Оформлення операцій по розрахунковим рахункам

“ Платежное поручение ” це доручення фірми банку про перерахування відповідної суми з розрахункового рахунку фірми на рахунок одержувача. У реквізиті Расчетный счет обирається той рахунок, з якого передбачається здійснити платіж. Черговий номер вихідного документу за обраним розрахунковим рахунком автоматично пропонується у реквізиті Номер платежки. При оформлені платіжного доручення на перерахування податків, внесків, інших обов’язкових платежів, слід встановити прапорець , після чого у полі вибрати із довідника “ Налоги и отчисления ” відповідний вид податку.

В реквізиті Контрагент обирається організація, для якої будуть перераховані гроші, у реквізиті Р/Счет – розрахунковий рахунок клієнта. Рахунок обліку взаєморозрахунків з контрагентом (а також рахунки розрахунків з бюджетом, державними цільовими фондами) указується у реквізиті Счет. Якщо був використаний механізм введення на підставі Сумма платежа, Сумма+ та НДС автоматично заповнюються документу-підстави. При необхідності їх значення можна корегувати.

При проведенні документ “ Платежное поручение ” не формує бухгалтерських проводок. Факт руху грошей по розрахунковому рахунку фірми відбивається за допомогою документу “ Банковская выписка ”.

Завдання

12. Зареєструйте платіжне доручення від 16.01 поточного року (ДОКУМЕНТЫ → БАНК →ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ). Встановіть прапорець у опції . Всі інші реквізити документу заповніть у відповідності до рис. 60. Для отримання друкованої форми документу натисніть кнопку “ Печать ”. Зверніть увагу цей документ слід друкувати у двох екземплярах.

 

 

Рис. 60. Формування “ Платежного поручения ”

 

13. Оформіть платіжне доручення від 15.01 поточного року на підставі документу “ Счет входящий ” від того ж числа (ДОКУМЕНТЫ → БАНК →ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ). У опції Контрагент оберіть постачальника “Стройпроект, ЗАО”. В полі Назначение платежа (кратко) оберіть призначення “Оплата за ОС, НМА и др.”. Якщо такого призначення не має, його необхідно створити. Порівняйте заповнені документи з рис. 61.

 

 

Рис. 61. Формування “ Платежного поручения ” для оплати необоротних активів

 

14. Оформіть платіжне доручення від 17.03 поточного року на підставі документу “Рахунок вхідний” для сплати за товари фірмі “Фрайдей энтерпрайсиз”. В полі Назначение платежа (кратко) оберіть призначення “Оплата за товар”. Якщо такого призначення не має, то його необхідно створити. Порівняйте заповнені документи з рис. 62.

 

 

Рис. 62. Формування “ Платежного поручения ” для оформлення операцій з валютою

15. Оформіть платіжне доручення від 18.03 поточного року на підставі документу “Услуги сторонних организаций” для сплати за послуги “Киевская регинальная таможня”. В полі Назначение платежа (кратко) оберіть призначення “Оплата за надання послуг митного контролю”. Якщо такого призначення не має, то його необхідно створити. Порівняйте заповнені документи з рис. 63.

 

 

Рис. 63. Формування “ Платежного поручения ” з оплати послуг митного контролю

 

16. Оформіть платіжне доручення від 18.03 поточного року на підставі документу “Услуги сторонних организаций” для сплати за послуги “Киев-поставка”. В полі Назначение платежа (кратко) оберіть призначення “Оплата за надання транспортних послуг”. Якщо такого призначення не має, його необхідно створити. Порівняйте заповнені документи з рис. 64.

 

 

Рис. 64. Формування “ Платежного поручения ” з оплати послуг перевезення товарів

 

Розрахунки між організаціями можуть відбуватися при оформленні “ Платежных требований ”. Це розрахунковий документ на безсуперечне стягнення коштів контрагента. Форма платіжної вимоги заповнюється аналогічно форма платіжного доручення, але має деякі особливості. При встановленні прапорця слід вказати строк акцепту . Це поле бажано заповнювати. Якщо списання коштів відбувається без акцепту то у друкованій формі документа слід вказати законодавчий чи ненормативний акт, на підставі якого здійснюється стягнення.

Завдання

17. Зареєструйте факт оплати за товари та послуги контрагентом “Союз, ЗАО” від 16.01 поточного року (ДОКУМЕНТЫ → БАНК →ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ). Для правильності та зручності слід використати механізм вводу на підставі (кнопка ) встановивши по черзі курсор на документах “ Оказание услуг ” та “ Расходная накладная (товары) ” від 14.01 поточного року. Порівняйте заповнені документи з рис. 65.

