Звітність комерційного банку має таку інформацію

№ п/н	Показники	Сума (тис. грн.)
	Регулятивний капітал
	Заборгованість за кредитами на одного контрагента
	Заборгованість за урахованими векселями щодо цього контрагента
	Позабалансові зобов’язання, що надані банком цьому контрагенту
	Фактична заборгованість за всіма великими кредитами з урахуванням забалансових зобов’язань
	Заборгованість за кредитами одного банка-інсайдера
	Строкові депозити, що розміщені у цьому банку-інсайдеру
	Сума гарантії, що надана цьому інсайдеру
	Сукупний розмір наданих банком позик з урахуванням позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Що відноситься до функцій капіталу комерційного банку:

а) розподільна;

б) забезпечення діяльності;

в) захисна;

г) фіскальна;

д) регулятора діяльності;

е) всі відповіді вірні.

2. До інсайдерів – юридичних осіб не належать:

а) установа, що має істотну участь у банку;

б) установа, у якій власником істотної участі є особа, яка водночас є власником істотної участі в банку;

в) велика корпорація – постійний клієнт банку;

г) юридична особа, в якій керівником є батько головного бухгалтера.

 

Висновок: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

Після виконання практичного завдання студент повинен:

Вміти:

Ø визначати фінансову надійність комерційних банків

Ø розраховувати економічні нормативи НБУ

Знати:

Ø суть и функції банків в ринковій економіці

Ø порядок регулювання діяльності комерційних банків

 

						Арк
		Запорожець О.В.
Змін	Арк.	Прізвище	Підпис	Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА №2

Тема: «Визначення банківських ресурсів»

Мета: закріпити теоретичні знання та навчитися розраховувати суми власного, запозиченого та залученого капіталу та їх питому вагу в сумі ресурсів банку

Методично-технічне обладнання та посібники:

4. ЗУ «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 07.12.2000

5. Васюренко О.В. «Банківські операції»

6. Щибиволок З.І. «Аналіз банківської діяльності»

Методичні вказівки до виконання роботи:

Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій. Комерційні банки виступають посередниками між тими клієнтами, які мають тимчасово вільні кошти, і тими, які ці кошти потребують.

Усі операції банку з формування його ресурсів називаються пасивними. Пасивні операції банку передбачають різні способи формування його ресурсів. За цим критерієм вони поділяються на три основні частини: власні ресурси банку або власний капітал, залучені ресурси і позичені ресурси.

При визначенні рівня доходів вкладників від розміщення їхніх грошових коштів банки використовують схеми нарахування простих і складних процентів:

Прості проценти

R_d = R + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) = R * (1 + n * r * (i / 360)), де

R_d – загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду;

R – основна сума вкладу;

r – річна процентна ставка за вкладом;

i – період нарахування (у днях);

360 – кількість днів у році;

n – кількість періодів нарахування.

Складні проценти

R_d = R * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) = R * (1 + r * (i / 360))ⁿ

Ефективна річна процентна ставка визначається за наступною формулою:

r(e) = ((1 + r * (i / 360))ⁿ – 1) * (360/ m), де

m – загальний термін користування вкладом (у днях).

Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники:

· ступінь використання платних пасивів;

· ступінь використання сукупних зобов’язань.

Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов’язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.

Розрахункова вартість капіталу для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1 – (ОЗ – К1), де К1 – розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань (К1 = ОК + ДК + СК - В); (ОЗ – К1) – перевищення вартості основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу.

Вхідний контроль:

1. Чому використання складних процентів у більшості випадків є більш вигідним для вкладників банку, ніж використання простих процентів?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

2. Чому кошти, отримані комерційним банком від розміщення облігацій, не відносяться до власного капіталу?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

Баланс акціонерного банку «Промбанк» станом на 01.10.2010 становить:

Активи:		Зобов’язання:
Кошти на рахунку НБУ	15 300	Депозити та кредити банків	54 000
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції	6 400	Кошти до запитання клієнтів	35 800
Кредити надані клієнтам	80 000	Цінні папери власного боргу	5 200
Інвестиції капіталу в дочірні компанії	2 300	Сукупні зобов’язання	95 000
Нематеріальні активи	2 250	Капітал:
Приміщення	7 100	Основний капітал	8 500
Обладнання	1 650	Додатковий капітал	7 500
Сукупні активи:	115 000	Субординований капітал	4 000
		Сукупні капітал і зобов’язання	20 000

Визначити норматив капіталу банку

Завдання №2

Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

 

Завдання №3

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Завдання №4

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням складних процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №5

Комерційний банк пропонує юридичним особам тримісячний депозит двох типів:

1) депозит на умовах щодекадного нарахування складних процентів за ставкою 16,5% річних;

2) депозит на умовах щомісячного нарахування складних процентів за ставкою 17% річних.

Необхідно визначити найбільш прийнятний для потенційного вкладника варіант шляхом розрахунку ефективної річної процентної ставки.

Розв’язання:

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №6

Депозит на суму 500 тис. грн розміщений на строк до одного року зі сплатою доходу по закінченні строку дії договору виходячи з 15% річних. Нарахування процентів відбувається щомісячно. Необхідно розрахувати загальну суму для дохіду, при обчисленні його за складними процентами.

Розв’язання:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вихідний контроль:

1. Яку частину загального обсягу банківських ресурсів займають залучені ти запозичені банківські ресурси:

а) не менше 50%;

б) 85-90%;

в) це залежить від спеціалізації комерційного банку;

г) 10-15%;

д) вірна відповідь відсутня.

 

2. До запозичених банківських ресурсів належать:

а) кошти НБУ;

б) кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

в) кошти на рахунках банків-кореспондентів;

г) нерозподілений прибуток.

 

Висновок: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Після виконання практичного завдання студент повинен:

Вміти:

Ø розраховувати суму власного та запозиченого капіталу;

Ø визначати питому вагу в сумі ресурсів банку

Знати:

Ø власні ресурси комерційного банку та їх економічну характеристику

 

 

						Арк
		Запорожець О.В.
Змін	Арк.	Прізвище	Підпис	Дата

ПРАКТИЧНА РОБОТА №3