и деятельности, кот-я преобразует входящие эл-ты в выходящие. К ресурса отн-ся: персонал; материальные и ден-е ср-ва; ср-ва обслуж-я; оборудование; документооборот; технология; методология. Риск ликв-ти проявл-ся: структурный риск; отток привлеч-х ср-в; непоставка или невозврат актива, связ-й с реал-ей кред-го риска; снижение рын-й ст-ти актива; риск потери ликв-ти; риск ликв-ти, связ-й с закрытием для банка ист-ков покупной ликв-ти.Кред-й риск проявляется следующим образом:-риск невозврата или длит-ой просрочки; риск непоставки; риск эмитента. Вал-й риск проявл-ся:-мультивал-е усл-я сделок –усл-я сделки номин-ся в разных вал-х; риск открытой вал-й позиции – несовп-я общей суммы всех пассивных финн-х инстр-в банка, номинир-х в одной валюте, с общей суммой всех активных инстр-в в той же валюте; -усл-я вал-го регул-я конкр-й страны. %-ый риск проявл-ся как: -Риск переоценки – возникает из-за разных сроков переоценки акт-в и пасс-в.; -Базисный риск – возн-т из-за разнородных баз начисления акт-в и пас-в; -Риск кривой дох-ти – неравном-ть в изменении врем-й стр-ры рын-х ставок;-Риск опционности – возм-ть досрочной переоценки или досрочного погашения актива/пассива.