 

 

Рис. 65. Формування платіжних вимог

 

Для відображення усіх операцій, що пов’язані з рухом коштів фірми за розрахунковими рахунками в гривнях та в валюті призначений документ “ Банковская выписка ”. При створенні нового документу та виборі власної фірми система автоматично змінить розрахунковий рахунок на рахунок цієї фірми та реквізит Бухг. счет заповниться тим значенням, яке вказано для обраного розрахункового рахунку у довіднику “ Счета нашей фирмы ”.

Кожний рядок табличної частини “ Банковской выписки ” відповідає одному платежу. Специфікацію табличної частини документа необхідно заповнити у наступному порядку:

встановити Вид движения денежных средств: надходження або списання;

у залежності від виду виплати (оплата за придбані ТМЦ, повернення грошей при поверненні ТМЦ) у графі Вид оплати встановити значення: “Оплата” або “Повернення” (за замовчуванням установлюється “Оплата”);

визначити вид приходу (витрати грошей) шляхом вибору відповідного елемента з пропонованого списку в реквізиті Вид прихода/расхода;

визначити кореспондуючий бухгалтерський рахунок, реквізит Счет (за замовчуванням тут пропонується рахунок 361 для вхідного платежу і 631 – для вихідного);

вибором із пропонованого списку визначити Вид НДС за даною операцією;

вибрати об'єкт аналітичного обліку кореспондуючого рахунка (у реквізитах Субконто);

у тих випадках, коли платежі відносяться до взаєморозрахунків зпокупцями і постачальниками, можна вказати договір-замовлення покупця (постачальника), у рамках якого приходять (витрачаються) гроші, і документ-підставу (документ, в оплату якого надходять/виплачуються грошові кошти). При виборі цього документа можна скористатися підбором за документами. Натискання кнопки “ Подбор ”відкриває меню для вибору виду документа. Після вибору виду документа відкривається спеціальний журнал документів цього виду для підбору;

якщо поточний платіж пов'язаний із проведенням торговельної операції, у реквізиті Режим оплаты можна вибрати відмінний від установленого за замовчуванням режим оплати договору;

ввести суму з ПДВ і ПДВ платежу, за замовчуванням пропонується підсумкова сума з ПДВ і підсумкова сума ПДВ документа-підстави;

вибрати об'єкт аналітики за валовими доходами/витратами. Ознакою того, що поточний платіж не повинен бути включений до складу валових доходів/витрат, є обране значення “Не доход і не витрата”;

увести яку-небудь пояснювальну інформацію до даної операції, що буде виведена як текстовий коментар у сформованих за поточним рядком проводках.

Частину інформації, що стосується платежів фірми, від імені якої реєструється виписка, можна внести в дійсний документ автоматично, використовуючи інформацію з виписаних платіжних доручень. Цій меті служить кнопка “ Заполнить по платежкам ”. При цьому можна здійснити підбір платіжних доручень, виписаних тією ж датою, що і банківська виписка (опція За дату документа), або виписаних протягом довільного періоду часу (опція За произвольный период). Можна також скористатися підбором за довідником контрагентів (кнопка “ Подбор»). Кнопка служить для розрахунку підсумкової суми приходу і витрати за випискою.

При проведенні “ Банковской выписки ” реєструють зміну стану взаєморозрахунків із контрагентами і залишків коштів на розрахунковому рахунку (рахунках) одночасно як у бухгалтерському, так і в оперативному обліку.

Завдання

18. Оформіть документ “ Банковская выписка ” (ДОКУМЕНТЫ → БАНК → БАНКОВСКАЯ ВЫПИСКА) від 16.01 поточного року. Використовуючи кнопку “ Подбор ” зі значенням ”По счетам”, заповніть надходження коштів за товар від контрагента ”Союз, ЗАО”. У вікні, що відкрилося знайдіть документ “ Счет-фактура ” вашої фірми з контрагентом ”Союз, ЗАО”. Подвійним щигликом миші оберіть цей документ та закрийте вікно з переліком рахунків. Якщо випадково Ви вибрали декілька документів, з’являться відповідні рядки в “ Банковской выписке ”. Зайві слід видалити за допомогою кнопки , залишивши тільки той рядок де є сума за операцією.

У цьому ж документі відбийте рух коштів за розрахунковим рахунком фірми, для цього натисніть кнопку “ Заполнить по платежкам ”, та оберіть пункт “За дату документа”. При цьому на питання - відповісти “ні”.

Крім цього необхідно слід додати новий рядок у табличній специфікації документу та заповнити його вручну так, як вказано на рис. 66. (операція №4).

 

 

Рис.66. Заповнення банківської виписки

 

Перевірте! Після заповнення усіх рядків таблична частина документу повинна мати вигляд як показано на рис. 66. Якщо документ заповнено вірно, то розрахунок підсумкової суми приходу і витрати за випискою (кнопка ) має дорівнювати 9419,00 грн. та 21107,41 грн. відповідно.

 

 

Лабораторна робота №8

Тема: Облік валютних операцій в середовищі системи "1С: Підприємство".